В вакансиях к размеру зарплаты работодатели указывают gross и net, «до вычета налогов» и «на руки». Для кого-то это уже привычные слова, а кто-то до сих пор ориентируется только на итоговую сумму в СМС от банка и не задумывается, как она сформировалась.
В результате ожидания и реальность могут отличаться. Разберем, что такое зарплата «гросс» и «нет», чем они отличаются, как посчитать каждую из них и на что обращать внимание в описании вакансии и трудовом договоре.
Что такое зарплата «гросс» до вычета налогов
В вакансиях при указании уровня заработной платы иногда добавляют пометку gross или net. Для соискателя это важная деталь. От нее зависит, сколько денег человек фактически получит после всех удержаний.
Под зарплатой «гросс» понимают всю сумму начислений работнику до вычета НДФЛ и других возможных удержаний. То есть «гросс» — это не деньги «на руки», а начисленная зарплата.
В зарплату «гросс» обычно входят:
- оклад по трудовому договору;
- регулярные и разовые премии;
- надбавки и доплаты (за стаж, классность, совмещение, работу в ночное время и так далее);
- компенсационные выплаты, которые облагаются НДФЛ;
- районный коэффициент и северные надбавки, если они есть в регионе;
- вознаграждение по договору ГПХ, если работодатель выступает налоговым агентом.
Эту сумму указывают в трудовом договоре, договоре ГПХ, расчетных листках и документах, которые работодатель выдает по запросу для банка, соцзащиты и других ведомств.
| Стоимость от | 0 ₽ |
| Кэшбек | До 70% |
| Процент на остаток | Нет |
| Снятие без процентов | До 5 млн р./мес. |
| Овердрафт | Нет |
| Доставка | В офис/курьером |
Что значит зарплата «нет»
Зарплата net — это та сумма, которую сотрудник получает на руки после всех обязательных удержаний. Сначала работодатель начисляет доход «гросс», рассчитывает и вычитает НДФЛ, а уже потом перечисляет оставшиеся деньги работнику на банковский счет. Именно этот остаток называют чистой зарплатой, зарплатой на руки или зарплатой net.
Для удобства можно запомнить:
- «гросс» — сколько начислено;
- «нет» — сколько выплачено.
Работнику сообщают обе эти величины в расчетный период. Посмотреть свою зарплату net можно:
- в расчетном листке, который выдает бухгалтерия;
- графе «К выплате» — сколько сотрудник получит в текущем месяце;
- графе «Выплачено» — сколько уже перечислили за прошлый период;
- строке с НДФЛ — сколько налога удержали из начисленного дохода.
Пример:
В договоре указали оклад 60 000 рублей «гросс». При ставке НДФЛ 13% налог составит 7800 рублей, а на карту сотрудник получит 52 200 рублей. Эти 52 200 рублей и есть его зарплата net по итогам месяца. Если ставка НДФЛ по прогрессивной шкале выше, сумма на руки будет меньше.
Алименты и другие удержания считают не с «гросс», а с дохода после уплаты налога. Если, к примеру, по решению суда с работника удерживают 25% дохода в виде алиментов, бухгалтер будет считать эти 25% уже от суммы «нет».
На размер зарплаты net влияет не только ставка НДФЛ, но и налоговые вычеты. Если у сотрудника есть право на вычеты, налогооблагаемая база уменьшается, а «чистый» доход растет. В 2025 году действуют обновленные стандартные вычеты на детей и повышенный лимит дохода, при котором их можно применять:
- 1400 рублей в месяц — на первого ребенка;
- 2800 рублей — на второго;
- 6000 рублей — на третьего и каждого последующего.
Вычет предоставляют, пока доход, облагаемый по ставке 13%, с начала года не превысил 450 000 рублей.
Из-за вычетов уменьшается сумма, с которой считают НДФЛ, поэтому налог получается ниже, а зарплата net немного выше, чем без льгот.
На практике работодателям и сотрудникам удобнее фиксировать в трудовом договоре именно гросс-зарплату, а «нет» рассматривать как итоговую сумму после налогообложения и других удержаний.
Чем зарплата «гросс» отличается от «нет»
Зарплата «гросс» и зарплата «нет» связаны между собой и показывают разный этап одного и того же дохода. Разница между ними такая:
- «гросс» — это начисленный доход до уплаты НДФЛ и других удержаний с работника;
- «нет» — это сумма после уплаты НДФЛ и других обязательных удержаний, которую сотрудник реально получает на руки;
- «гросс» всегда больше или равна «нет»: разница между ними — это налоги и удержания;
- «гросс» обычно фиксируют в трудовом договоре и вакансиях;
- «нет» видна в расчетном листке в строке «К выплате» или «К выдаче на руки».
Пример:
Работодатель предлагает зарплату «гросс» 100 000 рублей. Для наглядности возьмем классическую ставку НДФЛ 13% и предположим, что нет ни вычетов, ни дополнительных удержаний. Тогда:
- НДФЛ: 100 000 × 13% = 13 000 рублей;
- зарплата «нет»: 100 000 − 13 000 = 87 000 рублей.
В обратную сторону логика такая же. Если вы обсуждали сумму чистыми и знаете, что речь идет о ставке 13% без вычетов, можно прикинуть «гросс»:
- «гросс» = 87 000 ÷ 0,87 = 100 000 рублей;
- «нет» = 100 000 × 0,87 = 87 000 рублей.
Важно понимать ограничение этих расчетов. Формулы с 0,87 работают только в упрощенной ситуации, когда:
- применяют ставку НДФЛ 13%;
- нет стандартных, социальных или имущественных вычетов;
- нет дополнительных удержаний по исполнительным документам.
«Гросс» показывает, сколько работодатель начислил работнику. «Нет» показывает, сколько сотрудник в итоге реально получил после НДФЛ и других удержаний.
| Стоимость от | 0₽ |
| Кэшбек | До 50% |
| Процент на остаток | Нет |
| Снятие без процентов | 2 млн ₽/мес. |
| Овердрафт | Нет |
| Доставка | Да |
Какие примеры расчета зарплаты
Когда речь заходит о «гросс» и «нет», интересуют конкретные значения. Понять, сколько реально придет на карту, или наоборот — какую зарплату нужно указать в договоре, чтобы чистыми получить требуемую сумму.
На практике чаще всего считают:
- зарплату «нет» из «гросс» — чтобы понять, какой реальный доход будет после вычета НДФЛ и других удержаний;
- зарплату «гросс» из «нет» — когда сотрудник называет сумму «на руки», а работодателю нужно рассчитать размер начислений;
- изменение «нет» при прогрессивной ставке НДФЛ — когда часть дохода облагают по одной ставке, а часть — по повышенной;
- чистый доход с учетом вычетов и удержаний — стандартных налоговых вычетов, алиментов, удержаний по исполнительным листам.
Дальше разберем, как считать зарплату, когда исходное значение указано в формате gross, а потом перейдем к ситуации, когда человек сразу называет желаемую сумму net.
Gross
Если работодатель обозначил доход в формате gross, это значит, что он назвал сумму до удержания налога на доходы физических лиц. Задача работника в таком случае — понять, сколько денег останется после уплаты НДФЛ и возможных удержаний.
Базовый подход выглядит так:
- сначала определяют налоговую базу для НДФЛ;
- затем применяют нужную ставку налога или несколько ставок, если действует прогрессивная шкала;
- из gross вычитают рассчитанный НДФЛ;
- после этого при необходимости удерживают алименты, долги по исполнительным документам и другие суммы.
Если доход работника облагают по одной ставке НДФЛ и нет вычетов, расчет получается простым. Формулы выглядят так:
НДФЛ = gross × ставка налога в долях,
net = gross − НДФЛ.
Когда действует прогрессивная шкала, алгоритм меняется. До определенного годового дохода к начислениям применяют базовую ставку, а к сумме превышения — повышенную. Тогда НДФЛ считают поэтапно:
- одну часть дохода умножают на базовую ставку;
- другую часть — на повышенную;
- результаты складывают, и из gross вычитают уже общую сумму налога.
На итоговую зарплату net влияет и право работника на налоговые вычеты. Если человек получает стандартные вычеты на детей или воспользовался социальными, имущественными или инвестиционными вычетами, налогооблагаемая база уменьшается. В результате:
- НДФЛ становится ниже;
- чистый доход при той же gross-зарплате получается выше;
- два сотрудника с одинаковым «гросс» могут видеть разные суммы «нет» в расчетных листках.
Отдельно учитывают удержания из зарплаты после налога: алименты, долги по судебным решениям и иные выплаты по исполнительным документам. Их считают уже из суммы после уплаты НДФЛ, поэтому реальная зарплата на руки может отличаться даже у работников с одинаковыми начислениями и налоговой ставкой.
Net
Алгоритм расчета зарплаты net из gross:
- сначала фиксируют желаемую зарплату «нет»;
- определяют, по какой ставке будет облагаться доход и есть ли вычеты;
- рассчитывают нужную gross-сумму, из которой после уплаты НДФЛ получится нужный «чистый» доход.
В случае, когда применяют одну ставку НДФЛ и вычетов нет, используют формулу:
Gross = net / (1 − ставка НДФЛ).
Если ставка НДФЛ 13%, знаменатель будет равен 0,87. Чтобы прикинуть начисленную сумму, нужно разделить желаемый чистый доход на 0,87. При ставке 15% делят уже на 0,85 и так далее. На практике работодатели часто используют внутренние калькуляторы, которые учитывают все пороги и особенности прогрессивной шкалы, чтобы не ошибиться в расчетах.
Пример: в отделе работают два сотрудника, у обоих оклад 300 000 рублей в месяц до вычета налогов.
Сотрудник А работает в компании с января. К концу августа его накопленный доход у этого работодателя уже достиг 2,4 млн рублей. С сентября вся новая сумма начислений идет уже сверх порога, и в этом месяце 300 000 рублей облагают по ставке 15%. Налог составит 45 000 рублей, на руки он получит 255 000 рублей.
Сотрудник Б устроился в июле. К сентябрю его доход у того же работодателя — всего 900 000 рублей, то есть он еще не достиг лимита. В сентябре его 300 000 рублей облагают по ставке 13%, НДФЛ — 39 000 рублей, на руки он получит 261 000 рублей.
Оклад gross один и тот же, но сумма чистого дохода отличается. Причина не в ошибке бухгалтера, а в том, что для одного работника уже сработала повышенная ставка НДФЛ, а для другого — пока нет.
Важно помнить, что одинаковая зарплата «гросс» не гарантирует одинаковую сумму «нет»:
- у одного работника могут быть удержания по исполнительным листам, у другого — нет;
- один сотрудник может получать стандартные вычеты на детей, второй — не оформлять их;
- кто-то использует право на вычеты через работодателя, а кто-то — возвращает налог уже по итогам года.
Поэтому при переговорах об уровне зарплаты уточняйте, в каком формате назвали сумму — gross или net, и как именно компания считает налоги и вычеты. Так обе стороны лучше понимают, о каком реальном доходе идет речь и какие суммы потом появятся в расчетном листке.
| Стоимость от | 0 ₽ |
| Кэшбек | 1-30% |
| Процент на остаток | До 16% |
| Снятие без процентов | До 500 000 ₽/мес. |
| Овердрафт | Есть |
| Доставка | 1-2 дня |
Как анализировать информацию о зарплате в вакансиях
Закон не обязывает работодателя писать в объявлении, какую зарплату указали — до вычета налогов или после. Поэтому соискателю приходится самостоятельно расшифровывать условия.
В тексте объявления попробуйте найти уточнения. Работодатели могут использовать формулировки:
- «зарплата до вычета налогов»;
- «на руки», «чистыми»;
- «гросс», «gross»;
- «net», «нет».
Если в вакансии написали только «зарплата 90 000 рублей», без пояснений, уточните формат на собеседовании или в переписке с рекрутером. Так вы заранее поймете, какой доход вас ожидает.
Работодателю в расчетах удобнее опираться именно на «гросс» по нескольким причинам:
- «гросс» — это определенная сумма, с которой компания считает НДФЛ и страховые взносы;
- у разных сотрудников могут быть разные удержания: алименты, исполнительные листы, долг по налоговому уведомлению;
- кто-то пользуется стандартными вычетами на детей, кто-то — нет;
- при прогрессивной шкале НДФЛ ставка может меняться в течение года.
Из-за прогрессивной шкалы налога работодатель не может гарантировать одинаковую сумму «нет» для всех. Два сотрудника с одним и тем же окладом будут получать на руки разную сумму.
Что уточнить до подписания договора. Даже если вакансия выглядит привлекательно, важные детали можно заметить только в трудовом договоре. Перед подписанием стоит:
- сверить сумму в договоре с окладом по итогам собеседования;
- уточнить, это оклад или «оклад плюс премия», и от чего зависит премиальная часть;
- выяснить, как компания формулирует доход: «гросс» или «нет».
Чем точнее работодатель объяснит, из чего складывается заработок, тем меньше вероятность, что после получения первого расчетного листка вы почувствуете себя обманутым.
Не полагайтесь только на сумму, указанную в объявлении. Всегда уточняйте, «гросс» это или «нет», какие налоги и удержания учитывают и как условия прописывают в трудовом договоре.
Чек-лист соискателя, как не запутаться в зарплате:
- Ищите пометки в вакансии. Посмотрите, есть ли в описании слова «на руки», «чистыми», net или «до вычета налогов», gross.
- Задайте прямой вопрос На собеседовании или в переписке с рекрутером можно спросить, какую зарплату указали в вакансии.
- Рассчитайте примерный net. Если назвали сумму «гросс» и нет вычетов, умножьте ее примерно на 0,87 при ставке НДФЛ 13%. Помните, что при вычетах, алиментах и прогрессивной шкале фактическая сумма на руки может отличаться.
- Уточните все составляющие дохода. Спросите, из чего состоит зарплата: оклад, премии, бонусы, надбавки, районный коэффициент. Важно понять, какая часть фиксированная, а какая — зависит от выполнения планов и задач от работодателя.
Выводы.
Зарплата «гросс» и зарплата «нет» — это не два разных дохода. Сначала работодатель начисляет «гросс», считает НДФЛ и удержания, а уже потом вы видите в выписке зарплату «нет». Поэтому значение в договоре почти всегда больше того, что вы фактически получаете на карту.
Важно помнить три особенности:
- «гросс» используют для расчетов: налоги, страховые взносы, многие пособия и субсидии ориентируются именно на начисленный доход;
- «нет» показывает ваши реальные поступления, на которые вы живете;
- два человека с одинаковой зарплатой «гросс» могут получать разные суммы на руки из-за вычетов, алиментов и прогрессивной шкалы НДФЛ.
Чтобы не разочароваться после выхода на работу, всегда уточняйте формат суммы: «гросс» это или «нет».
Что сделать прямо сейчас:
- Первый шаг. Возьмите одну актуальную вакансию, которая вам интересна, и пройдитесь по нашему чек-листу соискателя: есть ли пометки gross или net, понятен ли формат суммы, указали ли составляющие дохода.
- Второй шаг. Рассчитайте свой реальный ежемесячный бюджет с помощью калькулятора доходов: введите зарплату, ставку НДФЛ, вычеты и посмотрите, сколько у вас останется после всех удержаний.
- Третий шаг. Узнайте, как вернуть часть НДФЛ и увеличить свой net за счет законных вычетов.
Чем привычнее вам считать деньги от gross к net и обратно, тем спокойнее вы чувствуете себя на собеседованиях, в переговорах о зарплате и в планировании собственного бюджета.
Комментарии: 0
Написать комментарий