Рассмотрим, как пополнить расчетный счет ИП. На деле это предельно простая финансовая операция, и у предпринимателей есть сразу 4 варианта ее выполнения. Но важно не забывать о возможной комиссии и о том, что ФНС может распознать пополнение как прибыль. Подробности — на Бробанк.ру.
Налоги
Проблема в том, что операция пополнения расчетного счета ИП может быть воспринята налоговым органом как прибыль. Соответственно, с прибыли нужно удержать налог соответствующий выбранной системе налогообложения.
И действительно, например, если ИП занимается торговлей, и предприниматель вносит на счет выручку с продаж, полученную наличными, с этих денег нужно уплатить налог в соответствии с законом.
Другая сторона — предприниматель вносит на счет личные средства, например, ему не хватает денег на счету на выплату зарплаты, на расчет с контрагентом. И в этом случае пополнение счета не должно считаться прибылью.
Чтобы со стороны ФНС не было вопросов, при выполнении операции пополнения нужно оставлять примечание к операции “Внесение собственных средств”. Тогда эта операция не будет приравнена к выручке.
Но тут нужно понимать и объективность происходящего. Если предприниматель будет слишком часто вносить на счет свои деньги, при этом такие операции будут несопоставимы с указанной выручкой и расходами ИП, это вызовет вопросы, может быть организована проверка.
Больше всего вопросов, связанных с операциями пополнения и налогов, возникают у ИП на УСН. И для них ФНС дает отдельное разъяснение:
- вносимые личные средства в кассу не считаются доходом при расчете суммы налога;
- при формировании налоговой базы учитываются только поступления, связанные с деятельностью ИП, доходы от реализации;
- собственные средства предпринимателя не являются прибылью от деятельности и реализации, поэтому и не включаются в налогооблагаемую базу;
- эти средства не облагаются ни единым налогом, ни налогом на доходы физических лиц.
Но если деньги на счет вносит не предприниматель, а кто-то другой, тогда у ФНС уже возникнут вопросы. Лучше выполнять операции самостоятельно или через инструменты ИП (например, картой через банкомат).
Использование бизнес-карты
Самый удобный вариант, которым пользуются большинство предпринимателей, — использование привязанной к расчетному счету бизнес-карты. Она как раз и выдается ИП в качестве инструмента, дающего удобный доступ к счету через банкоматы обслуживающего банка и его партнеров.
Если ваш бизнес предполагает регулярное внесение наличных на расчетный счет, лучше сразу оформить такую дебетовую карту. Она обслуживается согласно тарифам банка, обычно имеет невысокую плату за пользование, которая снимается раз в год или ежемесячно.
Как внести деньги на счет ИП через бизнес-карту:
- Если вы совершаете эту операцию впервые, посмотрите на сайте банка карту расположения его банкоматов, время работы этих точек.
- Берете с собой карту и наличные, подходите к банкомату и вводите ПИН-код.
- Выбираете в меню вариант пополнения, устройство откроет “карман” для денег, вложите в него купюры пачкой.
- Карман закрывается, система сделает подсчет и укажет на экране сумму. Если все совпадает (что стандартно и бывает), вы подтверждаете операцию.
- Зачисление таким способом обычно моментальное. Если подключено СМС-информирование, вы сразу получите соответствующее оповещение.
Хорошо, если вас обслуживает банк, имеющий большую сеть собственных банкоматов. Но бывает так, что устройств крайне мало. Тогда смотрите, есть ли у банка партнеры по обналичиванию. Обычно такой банк заключает соглашение с другим, имеющим большую сеть устройств, и ИП используют эти устройства на условиях “родного” банка.
Обратите внимание, что за операцию часто берется комиссия согласно тарифам на обслуживание РКО. О комиссиях — ниже, после анализа всех способов пополнения расчетного счета ИП.
Как положить деньги на счет ИП через кассу
Второй вариант — воспользоваться кассой банка, который обслуживает счет по РКО. Опять же, хорошо, если у банка много отделений, например, как у Сбера или Альфа-Банка. Тогда всегда можно обратиться в ближайшее.
Крайне мало банков позволяют пополнять расчетные счета для бизнеса через сторонние организации на своих же условиях. Такое может встретиться только у банков, работающих онлайн. Например, клиенты Модульбанка могут пользоваться кассами банка Открытие.
Как происходит пополнение:
- Приходите в отделение банка с паспортом, документами по ИП и наличными деньгами.
- В порядке очереди проходите в кассу. В некоторых банках сначала нужно подойти к менеджеру для составления приходного кассового ордера, а уже после иди с ним в кассу. В других ордер сразу формирует кассир.
- Вносите в кассу наличные, получает подтверждающие внесение средств документы.
Обратите внимание, что при использовании кассы зачисление не будет быстрым. Такой платеж может доходить до счета 2-3 рабочих дня.
Пополнение со своего счета или карты физического лица
Индивидуальные предприниматели могут иметь и счета для бизнеса, и личные счета, оформленные на физическое лицо. И вполне можно пополнить свой бизнес-счет личными деньгами с “гражданского” счета.
Платеж можно провести через банкинг. Открываете банкинг физического лица, выбираете раздел переводов, вносите реквизиты и подтверждаете операцию. Удобнее делать перевод на свою бизнес-карту, зачисление будет моментальным. Можно положить деньги и по реквизитам расчетного счета ИП, тогда платеж будет идти 2-3 дня.
Пополнение счета третьим лицом
По сути, кто угодно может сделать вам перевод на ту же бизнес-карту. Но для налоговой это будет уже выручка, а не внесение собственных средств, соответственно, наступят обязательства.
Но при этом, если третье лицо придет в банкомат с вашей бизнес-картой и положит на нее деньги, для системы пополнение выполнил сам ИП. А если у плательщика есть доверенность от имени ИП (или он указан в карточке с образцами подписей), то он может пополнять его расчетный счет через кассу, и это будет считаться внесением собственных средств.
Комиссии
Внесение наличных на расчетный счет ИП практически всегда облагается комиссией согласно тарифам банка на РКО. Исключения бывают, но только на каких-то особых тарифах или на тех, что создаются для крупного бизнеса (с самой высокой платой за обслуживание).
Для примера рассмотрим комиссии за внесение средств на счет ИП популярных банков. Тариф берем средней ценовой категории, такие еще называют стандартными:
- Альфа-Банк, тариф Лучший старт. Внесение картой до 150 000 в месяц бесплатно, после — 0,3%, через кассу — 0,4%;
- Сбербанк, Набирая обороты. Внесение через банкомат — 0,3%, через кассу — от 0,35% в зависимости от суммы;
- ВТБ, Самое важное. Через банкомат и кассу — до 50 000 в месяц бесплатно, после — от 0,225%;
- Точка, Начало. С карты — до 100 000 в месяц бесплатно. За повышение бесплатного лимита на 50 000 можно заплатить 350 рублей;
- Модульбанк, Оптимальный. Всегда бесплатно.
Так что внести наличные на расчетный счет ИП можно без проблем. Способов много, комиссия невысокая, плюс при указании факта внесения собственных средств сумма не будет учитываться при расчете налога.
Комментарии: 0