Разберемся, что такое налог самозанятого, сколько процентов от заработка нужно отдавать ФНС. Изучим все детали, приведем примеры расчетов и расскажем, где посмотреть сумму начисленного налога и как его заплатить.
Кто такие самозанятые
Раньше можно было зарабатывать, имея статус наемного работника или индивидуального предпринимателя. Если человек хотел работать на себя, он оформлял статус ИП, вел бухгалтерию, платил налоги, страховые взносы. Для многих это было сложно и нецелесообразно, поэтому работники предпочитали оставаться в тени.
Чтобы стимулировать россиян работать официально, Правительство РФ утвердило статус самозанятых и создало для них отдельную, простую систему налогообложения. Особенности статуса:
- самозанятым можно быть при сумме доходов за год до 2,4 млн рублей;
- оплачивают только налоги, страховые взносы платить не нужно;
- не нужно заполнять налоговые декларации;
- зарегистрироваться можно самостоятельно на Госуслугах или в кабинете «Мой налог»;
- на старте деятельности положено послабление в налоге — налоговый вычет;
- можно совмещать с работой по трудовому договору;
- можно получать банковские кредиты, ипотеку.
Самозанятые могут оказывать услуги компаниям, ИП, физическим лицам. Это могут быть ремонтные и строительные работы, разработка дизайн-проектов, маркетинговые услуги, бухгалтерское обслуживание, аренда, фото и видеосъемка, проведение мероприятий, уход за животными, продажа собственных изделий, услуги в сфере красоты, пошива одежды и многое другое.
Действующая схема работы самозанятых и размер налога актуальны до конца 2028 года. После они могут быть изменены по решению Правительства РФ.
Какой налог и за что платят
Самозанятый уплачивает налоги со всех зарегистрированных платежей за оказание услуг и продажу товаров. И неважно, каким способом проходила оплата: наличными или безналично. Каждый платеж должен быть зарегистрирован в сервисе «Мой налог».
При расчете суммы налога не учитывают расходы. Система берет все зарегистрированные продажи и применяет к ним установленный процент налога самозанятого.
Например, мастер маникюра платит за аренду, закупает лаки, инструменты. Эти расходы невозможно вычесть из суммы дохода. Мастер платит налог со всех поступающих от клиентов платежей.
Какой налог платит самозанятый зависит от типа контрагента:
- При работе с физическим лицом — 4% от платежа. При этом с физлицом не обязательно составлять договор.
- При работе с ИП или юрлицом налог самозанятого 6%. Стороны составляют договор, в котором прописаны условия сотрудничества.
При регистрации продажи в личном кабинете самозанятый указывает статус получателя услуги или покупателя. На основании этого применяют ставку налога 4% или 6%.
Что такое налоговый вычет на старте деятельности
По закону начинающему самозанятому дают так называемый налоговый вычет — льготу в оплате налога на старте деятельности. Предоставляют автоматически сразу при регистрации статуса СЗ.
Налоговый вычет для самозанятого — это скидка к ставке налога:
- ставку 4% уменьшают до 3%;
- ставку 6% уменьшают до 4%.
Льготу предоставляют до тех пор, пока ее объем не достиг 10 000 рублей. Когда сумма исчерпана, самозанятый платит стандартный налог.
Например, самозанятый получил за первый месяц 40 000 рублей от физлица и 60 000 рублей от ИП. Сумма стандартного налога — 1600 + 3600 рублей, то есть 5200 рублей. При налоговом вычете сумма налога составит 1200 + 2400 рублей, то есть 3600 рублей. Применен вычет в 1600 рублей, 8400 переносят на следующий период.
Актуальная сумма оставшегося налогового вычета есть в личном кабинете СЗ «Мой налог». Там же можно выписывать чеки и смотреть статистику продаж.
Как рассчитать налог
В сети есть онлайн-калькуляторы, на которых можно рассчитать налог самозанятого. Вносите в программу сумму доходов за месяц от физических лиц и от ИП или ООО, система автоматически делает расчет.
Например, можете воспользоваться этим калькулятором налога самозанятых, который учитывает также и сумму оставшегося налогового вычета. Пример расчета:
Результат расчета налога самозанятого на калькуляторе
В целом, налог самозанятого считается довольно просто, вы без проблем сделаете расчет самостоятельно без использования программ. Просто примените к прибыли ставки 4% и 6% в зависимости от статуса контрагента.
Необходимости считать сумму налога нет, так как она есть в личном кабинете самозанятого. В любой момент можно зайти в него и посмотреть ситуацию на текущий день.
Как и когда оплачивать налог самозанятого
Точную сумму налога к уплате на календарный месяц ФНС формирует 10–12 числа следующего месяца. То есть налог по продажам за август посчитают до 12 сентября. Оплатить его нужно до 28 числа этого же месяца. Если для работы используете сервис банка, сумма к оплате появится там.
Для просмотра информации зайдите в ЛК. На главной странице будет указана сумма налога к уплате. В этом случае стоят нули, так как ФНС еще не сделала расчет:
Сумму налога к оплате можно посмотреть в личном кабинете.
При этом в ЛК можно получить информацию о предварительном налоге самозанятого — это информация на основании текущих зарегистрированных продаж. Для этого нужно перейти в кабинете на вкладку «Выручка». Здесь увидите сумму выручки за текущий месяц и размер предварительного налога:
Здесь увидите размер предварительного налога
Если за месяц сумма налога не превысила 100 рублей, ее переносят на следующий месяц.
Как оплатить
Оплачивается налог самозанятого просто, декларации, чеки и заявления не нужны. Если ФНС сделала расчет суммы, можно сразу внести оплату в личном кабинете с любой банковской карты. Если пользуетесь сервисом для самозанятого какого-либо банка, в личный кабинет придет сумма налога. Ее можно сразу оплатить с расчетного счета.
Что будет, если не платить налог с дохода самозанятого
Если в установленный день оплата налога не поступила, ФНС начислит пени, которые составляют 1/300 ставки Банка России. В итоге сумма долга будет каждый день расти, ее размер также отразится в личном кабинете самозанятого. При злостной неуплате ФНС может обратиться в суд.
Если налоговая обнаружит сокрытие доходов, непроведение продаж, самозанятого ждут серьезные меры. При первом нарушении штраф составит 20% от непроведенной продажи, при повторном уже 100%.
Частые вопросы
Источники:
- ФНС, Что такое налог на профессиональный доход: https://npd.nalog.ru/
Комментарии: 0