Иными словами, аффилированные лица — люди или фирмы, имеющие непосредственное влияние на конкретную организацию. Она зависит от них и обязана считаться с их мнением и решениями. Понятие регулирует Закон РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 “О конкуренции”.
Кто такие аффилированные лица
Примеры аффилированных лиц, если речь идет о юрлицах:
- члены советов директоров, наблюдательного совета или иного органа управлении компании;
- единоличный исполнитель органа, член коллегиального исполнительного органа;
- компании, которые принадлежат к той же финансовой группе. В качестве примера можно рассмотреть Альфа Групп, ВТБ: под единой маркой структуры работают десятки аффилированных компаний;
- крупные акционеры, в руках которых сосредоточено более 20% акций организации.
Если речь о финансовой группе, под маркой которой работают несколько компаний, то все члены Совета директоров и иных органов управления будут считаться аффилированными лицами.
Например, в Альфа Групп входят компании Альфа-Банк, Альфа-Страхование, X5 Retail Group, Боржоми, Росводоканал и пр. И по закону члены Советов директоров и акционеры с долей более 20% этих компании являются аффилированными лицами.
Если речь о физическом лице (ИП), его аффилированными лицами по закону выступают:
- его семья;
- юридическое лицо, в котором данное физлицо имеет более 20% акций.
Антимонопольная служба
Аффилированные компании и лица находятся под пристальным вниманием закона и антимонопольной службы. Все проводимые между ними сделки тщательно проверяются, так как именно там часто встречаются уводы от налогов и мнимые сделки.
По закону руководство компании должно вести и регулярно обновлять список аффилированных организаций и граждан. Если между ними проводятся сделки, о них нужно сообщать контролирующим органам. При выявлении неучтенных сделок они могут быть аннулированы.
Частые вопросы
Источники:
Комментарии: 0