Автор Бробанк.ру
Ирина Калимулина
Если нравится - подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости
Высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению "Банковское дело". С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю "Финансы и кредит". Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru
Открыть профиль
Иными словами, аффилированные лица — люди или фирмы, имеющие непосредственное влияние на конкретную организацию. Она зависит от них и обязана считаться с их мнением и решениями. Понятие регулирует Закон РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 “О конкуренции”.
Кто такие аффилированные лица
Примеры аффилированных лиц, если речь идет о юрлицах:
- члены советов директоров, наблюдательного совета или иного органа управлении компании;
- единоличный исполнитель органа, член коллегиального исполнительного органа;
- компании, которые принадлежат к той же финансовой группе. В качестве примера можно рассмотреть Альфа Групп, ВТБ: под единой маркой структуры работают десятки аффилированных компаний;
- крупные акционеры, в руках которых сосредоточено более 20% акций организации.
Если речь о финансовой группе, под маркой которой работают несколько компаний, то все члены Совета директоров и иных органов управления будут считаться аффилированными лицами.
Например, в Альфа Групп входят компании Альфа-Банк, Альфа-Страхование, X5 Retail Group, Боржоми, Росводоканал и пр. И по закону члены Советов директоров и акционеры с долей более 20% этих компании являются аффилированными лицами.
Если речь о физическом лице (ИП), его аффилированными лицами по закону выступают:
- его семья;
- юридическое лицо, в котором данное физлицо имеет более 20% акций.
Антимонопольная служба
Аффилированные компании и лица находятся под пристальным вниманием закона и антимонопольной службы. Все проводимые между ними сделки тщательно проверяются, так как именно там часто встречаются уводы от налогов и мнимые сделки.
По закону руководство компании должно вести и регулярно обновлять список аффилированных организаций и граждан. Если между ними проводятся сделки, о них нужно сообщать контролирующим органам. При выявлении неучтенных сделок они могут быть аннулированы.
Частые вопросы
Как проверяются сделки между аффилированными лицами?
Компания обязана уведомлять контролирующие органы обо всех сделках, совершенных между ее аффилированными лицами, например, один крупный акционер покупает акции у другого. Все сделки проверяются антимонопольной службой и могут быть аннулированы, если выявятся нарушения.
Как вести список аффилированных лиц организации?
Компания самостоятельно назначает лицо, которое будет ответственно за ведение этого списка и своевременное внесение в него изменений. Прописывается место хранения списка, кто и когда может получить к нему доступ, с какой регулярностью будет обновляться информация.
Какой штраф оплатит фирма за неправильное ведение списка?
На юридическое лицо накладывается штраф в размере до 300 000 рублей.
Как определить, что компания является аффилированной?
Она имеет более 20% акций фирмы, входит с ней в одну хозяйственную группу или входит в орган ее управления.
Может ли быть расторгнута сделка между аффилированными лицами?
О подобных сделках фирма обязана отчитываться, а сами сделки должны проводиться на тех же условиях, что были бы актуальными для других лиц. Если выявляются нарушения, факты подозрительных сделок или увода от налогов, антимонопольная служба вправе аннулировать сделку и назначить штрафы.
Комментарии: 0