Если какие-либо объекты недвижимости находятся в вашей собственности, скорее всего, придется платить налог. Сумму вносят раз в год по уведомлению, с учетом стоимости и типа собственности.
Хотя процедура вроде бы простая, на деле возникает много вопросов. Расскажем, что такое налог на недвижимость, кто должен его платить, какая ставка налога действует в России и можно ли рассчитывать на льготы.
- За какую недвижимость нужно платить налоги в России
- Как определить, с какой суммы платить налог
- Какая ставка налога для разных объектов
- Квартира или дом
- Коммерческая, нежилая недвижимость
- Жилье дороже 300 млн рублей
- Как рассчитать налог на недвижимость
- У кого есть льготы
- Федеральные
- Местные
- Как и когда платить налог на недвижимость
- Когда нужно платить налог при покупке квартиры
- Что будет при неуплате налога
За какую недвижимость нужно платить налоги в России
Не вся недвижимость в России попадает под налог. Точный перечень указали в статье 401 Налогового кодекса. Причем правила действуют не только в регионах, но и в Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе, а также на федеральной территории «Сириус».
Если у вас есть квартира или частный дом, скорее всего, платить придется. То же касается гаража, машино-места или недостроенного объекта. Все это считают налогооблагаемой собственностью.
Перечислим основные категории:
- жилые дома (в том числе дачи и постройки на участках под ИЖС, садоводство или подсобное хозяйство);
- квартиры, комнаты;
- гаражи и машино-места;
- объекты в едином комплексе, например, завод с прилегающими зданиями;
- строения, которые еще не достроили, но они уже стоят на учете;
- другие помещения и постройки, которые не попали в предыдущие пункты, сюда можно отнести склады, офисы, торговые площади и не только.
Если имущество — общее, например, в подъезде вашего дома, в подвале или на чердаке, его не считают объектом налогообложения. Платить нужно только за то, что оформили конкретно на вас и внесли в ЕГРН как отдельный объект.
Как определить, с какой суммы платить налог
Налог на недвижимость в России считают по определенным правилам. Основа — кадастровая стоимость объекта, которую указали в Едином государственном реестре недвижимости. Ее берут на 1 января того года, за который начисляют налог.
Если никаких особых условий не установили, налоговую базу определяют именно по этой стоимости — по той, что действует с начала года. Например, для расчета за 2023 год берут кадастровую стоимость, которая действовала на 1 января 2023-го.
Но бывают ситуации, когда все не так однозначно. Если на 2023 год кадастровая стоимость объекта выросла по сравнению с 2022 годом, налог могут посчитать не по новой, а по прежней оценке. Такое возможно, но только в том случае, если рост произошел не из-за изменения характеристик самой недвижимости. То есть, если здание осталось таким же, без перепланировок и пристроек, но при этом стоимость выросла, применят старые значения.
Но если вы, например, достроили этаж или объединили две квартиры в одну, тогда будут считать новую кадастровую стоимость. Исключения не работают, если объект физически изменился.
Если здание появилось в середине года, налог все равно начисляют. В этом случае берут стоимость на день, когда объект внесли в ЕГРН, именно с этой даты начинают отсчет.
Учтите, если кадастровую стоимость пересчитали в течение года, эти изменения в расчет налога не входят. Налоговая база остается прежней, на уровне начала года. Это правило действует, если иное не указали в законах, которые регулируют кадастровую оценку.
Но учитывайте и другое исключение. Если кадастровую стоимость изменили по решению об установлении рыночной стоимости, все работает по-другому. Новую сумму начинают учитывать с момента, когда она официально вступила в силу именно для целей налогообложения, не раньше.
Какая ставка налога для разных объектов
Недвижимость бывает разная. Кому-то принадлежит квартира, кто-то владеет домом, гаражом или коммерческим зданием. Ставка налога для всех этих объектов недвижимости — тоже разная.
В Налоговом кодексе определяют базовые ставки, но важно учитывать нюансы. На местном уровне ставку могут менять. Муниципалитет вправе поднять ее или, наоборот, немного снизить. Все зависит от того, в каком регионе находится объект.
Также в городах федерального значения, таких как Москва, Петербург или Севастополь, действуют свои правила. Там ставку привязывают к стоимости жилья. Чем оно дороже, тем больше придется заплатить. Причем рост происходит ступенчато: объекты за 9 млн и 90 млн рублей попадут под разные проценты.
А если недвижимость стоит больше 300 миллионов рублей, действуют уже другие ставки. Причем не только для жилья, но и для участков.
Расскажем, какие налоговые ставки установлены для разных объектов.
Квартира или дом
Если у вас квартира, дом или просто машино-место, скорее всего, применяют базовую ставку 0,1%. Она касается жилых объектов, гаражей, хозяйственных построек площадью до 50 м², а также единых комплексов недвижимости, если все это используют для личных нужд.
Но на этом история не заканчивается. Дело в том, что местные власти вправе немного менять ставку, в пределах, которые допускает Налоговый кодекс. Город может ее как снизить, так и поднять. А вот в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе правила другие.
В Москве ставка по налогу на недвижимость зависит от стоимости жилья. Чем дороже объект, тем выше налог. Вот как это работает:
- если жилье стоит до 10 млн рублей, ставка остается на уровне 0,1%;
- от 10 до 20 млн рублей — уже 0,15%;
- в диапазоне от 20 до 50 млн рублей — ставка поднимается до 0,2%;
- от 50 до 300 млн рублей — налог может вырасти до 0,3%.
Выходит, что два одинаковых по площади дома — один в провинции, другой в центре Москвы — будут облагать налогом по-разному из-за стоимости.
Коммерческая, нежилая недвижимость
С нежилыми помещениями все иначе. Если здание или помещение используют как офис, магазин, склад, ставка выше. Базовое значение — 0,5%.
Это правило касается всей коммерческой недвижимости в собственности физлиц. Но и тут регион вправе установить свои значения. Главное — не выходить за пределы, которые обозначил закон.
Нежилую недвижимость, как правило, оценивают по-другому, и стоит она дороже. Поэтому налоговая нагрузка выходит больше. Хотя окончательная сумма все равно зависит от местных ставок и кадастровой стоимости.
Жилье дороже 300 млн рублей
Если недвижимость попадает в категорию дорогой, то есть ее кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей, действует отдельная ставка, повышенная. Раньше была 2%, но с 2025 года может достигать 2,5%.
Та же логика и с земельными участками. Для участков стоимостью свыше 300 млн рублей теперь возможна ставка до 1,5%, раньше она достигала только 0,3%.
Но учтите, что эти значения — максимум, до которого может дотянуться регион. Власти сами решают, устанавливать ли такую ставку или оставить прежнюю. Все зависит от решений на местах.
Как объясняет юрист Ирина Егорова из компании «Интерцессия», ставка может меняться в зависимости от места, цены и типа объекта. Дорогая квартира в элитном ЖК может облагаться по-другому, чем такой же по цене, но коммерческий лофт.
Как рассчитать налог на недвижимость
Самостоятельно рассчитывать налог на имущество не нужно. Это делает налоговая, она вычисляет итоговую сумму и присылает уведомление. Но понимать, откуда берут эти значения, все же полезно.
До 2015 года налог на имущество в России считали по инвентаризационной стоимости. Она не имела почти ничего общего с рыночной ценой. В расчет шли только материалы и степень износа. Поэтому суммы в уведомлениях были невысокими.
С 2015 года все изменилось. Расчет стал основываться на кадастровой стоимости, которая ближе к реальной цене объекта. При этом учитывают не только площадь и этажность, но и расположение, инфраструктуру, наличие лифта, парковки, детской площадки и даже стоимость похожих квартир в районе.
Чтобы узнать, сколько стоит ваша квартира по кадастру, можно зайти на сайт Росреестра или запросить выписку ЕГРН. Ее предоставляют в электронном виде или выдают в любом центре «Мои документы».
На сайте Росреестра можно запросить данные о стоимости квартиры по кадастру, для этого заполните данные в анкете.
С 2023 года кадастровую стоимость пересчитывают по новым правилам: раз в четыре года — для всех регионов, и раз в два года — для городов федерального значения (Москва, Петербург, Севастополь). Это значит, что в 2025 году в Москве будет новая оценка, а платить по ней начнем с 2027 года.
По итогам прошлой переоценки, которая прошла в 2023 году, кадастровая стоимость в столице выросла в среднем на 21%. Но тут действует налоговая оговорка: сумма налога на имущество не может увеличиваться более чем на 10% в год по сравнению с предыдущим годом. Даже если стоимость объекта выросла сильно.
Налог считают по простой формуле:
Н = Б × С × КПВ × Д,
где:
- Н — сумма налога;
- Б — кадастровая стоимость объекта с учетом вычета;
- С — ставка налога, установленная в регионе;
- КПВ — коэффициент владения (если вы владели не весь год);
- Д — доля собственности.
Пример: квартира стоит 5 млн руб., площадь — 60 м². Вычет на жилье — 20 м², облагают налогом только 40 м². Значит, берут 40 м² × 83,3 тыс. руб. за квадрат = 3,3 млн руб. Ставка — 0,1%. Владели весь год, собственник один. Получается: 3,3 млн руб. × 0,1% = 3 300 руб.
У кого есть льготы
Налог на имущество платят не все. Для некоторых категорий граждан действуют льготы, то есть полное освобождение от налога или снижение суммы. Они зависят от возраста, профессии, заслуг перед государством или жизненных обстоятельств.
Часть льгот устанавливают на федеральном уровне, они действуют по всей стране и прописаны в Налоговом кодексе. Другие вводят сами регионы и города, такие льготы работают только в конкретных муниципалитетах.
Расскажем о федеральных и местных льготах.
Федеральные
Для некоторых категорий граждан государство сделало исключение — платить налог на имущество им не нужно. Право на льготу имеют:
- герои СССР и России, а также те, кого наградили орденом Славы всех трех степеней;
- инвалиды первой и второй группы, дети-инвалиды, а также те, кто получил инвалидность с детства;
- участники Великой Отечественной войны, гражданской и других боевых операций, в том числе бывшие партизаны;
- сотрудники тыла, которые работали в частях состава действующей армии во время войны;
- пострадавшие от радиации: после Чернобыля, аварий на «Маяке», сбросов в реку Теча и испытаний на Семипалатинском полигоне;
- военные, которые прослужили 20 лет и больше, в том числе те, кто уволился по возрасту, состоянию здоровья или из-за сокращения;
- участники ядерных испытаний, ликвидаторы аварий на военных объектах;
- семьи погибших военнослужащих — супруги, дети и другие иждивенцы;
- участники специальной военной операции, сотрудники МВД, Росгвардии, Следственного комитета, прокуратуры и других силовых структур, которые выполняли задачи в зоне СВО или рядом с ней;
- добровольцы, которые подписали контракт на участие в операции или помогали армии через специальные организации;
- семьи тех, кто погиб в СВО или в боях в Донецке и Луганске с 2014 года;
- пенсионеры и граждане, которые достигли пенсионного возраста, даже если пенсию пока не оформили, но она полагается по возрасту;
- участники боевых операций за рубежом, например, в Афганистане;
- те, кто стал инвалидом или получил лучевую болезнь из-за работы с ядерной техникой, оружием, ракетами или космическими установками;
- родители и жены (мужья) военных или госслужащих, которые погибли при исполнении;
- творческие специалисты — если они открыли мастерские, студии, ателье или, например, свою галерею или библиотеку;
- владельцы небольших построек до 50 м² — если они стоят на участке для дачи, ИЖС или подсобного хозяйства и их используют только для личных целей.
Местные
Иногда налог можно не платить не потому, что так решило государство, а потому, что такие правила действуют в вашем городе. Муниципальные власти имеют на это право. Они могут сами вводить льготы.
Такие правила могут действовать и в Санкт-Петербурге, и в Севастополе, и на федеральной территории «Сириус». Главное — чтобы их приняли местные депутаты. Именно они решают, кто получит льготу, по каким условиям и на каких основаниях.
Если вы хотите понять, полагается ли вам послабление, стоит изучить не только федеральный закон, но и решения вашего региона.
Самый быстрый способ проверить льготы — зайти на сайт налоговой. В разделе «Справочная информация о ставках и льготах» можно найти все: по ставкам, льготам, регионам.
Чтобы проверить наличие льгот, укажите вид налога, налоговой период и регион Российской Федерации.
Также можно просто позвонить в налоговую инспекцию или на горячую линию ФНС по номеру 8 800 222-22-22. Там подскажут, какие льготы действуют в вашем городе, и объяснят, как их оформить.
Как и когда платить налог на недвижимость
Налог на имущество физических лиц оплачивают раз в год. Срок уплаты — не позднее 1 декабря года, который идет после налогового периода. То есть в 2025 году мы платим налог за 2024 год. Если дата 1 декабря выпадает на выходной или праздник, срок переносят на ближайший рабочий день.
Налоговое уведомление направляют собственнику заранее, не позднее 1 ноября. С момента его получения остается около месяца, чтобы оплатить налог или, если сумма кажется неверной, оспорить его.
Чтобы оплатить налог на недвижимость, сначала нужно получить налоговое уведомление. Оно приходит по почте или появляется в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. После этого можно проверить сумму: сделать это удобно прямо на сайте налоговой или через портал «Госуслуги».
Далее выбираете способ оплаты, их несколько: через личный кабинет на сайте ФНС, на портале «Госуслуги», через интернет-банк или в отделении кредитной организации. Главное — уложиться в срок до 1 декабря.
Когда нужно платить налог при покупке квартиры
Если квартиру купили или продали в середине года, налог рассчитывают за полные месяцы владения. Месяц учитывают полностью, если вы стали собственником до 15 числа. Если позже — он не идет в расчет.
Если налог на квартиру пересчитали и сумма изменилась, ее нужно оплатить не позднее 28 числа третьего месяца после того, как сформировали новое уведомление. Это правило касается всех случаев перерасчета.
Оформите дебетовую Альфа-Карту:
| Стоимость от | 0₽ |
| Кэшбек | 1-100% |
| Процент на остаток | До 20% |
| Снятие без процентов | До 100 000 ₽/мес. |
| Овердрафт | Нет |
| Доставка | Банк/курьер |
Что будет при неуплате налога
Если не оплатить налог на имущество до 1 декабря, на сумму долга начнут начислять пени. Для этого каждый день просрочки умножают на 1/300 ставки рефинансирования Центробанка и на сумму задолженности. То есть чем дольше тянуть, тем больше набежит.
Но дело не только в пенях. Если долг висит длительное время, налоговая сначала пришлет вам требование с новым сроком. Игнорировать его — плохая идея. Если и после этого платеж не поступит, дело могут передать в суд. А дальше — к приставам.
Судебные приставы могут списывать деньги с зарплаты, блокировать счета. Кроме самой суммы долга придется заплатить еще госпошлину не меньше 400 рублей и так называемый исполнительский сбор — минимум 1000 рублей или 7% от долга.
Иногда последствия бывают жестче. Если задолженность по налогам превышает 30 тысяч рублей, могут ограничить выезд за границу. Причем такое ограничение накладывают через суд, автоматически это не происходит.
Если налоговая решит, что вы умышленно не заплатили налог, могут начислить дополнительный штраф — 20% от суммы долга. А если действия признали злонамеренными — уже 40%.
И не стоит думать, что отсутствие письма из налоговой избавляет от оплаты. Уведомление может затеряться, задержаться на почте, не дойти. Но собственник все равно обязан заплатить. Так что, если до ноября уведомления нет, лучше заглянуть в личный кабинет на сайте ФНС или подойти в отделение. Если не заплатите до 1 декабря, последствия не заставят себя ждать.
Комментарии: 0