Налог с продажи автомобиля — нужно ли платить

Анастасия Подолян Автор статей

Задать вопрос автору

Если вы продали машину или только планируете, разберитесь, нужно ли платить налог и что делать с 3-НДФЛ. Срок владения автомобилем решает многое, как и наличие документов о покупке и продаже машины.

Расскажем, кто и когда платит налог с продажи автомобиля, как посчитать базу и выбрать выгодный вариант, как подать налоговую декларацию и что будет, если не платить налог.

Кто и когда обязан платить налог с продажи машины

Налог с продажи автомобиля платит тот, кто получил доход от этой сделки. Ключевой критерий при этом — срок владения:

• если владели машиной более 3 лет, доход не облагают налогом, соответственно, декларацию подавать не нужно;
• если менее 3 лет — доход нужно задекларировать и рассчитать НДФЛ.

С 2025 года действует прогрессивная шкала по доходам от продажи имущества:

• 13% от суммы до 2,4 млн рублей в год;
• 15% с превышения;
• для нерезидентов — 30% (ставка соответствует общим правилам, вычетов нет).

Облагаемый налогом доход можно уменьшить:

• на подтвержденные расходы на покупку;
• на имущественный вычет 250 000 рублей (если документов о расходах нет).

Налог не платят, если дохода нет (то есть если продали машину не дороже цены покупки, и это можно подтвердить документами) или если цена продажи не выше 250 тысяч рублей.

Учтите, что если авто использовали в предпринимательской деятельности, имущественный вычет не полагается.

Если машина во владении более 3 лет

Если продали авто после истечения 3 лет владения, налога и обязанности подавать 3-НДФЛ нет. Срок считают с даты перехода права по документу (договору купли-продажи, договору дарения) либо с даты открытия наследства (день смерти наследодателя), а не с даты регистрации в ГИБДД.

Пример:

Машину купили 15 мая 2021 года, продали 20 июня 2025 года. Три полных года прошли, значит, налог платить не придется, декларировать доход не нужно.

Если машина в собственности менее 3 лет

Если машина была в собственности менее 3 лет, доход с продажи нужно рассчитать и задекларировать. Налоговая база — разница между ценой продажи и подтвержденными расходами на покупку. Если документов о расходах нет, можно уменьшить доход на вычет в размере 250 000 рублей. Такая возможность есть только у резидентов РФ, нерезиденты не имеют права на вычеты.

Пример (резидент):

Иван купил авто за 3 млн рублей, продал за 3,5 млн рублей через два года. Документы на покупку есть. Налог считают с разницы — 0,5 млн рублей по ставке 13% (если в этом году по продажам имущества он не превысил лимит в 2,4 млн рублей). Получается, Иван уплатит налог в размере 65 000 рублей.

Пример (нерезидент):

Александр купил машину за 2 млн рублей, продал тоже за 2 млн рублей через два года. Прибыль нулевая, но как нерезидент он платит 30% со всего дохода без права на имущественные вычеты — 600 000 рублей.

Какая сумма не облагается налогом

Налог с продажи автомобиля можно не оплачивать в таких случаях:

1. Авто во владении 3 года и дольше — сумма продажи не важна. Доход от продажи транспорта после истечения минимального срока владения не облагается НДФЛ. Это распространяется и на резидентов, и на нерезидентов.
2. Дохода нет — налога нет. Если вы продали машину не дороже, чем покупали, и это можно подтвердить документами, доход отсутствует, а значит, платить нечего (независимо от статуса резидента и суммы сделки).
3. Сумма продаж за год до 250 000 рублей для резидента — налога тоже нет. Для резидентов действует имущественный вычет при продаже иного имущества (в него попадают автомобили) — до 250 000 рублей. На практике ФНС отдельно разъясняет: если общая сумма доходов от продажи автомобилей за календарный год не превышает 250 000 рублей, подавать декларацию и платить налог не нужно. Но речь именно о совокупной сумме за год и по всем продажам авто, а не о каждом договоре в отдельности.

Нюансы и ограничения:

• Нерезиденты вычет 250 00 рублей не применяют. Для них это правило не работает: имущественные вычеты по ст. 220 НК РФ предоставляют только резидентам.
• Если документов о расходах нет, резидент может уменьшить доход продаж на фиксированный вычет 250 000 рублей (это и позволяет обнулять налог при небольших суммах). Но если сумма продаж за год больше 250 000 рублей, налог возникает с превышения (или с разницы «продажа минус подтвержденные расходы», если такие есть).
• Если авто использовали в предпринимательской деятельности, имущественный вычет не положен; тогда работать можно только с подтвержденными расходами (если они есть) и общими правилами.

Как рассчитать налог с продажи авто

Чтобы рассчитать налог с продажи авто, сначала определяем, есть ли вообще налог: если владели машиной 3 года и дольше, налога нет и считать ничего не нужно. Если меньше 3 лет, считаем налоговую базу и ставку.

База — это доход от продажи, уменьшенный либо на подтвержденные расходы на покупку, либо на имущественный вычет 250 000 рублей. Ставка — по прогрессивной шкале для этих доходов.

Учтите, что правило 70% работает только для недвижимости. Если цена продажи квартиры ниже 70% кадастровой стоимости на 1 января года сделки, базу считают от 70% кадастра. Для автомобилей такого правила нет.

Налоговая все равно смотрит на рыночность. При явном занижении цены инспекция вправе запросить пояснения и документы, при признаках злоупотребления доход могут пересчитать, исходя из реальной ситуации по сделке.

Т-Банк (Тинькофф)Black

4.9

Отзывы: 1053

Стоимость от	0 ₽
Кэшбек	1-30%
Процент на остаток	До 24%
Снятие без процентов	До 500 000 руб.
Овердрафт	Есть
Доставка	1-2 дня

Бесплатное обслуживание Снятие в любых банкоматах без процентов С процентом на остаток Срочные С овердрафтом Детские

Оформить

Как снизить риски:

1. Указывайте реальную цену и храните доказательства расчетов (выписки, расписки, переписка).
2. Если продавали по стоимости дешевле рынка по объективным причинам, приложите оценку, акты или сервисные документы. ФНС прямо советует обосновывать разумность цены, если она заметно ниже рынка.

Стандартный расчет

Чтобы рассчитать налог в стандартной ситуации:

1. Определите доход: цену по договору купли-продажи.
2. Уменьшите доход на одну из двух величин (что больше вам выгодно): подтвержденные расходы на приобретение авто или имущественный вычет 250 000 рублей.
3. Примените ставку: 13% или 15% в зависимости от суммы продажи. Для нерезидентов — 30% с полной суммы дохода.

Пример (резидент, одна продажа):

Продали авто за 750 000 рублей, документов о покупке нет. Берем вычет 250 000 рублей. База: 750 000 – 250 000 = 500 000. В пределах 2,4 млн рублей действует ставка 13%. Налог: 500 000 × 13% = 65 000 рублей

Пример (резидент, большая прибыль):

Купили автомобиль за 6 млн рублей, продали за 10 млн рублей. База по расходам: 10 000 000 – 6 000 000 = 4 000 000. Ставка: 2 400 000 × 13% = 312 000, и 1 600 000 × 15% = 240 000. Итог: налог в сумме 552 000 рублей.

Пример (нерезидент):

Продажа машины за 1 млн рублей; расходы были, но вычеты нерезиденту не полагаются. База = 1 млн рублей, ставка 30%. Налог: 300 000 рублей, если нет освобождения по сроку владения свыше 3 лет.

С применением налогового вычета

Имущественный вычет для продажи иного имущества — 250 000 рублей. Вычет применяют в пределах календарного года суммарно ко всем продажам такого имущества. Его выбирают, когда нет документов на покупку или когда расходы меньше 250 000 рублей.

Пример (вычет перекрывает часть дохода):

Продали авто за 420 000 рублей, документов о расходах нет. База: 420 000 – 250 000 = 170 000. Налог: 170 000 × 13% = 22 100 рублей.

Пример (несколько продаж в одном году):

За год продали два авто: за 200 000 и за 150 000 рублей. Совокупный доход: 350 000. Вычет 250 000 рублей применяют один раз за год, база: 350 000 – 250 000 = 100 000. Налог: 100 000 × 13% = 13 000 рублей.

С учетом расходов на покупку

Если сохранились документы на покупку, доход можно уменьшить на фактические расходы. Обычно это выгоднее, чем фиксированный вычет. Документы, которые подтверждают расходы:

• договор купли-продажи (с ценой и отметкой о расчетах);
• акт приема-передачи, расписка о получении денег;
• кассовые чеки;
• банковские выписки;
• платежные поручения.

ФНС прямо указывает, что договор между физлицами с указанием оплаты тоже подходит как подтверждение.

Пример (расходы выгоднее вычета):

Купили машину за 900 000 рублей, продали за 980 000 рублей, документы о расходах есть. База: 980 000 – 900 000 = 80 000. Налог: 80 000 × 13% = 10 400 рублей. Если брать вычет 250 000 рублей, база была бы 730 000 рублей, а значит, и налог выше — 94 900 рублей.

Пример (продали не дороже покупки):

Купили за 1 200 000, продали за 1 150 000 рублей, расходы подтверждены. Дохода нет, значит, нет и налога.

Таблица по способам не платить налог за продажу авто

Таблица-шпаргалка по законным способам не платить НДФЛ или снизить его до нуля при продаже авто:

Декларация нужна всегда, когда срок владения авто менее 3 лет, за исключением резидентов, у которых совокупный доход от продаж авто меньше или равен 250 000 рублей за год.

Как подать декларацию 3-НДФЛ

Алгоритм такой — сначала подаем декларацию 3-НДФЛ, затем платим налог. Сроки стандартные:

• декларацию подают до 30 апреля года, следующего за годом продажи;
• налог уплачивают до 15 июля.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно онлайн:

• через Личный кабинет ФНС в веб-версии или приложении «Налоги ФЛ»;
• в инспекции;
• через МФЦ;
• по почте.

Оплатить можно через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» или в банке по сформированным реквизитам.

Пример по срокам:

Продали авто в августе 2025 года. Декларация — до 30 апреля 2026 года, уплата — до 15 июля 2026 года.

При этом декларацию 3-НДФЛ нужно подавать не всегда, а только в случаях, если:

• авто было в собственности более 3 лет;
• общая сумма доходов от продажи автомобилей за год не превышает 250 000 рублей.

В остальных случаях, в том числе когда налог к уплате обнуляется расходами или вычетом, декларирование обязательно. Если продаете не дороже покупки, ФНС рекомендует подать «нулевую» 3-НДФЛ с копиями договоров для подтверждения нулевого дохода.

ФНС получает межведомственные сведения о перерегистрации ТС, поэтому «скрыть» продажу не получится. При занижении цены в договоре могут запросить пояснения и документы. Корректнее указывать фактическую сумму и хранить подтверждения.

Частые ошибки и как их избежать

Разберем распространенные ошибки:

Заниженная цена в договоре купли-продажи. ФНС запросит пояснения, сравнит с рынком, могут доначислить налог и пени, при доказанном умысле — штраф 40%. Указывайте фактическую цену. Храните переписку, квитанции, выписки — они подтверждают расчеты.

Считают срок владения от регистрации в ГИБДД. Срок идет с даты перехода права в договоре или даты открытия наследства, дарения. Проверяйте документы.

Не подают декларацию, если налог к уплате ноль. Последствия — штраф за несдачу 3-НДФЛ, пени при просрочке платежа, требования от ФНС. Если владели авто менее 3 лет, подайте 3-НДФЛ даже при нулевой базе.

Считают вычет 250 000 рублей по каждой продаже отдельно. Вычет суммарный на год по всем продажам авто у резидента. Планируйте сделки и сумму в календарном году.

Учитывают ремонт, страховку, тюнинг как расходы на покупку. В расходах — только цена приобретения и затраты, прямо связанные с покупкой и оформлением. Расходы при эксплуатации базу не уменьшают.

Забывают про срок подачи и оплату. Последствия — штраф за несдачу 3-НДФЛ, пени, принудительное взыскание. Напоминание: 3-НДФЛ — до 30 апреля, оплата — до 15 июля. Сформируйте платеж в Личном кабинете ФНС заранее.

Заниженная цена при продаже родственнику. В таком случае могут проявить повышенное внимание к сделке, сделать запрос рыночной оценки, доначет. Указывайте реальную стоимость, храните доказательства оплаты. При необходимости приложите независимую оценку.

Что будет, если не платить

Не платить налог — всегда риск. Если декларацию не подадите или налог не перечислите, назначат штрафы, пени и принудительное взыскание. В крайнем случае возможна и уголовная ответственность.

Штрафы за просрочки и ошибки:

1. Не подали 3-НДФЛ в срок. Штраф — 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей. Даже если налог к уплате нулевой, когда декларация обязательна — минимальный штраф 1000 рублей.
2. Неуплата или неполная уплата налога. Если недоимка возникла по неосторожности, штраф составит 20% от неуплаченной суммы. Если инспекция докажет умысел (например, сознательно занизили цену в договоре) — 40%.
3. Пени за каждый день просрочки. Начисляют по формуле: сумма долга × 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Для физлиц — весь период по 1/300.

Пример:

Налог к уплате — 40 000 рублей. Декларацию подали с опозданием на 2 месяца — штраф 5% × 2 = 4 000 рублей. Если еще и оплату задержали, дополнительно набегут пени по 1/300 ключевой ставки за каждый день.

Процедура взыскания долга по НК РФ поэтапная. Сначала инспекция направляет требование об уплате. Если его не исполнили, в течение установленных сроков ФНС принимает решение о взыскании и направляет его в банк. Списание средств происходит в безакцептном порядке со счетов, включая электронные деньги и цифровой рубль.

Учтите, что кредитный лимит по карте не является вашими средствами — взыскивают остатки на счетах, а не заемные деньги. Если денег недостаточно, подключают дальнейшие меры.

Возможны:

• арест счетов и имущества;
• удержания из доходов;
• временный запрет на выезд за границу в рамках исполнительного производства.

Порог по большинству долгов для введения запрета — от 30 000 рублей.

К уголовной статье переходят, когда налицо уклонение:

• в крупном размере — свыше 2,7 млн рублей неуплаченных налогов за три финансовых года подряд;
• в особо крупном размере — свыше 13,5 млн рублей.

Это редкие кейсы для обычной продажи авто, но пороги знать важно.

Что делать, если уже допустили просрочку:

1. Подайте 3-НДФЛ как можно скорее — штраф считают по месяцам, его можно ограничить.
2. Оплатите недоимку и пени — ежедневный счетчик пени остановится.
3. Если пришло требование, не тяните: после истечения срока ФНС вправе перейти к взысканию через банк и приставов.

Особенности налогообложения с продажи авто:

1. Когда нужно платить налог. Платите НДФЛ, если владели машиной менее 3 лет. Если 3 года и дольше — налога и 3-НДФЛ нет.
2. Как законно снизить до нуля. Три пути: срок владения более 3 лет, нет дохода (продали не дороже покупки и это подтверждено), для резидента — вычет 250 000 рублей или расходы на покупку.
3. Ставки. Резиденту: 13% в пределах 2,4 млн рублей налоговой базы за год и 15% — с превышения. Нерезиденту — 30% без имущественных вычетов.
4. Сроки. Декларация — до 30 апреля следующего года, уплата — до 15 июля.
5. Документы. Храните ДКП, расписки, платежки, выписки банка. Без них у резидента из вариантов останется только вычет 250 000 рублей, у нерезидента — срок владения больше 3 лет или нулевая база.

Рассчитайте налог прямо сейчас по формулам и начните собирать документы для декларации. Не откладывайте ее подачу, так вы избежите стресса и штрафов. Ознакомьтесь с правилами подачи 3-НДФЛ.

Частые вопросы

Анастасия Подолян

Автор статьи

Что может стать основной проблемой при уплате налога с продажи авто?

Поделитесь вашим мнением в опросе и комментариях

Понять, нужно ли вообще платить Посчитать базу: расходы или вычет 250 тыс. Собрать документы (ДКП, расписки, выписки) Подать 3-НДФЛ в срок Уложиться с оплатой до 15 июля Ничего не сложно

Читайте также

Налог на дарение в 2025 году

16.06.25 540.8K 250

Как подать декларацию 3-НДФЛ — все способы

22.07.25 28.4K 1

Налог на имущество физических лиц

10.08.25 15.6K

Счет-фактура — что это простыми словами

08.10.25 1.5K