Каждый год владельцы недвижимости, земли и машин получают уведомления от налоговой службы. Они обязаны оплатить имущественный налог.
Этот процесс хоть и не сложный, но вызывает вопросы. Расскажем, как работает налог на имущество для физических лиц, какие бывают ставки, кто может получить льготу, как проверить расчеты.
Какие ставки и виды имущественных налогов физических лиц
Налог на имущество физических лиц — это не один налог, а целый набор. В перечень объектов входят квартира, участок, гараж, машина. Для каждого вида имущества действуют свои правила и ставки.
Основное, что учитывает налоговая:
- что именно у вас в собственности;
- где этот объект находится;
- сколько он стоит по кадастру.
Все базовые ставки прописывают в Налоговом кодексе, но регионы вправе их менять. Установлен максимум, но в пределах этого коридора власти могут повышать или снижать ставку, делать ее дифференцированной, вводить послабления.
Расскажем, какие действуют ставки по основным видам имущества.
На недвижимость
Ставка по имущественному налогу зависит от того, что именно у вас в собственности. Для жилья, гаражей, машино-мест и хозпостроек площадью до 50 м² — обычно 0,1%. Если объект не попадает под льготы, действует ставка 0,5%. Для дорогой недвижимости — от 2% до 2,5% в зависимости от стоимости.
Региональные власти могут менять ставки — снижать их до нуля или повышать, но не более чем втрое. В Москве, например, действуют отдельные градации: чем больше кадастровая стоимость жилья, тем выше ставка.
Подробнее о налоге на недвижимость.
Земельный
Ставки по земельному налогу устанавливают местные власти — в каждом регионе свои. Но учитывайте предел:
- до 0,3% — для участков под жилье, садоводство, ЛПХ, сельхозземли (если их не используют в бизнесе и они стоят меньше 300 млн рублей);
- до 1,5% — для остальных земельных участков.
Ставка зависит от категории земли и ее назначения. Иногда вводят дифференцированные условия. В этом муниципалитеты свободны, но в рамках, которые устанавливает Налоговый кодекс.
Если участок используют по инвестсоглашению с государством или регионом, то повышение ставки на него не распространяется, пока действует договор.
Подробнее о земельном налоге в России.
За бани и теплицы
С 2015 года налог на имущество в России рассчитывают по кадастровой стоимости, а не по инвентаризационной. Она ближе к рыночной и считается более точной.
Налог считают по формуле:
(Кадастровая стоимость – налоговый вычет) × доля собственности × ставка.
Если баня или теплица — это хозяйственная постройка площадью до 50 м² на участке для ИЖС, садоводства или ЛПХ, применяют пониженную ставку — 0,1%. В отдельных регионах ставку могут уменьшить до нуля или увеличить максимум втрое.
Уточнить актуальную ставку в конкретном населенном пункте можно через сервис ФНС. Кадастровую стоимость, кстати, определяет Росреестр. А налоговая уже рассчитывает итоговую сумму к оплате.
Подробнее о налоге на бани и теплицы.
Транспортный
Транспортный налог зависит в первую очередь от мощности двигателя: чем больше лошадиных сил, тем выше сумма. В ряде случаев учитывают и другие параметры:
- массу;
- объем двигателя;
- тип топлива;
- возраст авто.
Ставки устанавливают регионы. Они вправе повышать или снижать базовые значения из Налогового кодекса в десять раз. Например, если по закону ставка за 200 л.с. — 5 рублей, в Москве она может составлять все 50 рублей. Узнать, сколько платить в своем регионе, можно на сайте ФНС.
Подробнее о транспортном налоге в России.
У кого есть льготы по налогам на имущество
Налог на имущество в России могут не платить не только пенсионеры. В перечне льготников — десятки категорий граждан: от инвалидов и многодетных семей до Героев СССР и участников СВО. Главное — знать условия и подать заявление в налоговую.
Льгота распространяется на один объект каждого вида недвижимости. То есть не платить налог можно, например, за одну квартиру, один дом и один гараж. Если в собственности — несколько квартир, освобождение действует только на одну, остальные облагают по стандартной ставке.
Освобождение от налога действует, только если имущество не используют в предпринимательских целях. Например, если квартиру сдают в аренду, налог придется заплатить, даже если это — единственное жилье.
По федеральному законодательству льготу получают следующие категории населения:
- пенсионеры, в том числе те, кому назначили пенсию по возрасту: от 60 лет для мужчин и от 55 лет для женщин;
- инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства и дети-инвалиды; инвалиды III группы под федеральную льготу не попадают;
- герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы всех трех степеней, ветераны ВОВ;
- участники боевых действий, в том числе участники СВО, если они служили в подразделениях Вооруженных сил РФ;
- пострадавшие от радиационных катастроф, например, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
Для подтверждения права на льготу нужно собрать документы (например, удостоверение ветерана или справку об инвалидности) и подать заявление в ФНС. Сделать это можно:
- через личный кабинет налогоплательщика;
- МФЦ;
- налоговую инспекцию.
Заявление подают один раз, льгота по налогу на имущество действует бессрочно. Но если вы подали его после начисления налога, перерасчет сделают задним числом. Чтобы наверняка получить льготу за текущий год, лучше подать заявление до 1 апреля следующего года.
Если в семье трое и более детей до 18 лет, применяют повышенный вычет:
- по 7 м² — из площади жилых домов;
- по 5 м² — из площади квартир и комнат.
Плюс такая семья может освободиться от налога на один объект, например, дом или гараж. Главное — выбрать этот объект и уведомить ФНС до 31 декабря. Иначе налоговая сама освободит тот, где начисление больше.
Некоторые субъекты РФ устанавливают дополнительные льготы. Например, в Москве действует пониженная ставка на апартаменты, а в ряде регионов помощь предоставляют малоимущим гражданам, несмотря на то, что на федеральном уровне такой льготы нет.
Узнать о региональных послаблениях можно в отделении ФНС или на сайте налоговой.
Как рассчитать налог
Рассчитывать налог на имущество самостоятельно не нужно, все делает налоговая. Каждый год вы получаете уведомление, где уже указывают итоговую сумму.
Имущественный налог считают на основе кадастровой стоимости недвижимости. Чтобы получить сумму, которую придется заплатить, используют формулу:
Н = Б × С × КПВ × Д,
где:
- Н — итоговый налог;
- Б — налоговая база (кадастровая стоимость с учетом вычета);
- С — ставка налога;
- КПВ — коэффициент периода владения;
- Д — доля собственности.
Например, если вы владели квартирой весь год (КПВ = 1) и единолично (Д = 1), а кадастровая стоимость после вычета — 3,3 млн рублей, при ставке 0,1% налог составит 3,3 тыс. рублей.
Если объект находится в собственности неполный год, налог пропорционально уменьшают. Причем в расчет берут только полные месяцы владения. Если право собственности возникло до 15 числа, этот месяц включают, если позже — нет.
Для жилья предусмотрены налоговые вычеты:
- 10 м² — для комнаты;
- 20 м² — для квартиры;
- 50 м² — для дома.
ФНС сама применяет вычет при расчете, подавать заявление не нужно.
Сроки оплаты
Налог на имущество физических лиц уплачивают раз в год по уведомлению от налоговой. Уведомление приходит не позднее 1 ноября, а заплатить нужно до 1 декабря. Причем платеж всегда касается прошлого года. Например, в 2025 году вы платите налог за 2024.
Если последний день — выходной, срок уплаты налога на имущество переносят на ближайший рабочий день. Это общее правило по Налоговому кодексу.
Уведомление приходит в личный кабинет на сайте ФНС или по почте — в зависимости от того, как вы настроили получение писем. Если вы не получили уведомление, но знаете, что у вас есть имущество, стоит проверить информацию в личном кабинете. Ответственность за неуплату все равно останется на вас.
Иногда налоговая делает перерасчет, например, после оспаривания кадастровой стоимости или уточнения прав на имущество. В этом случае действует другой срок: заплатить нужно до 28 числа третьего месяца после появления нового уведомления.
Например, если перерасчет провели в июне, срок уплаты — до 28 сентября.
Оформите дебетовую карту Black Т-Банка:
| Стоимость от | 0 ₽ |
| Кэшбек | 1-30% |
| Процент на остаток | До 24% |
| Снятие без процентов | До 500 000 руб. |
| Овердрафт | Есть |
| Доставка | 1-2 дня |
Как оплатить налог на имущество физлица
Процедура простая и занимает всего несколько минут.
Сначала получите уведомление. Оно приходит по почте или в личный кабинет на сайте ФНС. Иногда можно проверить и на Госуслугах.
Проверьте сумму. Сверьте начисление и реквизиты — в личном кабинете налогоплательщика или на портале госуслуг. Если что-то кажется странным, вы можете направить обращение в налоговую прямо из кабинета.’
Выберите, как платить. Подойдут любые варианты:
- через сайт ФНС;
- в приложении или на сайте Госуслуг;
- через онлайн-банк;
- в отделении банка по квитанции.
Главное — успеть оплатить до 1 декабря.
Какие штрафы за неуплату
Налог на имущество нужно оплатить до 1 декабря. Если пропустить срок, на сумму долга начнут начислять пени — со 2 декабря, за каждый день просрочки.
Формула для расчета пени простая:
пени = долг × количество дней × 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Но и это не все. Если задолженность превысит 30 тысяч рублей, вас могут не выпустить за границу. А при длительной просрочке налоговая вправе подать в суд.
В этом случае дополнительно грозит:
- штраф 20% от суммы долга — за неуплату (ст. 122 НК РФ);
- штраф до 40% — если ФНС докажет, что налог не платили умышленно.
Поэтому лучше не тянуть: если возникли вопросы, свяжитесь с налоговой, а не игнорируйте уведомление.
Комментарии: 0