Каждый год владельцы квартир, домов, земельных участков и машин получают налоговые уведомления. Разобраться самому в ставках, льготах и сроках бывает непросто.
В 2026 году появилось несколько важных нововведений: расширение льгот для многодетных семей, корректировка ставок для дорогостоящих объектов и новые правила по транспортному налогу. Рассказываем, сколько и за что придется заплатить в 2026 году, кому положены послабления и как проверить расчеты налоговой.
Главное об имущественных налогах в 2026 году:
- Многодетные семьи получили право на дополнительные налоговые вычеты.
- Дорогостоящие объекты незавершенного строительства теперь облагаются по ставке 0,1% вместо 2,5%.
- Расширен перечень льготников по транспортному налогу, в него вошли Герои СССР, РФ и полные кавалеры ордена Славы.
Какие ставки и виды имущественных налогов физических лиц
Имущественные налоги — это не один платеж, а три:
- Налог на имущество физических лиц — за квартиры, дома, гаражи, машино-места и хозпостройки.
- Земельный налог — за земельные участки.
- Транспортный налог — за автомобили, мотоциклы, автобусы и другие транспортные средства.
Эти налоги обязаны платить собственники недвижимости, земли и транспорта. Если объект в долевой собственности, налог распределяют пропорционально доле собственников.
Обязанность платить имущественные налоги возникает у наследников со дня смерти наследодателя. Подробнее обо всех нюансах, в статье «Налог на наследство в 2026 году».
На недвижимость
Ставка по имущественному налогу зависит от того, что именно у вас в собственности. С 2015 года налог на имущество в России рассчитывают по кадастровой стоимости, а не по инвентаризационной. Базовые ставки зафиксированы в ст. 406 НК РФ. Местные власти могут их менять: снижать до нуля или повышать, но не более чем в три раза.
Базовые ставки налога на имущество физических лиц в 2026 году:
| Объект налогообложения | Ставка |
| Жилые дома, квартиры, комнаты | 0,1% |
| Объекты незавершенного строительства, если проектируемое назначение жилой дом или МКД | 0,1% |
| Гаражи и машино-места | 0,1% |
| Хозпостройки площадью до 50 м² на участках для ИЖС, садоводства или ЛПХ | 0,1% |
| Объекты из регионального перечня торгово-офисной недвижимости | 2% |
| Прочие объекты | 0,5% |
Для многоквартирных домов (МКД) стоимостью свыше 300 млн рублей отменена прежняя предельная ставка 2,5%. С 2026 года такие объекты облагаются налогом по пониженной ставке 0,1%.
Региональные власти могут менять ставки — снижать их до нуля или повышать, но не более чем втрое. В Москве, например, действуют отдельные градации: чем больше кадастровая стоимость жилья, тем выше ставка.
Подробнее о налоге на недвижимость.
Земельный
Налоговая база — кадастровая стоимость земельного участка. Ставки устанавливают местные власти в пределах.
Предельные ставки земельного налога в 2026 году:
| Категория земельного участка | Максимальная ставка |
| Участки под жилье, садоводство, ЛПХ, сельхозземли не используемые в бизнесе, стоимость меньше 300 млн руб. | 0,3% |
| Остальные земельные участки | 1,5% |
Налог можно снизить за счет вычета. Федеральный вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² действует для 16 категорий россиян: пенсионеры, инвалиды, ветераны и другие. Местные власти могут устанавливать дополнительные льготы.
С 2026 года многодетные семьи получили право на дополнительный вычет. Налоговую базу уменьшают на кадастровую стоимость 6 соток площади одного участка. Вычет доступен родителям с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет или до 23 лет при очном обучении. Льгота многодетным действует только в отношении одного участка и предоставляется в беззаявительном порядке.
Если участок используют по инвестсоглашению с государством или регионом, то повышение ставки на него не распространяется, пока действует договор. Подробнее о земельном налоге в России.
За бани и теплицы
С 2015 года налог на имущество в России рассчитывают по кадастровой стоимости, а не по инвентаризационной. Она ближе к рыночной и считается более точной.
Налог считают по формуле:
(Кадастровая стоимость – налоговый вычет) × доля собственности × ставка.
Если баня или теплица — это хозяйственная постройка площадью до 50 м² на участке для ИЖС, садоводства или ЛПХ, применяют пониженную ставку — 0,1%. В отдельных регионах ставку могут уменьшить до нуля или увеличить максимум втрое.
Уточнить актуальную ставку в конкретном населенном пункте можно через сервис ФНС. Кадастровую стоимость, кстати, определяет Росреестр. А налоговая уже рассчитывает итоговую сумму к оплате.
Подробнее о налоге на бани и теплицы.
Транспортный
Транспортный налог зависит в первую очередь от мощности двигателя: чем больше лошадиных сил, тем выше сумма. В ряде случаев учитывают и другие параметры:
- массу;
- объем двигателя;
- тип топлива;
- возраст авто.
Ставки устанавливают регионы. Они вправе повышать или снижать базовые значения из Налогового кодекса в десять раз. Например, если по закону ставка за 200 л.с. — 5 рублей, в Москве она может составлять все 50 рублей. Узнать, сколько платить в своем регионе, можно на сайте ФНС.
Подробнее о транспортном налоге в России.
У кого есть льготы по налогам на имущество
Налог на имущество в России могут не платить не только пенсионеры. В перечне льготников — десятки категорий граждан: от инвалидов и многодетных семей до Героев СССР и участников СВО. Главное — знать условия и подать заявление в налоговую.
Льгота распространяется на один объект каждого вида недвижимости. То есть не платить налог можно, например, за одну квартиру, один дом и один гараж. Если в собственности — несколько квартир, освобождение действует только на одну, остальные облагают по стандартной ставке.
Освобождение от налога действует, только если имущество не используют в предпринимательских целях. Например, если квартиру сдают в аренду, налог придется заплатить, даже если это — единственное жилье.
По федеральному законодательству льготу получают следующие категории населения:
- пенсионеры, в том числе те, кому назначили пенсию по возрасту: от 60 лет для мужчин и от 55 лет для женщин;
- инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства и дети-инвалиды; инвалиды III группы под федеральную льготу не попадают;
- герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы всех трех степеней, ветераны ВОВ;
- участники боевых действий, в том числе участники СВО, если они служили в подразделениях Вооруженных сил РФ;
- пострадавшие от радиационных катастроф, например, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
Для подтверждения права на льготу нужно собрать документы (например, удостоверение ветерана или справку об инвалидности) и подать заявление в ФНС. Сделать это можно:
- через личный кабинет налогоплательщика;
- МФЦ;
- налоговую инспекцию.
Заявление подают один раз, льгота по налогу на имущество действует бессрочно. Но если вы подали его после начисления налога, перерасчет сделают задним числом. Чтобы наверняка получить льготу за текущий год, лучше подать заявление до 1 апреля следующего года.
Если в семье трое и более детей до 18 лет, применяют повышенный вычет:
- по 7 м² — из площади жилых домов;
- по 5 м² — из площади квартир и комнат.
Плюс такая семья может освободиться от налога на один объект, например, дом или гараж. Главное — выбрать этот объект и уведомить ФНС до 31 декабря. Иначе налоговая сама освободит тот, где начисление больше.
Некоторые субъекты РФ устанавливают дополнительные льготы. Например, в Москве действует пониженная ставка на апартаменты, а в ряде регионов помощь предоставляют малоимущим гражданам, несмотря на то, что на федеральном уровне такой льготы нет.
Узнать о региональных послаблениях можно в отделении ФНС или на сайте налоговой. Для назначения льгот нужно подать заявление в налоговую инспекцию или через Госуслуги. Для некоторых категорий, например, пенсионеров льготы применят автоматически на основе данных ФНС.
Как рассчитать налог
Рассчитывать налог на имущество самостоятельно не нужно, все делает налоговая. Каждый год вы получаете уведомление, где уже указывают итоговую сумму.
Имущественный налог считают на основе кадастровой стоимости недвижимости. Уточнить кадастровую стоимость объекта можно через сервис Росреестра или публичную кадастровую карту. Актуальные ставки в конкретном населенном пункте — через сервис ФНС.
Налог рассчитывают по формуле:
(Кадастровая стоимость – налоговый вычет) × доля собственности × ставка
Если объект находится в собственности неполный год, налог пропорционально уменьшают. Причем в расчет берут только полные месяцы владения. Если право собственности возникло до 15 числа, этот месяц включают, если позже — нет.
Вычеты уменьшают кадастровую стоимость на фиксированную величину:
- 20 м² — для квартиры;
- 10 м² — для комнаты;
- 50 м² — для жилого дома;
- 5 м² — для машино-места.
С 1 января 2026 года вычеты распространили на семьи с тремя и более детьми. Если раньше вычеты были едиными для всех, для многодетных семей они стали больше. Налог рассчитывают не со всей площади, а с площади за вычетом дополнительных «детских» метров.
Сроки оплаты
Налоговые уведомления приходят из ФНС. Срок уплаты для всех имущественных налогов физических лиц — не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Например за 2025 год — до 1 декабря 2026 года.
Если последний день — выходной, срок уплаты налога на имущество переносят на ближайший рабочий день. Это общее правило по Налоговому кодексу.
Уведомление приходит в личный кабинет на сайте ФНС или по почте — в зависимости от того, как вы настроили получение писем. Если вы не получили уведомление, но знаете, что у вас есть имущество, стоит проверить информацию в личном кабинете. Ответственность за неуплату все равно останется на вас.
Иногда налоговая делает перерасчет, например, после оспаривания кадастровой стоимости или уточнения прав на имущество. В этом случае действует другой срок: заплатить нужно до 28 числа третьего месяца после появления нового уведомления.
Например, если перерасчет провели в июне, срок уплаты — до 28 сентября.
Оформите дебетовую карту Black Т-Банка:
Как оплатить налог на имущество физлица
Процедура простая и занимает всего несколько минут. Сначала получите уведомление. Оно приходит по почте или в личный кабинет на сайте ФНС. Иногда можно проверить и на Госуслугах.
Проверьте сумму. Сверьте начисление и реквизиты — в личном кабинете налогоплательщика или на портале госуслуг. Если что-то кажется странным, вы можете направить обращение в налоговую прямо из кабинета.’
Выберите, как платить. Подойдут любые варианты:
- через сайт ФНС;
- в приложении или на сайте Госуслуг;
- через онлайн-банк;
- в отделении банка по квитанции.
Главное — успеть оплатить до 1 декабря.
Какие штрафы за неуплату
Налог на имущество нужно оплатить до 1 декабря. Если пропустить срок, на сумму долга начнут начислять пени — со 2 декабря, за каждый день просрочки.
Формула для расчета пени простая:
пени = долг × количество дней × 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Но и это не все. Если задолженность превысит 30 тысяч рублей, вас могут не выпустить за границу. А при длительной просрочке налоговая вправе подать в суд.
В этом случае дополнительно грозит:
- штраф 20% от суммы долга — за неуплату (ст. 122 НК РФ);
- штраф до 40% — если ФНС докажет, что налог не платили умышленно.
Поэтому лучше не тянуть: если возникли вопросы, свяжитесь с налоговой, а не игнорируйте уведомление.
Заключение
Имущественные налоги — это три обязательных ежегодных платежа: за недвижимость, землю и транспорт. Проверяйте кадастровую стоимость своих объектов, своевременно подавайте заявления на льготы и вычеты и не пропускайте срок уплаты — 1 декабря.
Если вы стали наследником, помните, что налоговая обязанность возникает с момента смерти наследодателя. Всю необходимую информацию можно получить на Госуслугах, в личном кабинете налогоплательщика или в официальных источниках, указанных ниже.
Частые вопросы
Источники:
Комментарии: 1
Обновили статью в сентябре 2026 года. Добавили актуальные ставки для разных типов недвижимости, разделили имущественный налог на три составляющие и дали инструкции по оформлению вычета