Разберемся, когда и как нужно выписывать чек самозанятого, как он выглядит и какую информацию содержит. Даем инструкцию по выписке чека при работе с физическими и юридическими лицами и показываем, как выглядит образец.
Зачем самозанятому выписывать чеки
Формирование чеков — это обязанность, которую ФНС наложила на самозанятых. Таким образом занятой фиксирует свою выручку, на базе которой делают расчет налога.
Если самозанятый получил от клиента деньги и не выписал чек, то при выявлении этого факта на него наложат штраф.
О чеке самозанятого важно знать:
- самозанятый формирует его сам в личном кабинете «Мой Налог»;
- если подключено банковское обслуживание, формировать чеки можно через сервис банка;
- за невыданный чек предусмотрен штраф 20% от суммы, но не менее 200 рублей;
- передавать чеки заказчику можно в распечатанном виде или в электронном, отправив на почту или в мессенджер;
- при ошибке в формировании документа его можно аннулировать и сформировать новый.
ФНС создала личный кабинет «Мой налог», где самозанятый может сделать чек онлайн, следить за суммой выручки, смотреть начисленный налог, оплачивать его. Аналогичные действия можно выполнять и в мобильном приложении, которое устанавливают на смартфон. В итоге самозанятый может оперативно выписать чек везде, где есть интернет.
Как сделать чек в «Мой налог»
Теперь рассмотрим, как сформировать чек самозанятому в сервисе «Мой налог». Если вы пользуетесь услугами банка, который предоставляет собственный сервис, можете воспользоваться им. Вот список лучших банков, которые обслуживают самозанятых.
Алгоритм формирования несколько отличается в зависимости от того, кому именно выписывают документ — физическому или юридическому лицу. Обратите внимание, размер налога самозанятого тоже от этого зависит.
Физическому лицу
Зайдите в личный кабинет «Мой налог». Формирование чеков проводят в разделе «Выручка», ссылка на который есть на главном экране.
- Зайдите в раздел «Выручка».
- Нажмите «Добавить продажу». Сформировать чек в «Мой налог» для самозанятых можно именно здесь.
- Заполните форму формирования чека от самозанятого. Здесь укажите дату продаж и то, что выдаете документ физическому лицу. Если в одни руки продаете несколько товаров и услуг, можно добавить все в чек через «Добавить позицию».
- Укажите наименование услуги и сумму. Для удобства система дает шаблоны некоторых услуг. Можете выбрать их или указать собственную от руки.
Самозанятые формируют чеки в разделе «Выручка»
Здесь самозанятый добавляет продажи и выписывает чеки
Инструкция по формированию чека самозанятого
Услугу можно выбрать по шаблону
Останется только нажать кнопку «Выдать чек». Он будет сформирован в электронном виде. Чек можно скачать и распечатать, отправить заказчику в мессенджер или на электронную почту.
Юридическому лицу
Сформировать чек в «Мой налог» для юридического лица можно по тому же алгоритму действий. Только при создании документа нужно выбрать вариант выписки именно юрлицу.
В документе откроются новые поля для заполнения: ИНН организации и ее наименование. Стандартно выписке чека предшествует заключение договора на услугу или продажу товара. В нем и найдете эти реквизиты.
Форма чека самозанятого для юрлица
Если клиент юридическое лицо, самозанятый обязан выписать чек в «Мой налог». Обычно это прописано в договоре. Срок предоставления документ — до 9 числа месяца, следующего за отчетным.
Образец
Теперь рассмотрим, как выглядят чеки самозанятых, выданные физическим и юридическим лицам. Они идентичны по внешнему виду, отличаются только внутренней информацией.
Так выглядит чек, выписанный самозанятым физическому лицу:
Образец чека самозанятого физическому лицу.
А так выглядит документ, выданный юрлицу. Здесь уже указан ИНН организации.
Так выглядит чек самозанятого, выданный юридическому лицу.
В разделе «Выручка» личного кабинета можно поднять чеки за все периоды работы. Например, если вас попросят продублировать документ через время. Выбираете в истории операций нужный чек, открываете его и передаете кому нужно. Для открытия нужно нажать на строчку операции.
Все чеки, выписанные самозанятым, остаются в истории операций.
Можно ли выдать задним числом
По закону самозанятый обязан сразу формировать чек при получении оплаты наличными или переводом на карту при стандартной продаже товара или услуги физическому лицу.
Если же речь о безналичной оплате по договору, то деньги приходят на счет не сразу. Поэтому закон допускает формирование чека позже — до 9 числа следующего месяца.
Но что делать, если просто забыл выписать чек в нужный день. Закон ничего не говорит о выписке чека самозанятого задним числом, но если 9 число следующего месяца еще не наступило, техническая возможность сделать это есть.
При формировании чека в личном кабинете можно выбрать дату:
В личном кабинете можно выписать чек задним числом.
Когда же сумма налога за расчетный период уже сформирована и выставлена к оплате, выписать чек задним числом нельзя. Если это была продажа физлицу, остается надеяться, что ее непроведение не обнаружит ФНС. Если юрлицу, придется договариваться о чеке в новом расчетном периоде, так как для них этот документ обязателен.
Как аннулировать чек самозанятого
В приложении или кабинете «Мой налог» самозанятый может аннулировать чек. Например, если покупатель вернул товар, деньги за услугу были возвращены или документ создан с ошибкой и нужно заменить его на новый.
Как это сделать:
- Зайдите в раздел «Выручка», выберите в истории операций нужный чек.
- Прокрутите чек вниз, отыщите кнопку «Аннулировать».
- Нажмите на эту кнопку, выберите причину — ошибочно выданный чек или возврат.
- Подтвердите операцию. Все, чек аннулирован, операция не будет участвовать в расчете налога.
Чек самозанятого можно аннулировать
Так что вы можете выписать чек самозанятого в «Мой налог» и отменить его. Но делать это часто точно не стоит — это будет подозрительный факт, привлечете внимание ФНС.
Комментарии: 0