Налог на дарение в 2024 году

С большинства доходов физические лица обязаны уплачивать налог по ставке 13%, 15% или 30%, в зависимости от категории налогоплательщика. По сделкам, в рамках которых одна сторона передает в дар другой какое-либо имущество, налогообложение применяют в определенных законом случаях.

Налог на дарение
Кокош Елена Валериевна
Автор Бробанк.ру Елена Кокош
Если нравится - подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости
Об авторе
Высшее экономическое образование в Поволжском государственном университете сервиса. Более 8 лет сотрудничает с финансовыми порталами, исследует экономические рынки, банковскую деятельность, анализирует финансовые показатели. Выступает в качестве независимого эксперта и дает комментарии СМИ. Открыть профиль

Чтобы не запутаться и случайно не нарушить закон, разберем все вопросы, которые касаются дарения, с учетом последних разъяснений ФНС.

Определение дарения и налога на него

Дарение — это безвозмездная передача другому лицу имущества. Оно не предполагает обмена подарка на что-либо или получения каких-либо благ. Если по условиям договора даритель получает выгоду, это противоречит самой природе оформления имущества в дар и закону.

По договору дарения можно передать другому лицу практически что угодно:

  • недвижимость;
  • движимое имущество;
  • деньги;
  • материальные ценности;
  • предметы интеллектуальной собственности: товарные знаки, программное обеспечение, литературные или художественные произведения;
  • коммерческие объекты;
  • оборудование;
  • животных;
  • предметы искусства;
  • ювелирные украшения;
  • просто повседневные вещи.

Чтобы оформить любое имущество в дар, даритель должен быть его собственником на законных основаниях. Кроме того, имущество не должно находиться в залоге или под арестом.

Сам по себе договор дарения любого имущества достаточно гибок. В него можно включить пункт на случай смерти одаряемого, тогда подарок не перейдет наследникам одаряемого, а вернется в собственность изначального владельца. Также можно составить договор с условием на будущее. Например, указать, что подарок перейдет в собственность одаряемого при наступлении конкретного срока или события.

При дарении подарка, в частности недвижимости, у лица, получающего подарок, возникает налогооблагаемый доход. Закон называет это налоговой обязанностью.

Когда нужно платить налог на дарение

С точки зрения налогового законодательства, доходом признают экономическую выгоду, которую налогоплательщик получает в натуральной или денежной форме. Основание — п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ. Обязанность уплатить налоговый сбор возникает в зависимости от того, кто выступает в роли дарителя. Это ключевой момент, на который необходимо обращать внимание.

Подарок поступил от работодателя

Если подарок поступает от работодателя, работник не уплачивает налог. В данном случае НДФЛ рассчитывает и уплачивает организация или ИП, в которой трудится наемный сотрудник.

Работодатель рассчитывает налог от стоимости подарка, затем вычитает эту сумму из дохода одаряемого, к примеру, из заработной платы. Основание ст. 24, п. п. 1, 2, 4 ст. 226 НК РФ. Если по каким-то причинам работодатель не может удержать НДФЛ, в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ, он в обязательном порядке уведомляет об этом сотрудника.

Уведомление направят и в том случае, если сумма сбора превысит 50% от зарплаты, с которой происходит удержание. В такой ситуации налогоплательщик уплачивает НДФЛ самостоятельно.

Подарки до 4000 рублей, которые получены сотрудником от организации или ИП за один налоговый период — календарный год — не облагаются НДФЛ. Если цена полученного в дар имущества превышает эту сумму, при расчете налога стоимость подарка уменьшается на 4000 рублей.

Расчет производится по формуле:

НДФЛ = (стоимость подарков — 4000 руб.) * ставка налога

Ставка зависит от того, кто выступает в роли плательщика — резидент РФ или нерезидент. Для резидентов 13% или 15%. Для нерезидентов — 30%.

Налог на подарки сотрудникам

Рекомендации для компаний, которые дарят сотрудникам подарки

Подарок получен от членов семьи или близких родственников

В большинстве случаев сделки по дарению имущества заключаются между членами одной семьи или близкими родственниками. К примеру, родители дарят своему ребенку квартиру.

В соответствии с абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подарки, которые получены от указанных лиц, не подлежат налогообложению. Причем независимо от вида имущества: недвижимость, транспортные средства, деньги, драгоценные металлы, прочие материальные ценности.

При этом в ст. 14 СК РФ указано, что членами семьи и близкими родственниками признают:

  1. Супругов.
  2. Родителей и детей, в том числе и усыновленных.
  3. Дедушек, бабушек и внуков.
  4. Братьев и сестер — полнородных и неполнородных.

Исключений данная норма не содержит: близкие родственники могут дарить друг другу что угодно, на любую сумму, без каких-либо ограничений, и налогообложения не будет. Неполнородные братья и сестры — это лица с общим отцом или матерью, их также принято называть сводными.

Подарок получен не от близкого родственника

Еще одна достаточно распространенная ситуация, когда подарок поступает не от близкого родственника. При этом даритель может и не быть совсем посторонним лицом. Бывают ситуации, когда имущество в дар передают дяди, тети, двоюродные братья или сестры.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ, платить сбор на дарение нужно только при получении:

  1. Недвижимости — квартира, дом, земельный участок.
  2. Транспортного средства.
  3. Акций, пая или долей.

Подарки, сделанные в любом другом виде, НДФЛ не облагают. Например, если подарена одежда, предметы быта, украшения, детские товары и тому подобное.

Дарение недвижимости: кто, когда и сколько платит

Больше всего вопросов возникает при дарении жилой и коммерческой недвижимости. Учитывая высокую стоимость квартир и других объектов недвижимости, налог при их получении приходится платить немалый. И здесь важно разобраться в ситуации, когда платить нужно, а когда нет.

Дарение между близкими родственниками

Частая ситуация: родители дарят ребенку на совершеннолетие квартиру. Налоговый кодекс говорит: если дарение происходит между членами семьи и близкими родственниками, можно не платить. Основание — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

К близким родственникам закон относит:

  • родителей, в том числе усыновителей и детей, в том числе усыновленных;
  • мужа и жену;
  • бабушек, дедушек;
  • внуков;
  • полнородных или имеющих одного общего родителя братьев и сестер.

Все остальные категории близких и родственников платят. Но и здесь есть нюанс — ФНС может освободить от уплаты НДФЛ одаряемого, даже если он не приходится дарителю родственником из указанного перечня.

Например, свекр может подарить квартиру невестке. Если суд признает их членами одной семьи, налоговики не вправе требовать уплаты НДФЛ при дарении недвижимости. Основание — Письмо Минфина от 29.01.2018 №03-04-05/4896.

Невестке нужно подать заявление в суд о признании её со свекром членами одной семьи. И принести в налоговую решение суда. На усмотрение суда, к членам семьи могут отнести лиц, которые проживают вместе, ведут общее хозяйство и связаны между собой кровными узами или браком.

Законом не ограничено количество сделок по дарению имущества. Даритель может подарить несколько квартир, участков или любой другой собственности. А одаряемый может принимать любое количество подарков от одного и того же или разных дарителей.

Недвижимость подарена не родственнику

В больших семьях могут быть хорошие отношения даже среди дальних родственников, и подарки они также могут дарить. Но отсутствие комиссии при дарении применимо только к сделкам между близкими родственниками, перечень которых закреплен в законодательстве.

Если дарение происходит между людьми, которые не относятся к числу близких родственников, появляются нюансы. Не каждый подарок облагается сбором.

Обязанность оплатить НДФЛ возникает только в случае дарения:

  • недвижимого имущества — например, квартиры, апартаментов, дома, комнаты, земли;
  • транспортных средств — авто для личного пользования, коммерческого или специализированного транспорта;
  • акций;
  • долей;
  • паев.

Что касается дарителя, налоговой обязанности здесь не возникает. Имущество передают на безвозмездной основе без получения чего-либо взамен. Поэтому, никаких налоговых последствий такой подарок не несет.

Есть особенности дарения недвижимости, которая находится в общей собственности. Статья 35 СК РФ предполагает, что даритель действует с согласия второго супруга. Хотя в тексте нет прямого указания на необходимость получения согласия, такую сделку могут признать недействительной. Поэтому, наличие согласия избавит от проблем оспаривая сделки в будущем.

Как платить налог на дарение

Сумму рассчитывают исходя из стоимости имущества, указанного в договоре дарения. Если в документе стоимость не указана, используют кадастровую стоимость недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности от дарителя к получателю.

Для разных категорий физических лиц может действовать ставка НДФЛ 13%, 15% или 30%.

От чего зависит налоговая ставка:

  1. Если налогоплательщик фактически находится на территории РФ от 183 дней в течение 12 следующих друг за другом месяцев — он резидент страны. В этом случае налоговая ставка будет стандартной — 13% или 15% от стоимости полученного в дар имущества и итоговой налогооблагаемой базы физлица за год.
  2. Все остальные лица — это нерезиденты. Они уплачивают повышенную сумму на доходы физических лиц — 30% от стоимости имущества. основание п. 3 ст. 224 НК РФ. Сроки и порядок уплаты НДФЛ для нерезидентов остаются неизменными.

Налогоплательщики самостоятельно рассчитывают сумму, которая подлежит уплате в бюджет. Доход от подарка облагается налогом только в случае, если дарятся: недвижимость, транспортные средства, акции, доли или паи.

Пошаговая инструкция:

  1. Рассчитайте сумму к уплате. Для этого стоимость подарка умножьте на 13%, 15% или 30%. Полученный результат и будет суммой к уплате.
  2. Составьте налоговую декларацию. Заполните ее в соответствии с положениями статьи 229 НК РФ. Можно воспользоваться бесплатной программой с официального сайта ФНС России раздел «Программные средства/Декларация». Если ваш ПК не поддерживает данное программное обеспечение, заполните 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика.
  3. Предоставьте в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию. Реквизиты и прочие вопросы, связанные с внесением оплаты, уточните в отделе ФНС по адресу постоянной регистрации. Срок подачи — не позднее 30 апреля года, идущего за годом, в котором получен подарок.

В качестве примера: дядя дарит племяннику квартиру, стоимостью 3 млн рублей. Они не близкие родственники, и одаряемый должен уплатить налог на полученный доход. По формуле: 3 000 000 руб. * 13%, сумма к уплате 390 000 рублей.

Общую сумму нужно оплатить не позднее 15 июля следующего года. Основание — п. 4 ст. 228 НК РФ. В том же пункте указано: если на момент уплаты налога его сумма превышает 650 000 рублей, эта сумма уплачивается отдельно от суммы налога менее 650 000 рублей.

В некоторых ситуациях физлицам нужно уплачивать НДФЛ не позднее 1 декабря года следующего за отчетным. Например, это нужно сделать, если налоговый агент не смог удержать НДФЛ из дохода физлица. Все варианты перечислены в п. 6 ст. 228 НК РФ.

Кто платит налог в 2024 при продаже подаренной недвижимости

Для дарения не существует минимального срока владения — имущество могло быть куплено вчера, а подарено сегодня. Продать подаренную недвижимость можно в любой момент.

Но при этом возможна ситуация, когда человеку придется дважды заплатить: первый раз — при получении подарка, и второй раз при его продаже.

Повторно платить НДФЛ придется, если с даты регистрации права собственности до даты продажи прошло меньше:

  • трех лет, в том случае, если даритель близкий родственник, член семьи одаряемого или подаренное жилье единственное;
  • пяти лет — в любых других случаях на основании п.3 ст. 217.1 НК РФ.

Если минимальный срок владения вышел, подаренную недвижимость можно продавать без уплаты НДФЛ. Если не удалось выдержать положенный срок, используйте послабления.

Дарение после 2019 года

Можно уменьшить сумму налога или не платить его вовсе, если недвижимость получена в дар в 2019 году и позже. Основание — письмо ФНС от 10.04.2020 № БС-4-11/6106@.

Налоговый вычет

При начислении НДФЛ одаряемому обязаны предоставить налоговый вычет. Его размер — это сумма расходов, которые понес даритель подарка в момент покупки указанной недвижимости для себя.

Например, отец купил дом за 5 млн рублей и подарил его сыну. Сын может продать дом и не платить НДФЛ с 5 млн рублей, поскольку эта сумма изначально потрачена на приобретение. Если сын продает дом за 5,5 млн. рублей, он платит налог с разницы в 500 тысяч рублей.

Или второй вариант — если при получении в дар собственности налог уплачен, при продаже его сумма идет в зачет. Доплатить необходимо только разницу, если она есть — пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Договор на дарение квартиры

Оформить дарственную можно у нотариуса, риелтора или юриста. Конечно, можно найти в сети любую форму договора и заполнить её самостоятельно, но нет никаких гарантий, что документ будет составлен корректно.

Поэтому рекомендуем воспользоваться услугами юриста. Платные юридические услуги часто оказывают в МФЦ. Проверить, есть ли услуга по составлению, удостоверению и регистрации договора, можно в ближайшем отделении МФЦ или на сайте конкретного учреждения.

Договор на дарение квартиры

Пример самостоятельного составления договора дарения

Для составления договора нужны паспорта сторон — дарителя и одаряемого. А также документы, которые подтвердят право собственности на имущество. Например, если речь идет о дарении квартиры, нужно дополнительно принести свидетельство о праве собственности или выписку из ЕГРН.

Дороже всего обходятся услуги нотариуса и риелтора. В зависимости от региона и ситуации речь может идти о 10-15 тысячах рублей. Услуги специалистов в МФЦ обычно стоят дешевле.

Для подтверждения заключения договора дарения, зарегистрируйте переход права собственности от дарителя к одаряемому. Это можно сделать через сайт Росреестра при наличии у вас усиленной квалифицированной электронной подписи, через МФЦ или нотариуса. Госпошлина за регистрацию перехода права собственности составит 2000 рублей для физических лиц и 22 000 для юрлиц.

Частые вопросы

На основании чего заключается сделка по дарению имущества?
Дарение какого-либо имущества производится на основании договора дарения, который не требует обязательного нотариального заверения.
Кто не может принимать недвижимость в дар?
Квартиры и дома в дар принимать запрещено государственным и муниципальным служащим, лицам, занимающим должности этого же уровня, служащим Банка России.
Что влечет недействительность договора дарения?
Подобных оснований масса. К примеру, если в договоре указано, что имущество переходит одаряемому только после смерти дарителя, или если соглашение составляется с условием.
Какая ответственность за неуплату налога с полученного в дар имущества?
В соответствии со ст. 122 НК РФ, налогоплательщику грозит штраф в размере 20% от долга, если просрочка допущена неумышленно, и 40%, если плательщик не уплатил НДФЛ осознанно.
Какая сумма налогового вычета при продаже квартиры, полученной в дар?
В данном случае действует стандартная ставка — 1 000 000 рублей вычитается от суммы, вырученной с продажи квартиры.

Источники:

  1. ФНС Если вы получили в дар недвижимость
    https://www.nalog.gov.ru/rn25/ifns/r25_01/info/11353124
  2. Консультант Плюс НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
    https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c/#dst24492
  3. РБК Договор дарения: как правильно оформить передачу квартиры
    https://realty.rbc.ru/news/5f1a72ec9a794738d3da3757

Комментарии: 153

По порядку
  1. Альбина

    Здравствуйте! Хотела бы подарить созаемщику недвижимость в ипотеке. Подскажите пожалуйста нужно ли одариваемому будет уплатить налог на дарение?

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Альбина, добрый день. Если созаемщик не является близким родственником, ему придется платить налог.
      Близкими родственниками, членами семьи признаются:
      супруги;
      родители и усыновители;
      дети (родные, усыновленные);
      бабушки, дедушки;
      внуки;
      полнородные и неполнородные братья и сестры.

      0
  2. Мария

    Здравствуйте. Теща подарила зятю земельный участок. Облагается ли это налогом???

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Мария, добрый день. Налог платить нужно. Близкими родственниками, членами семьи признаются:
      родители и усыновители;
      супруги;
      дети (родные, усыновленные);
      внуки;
      бабушки, дедушки;
      полнородные и неполнородные братья и сестры.

      0
  3. Марина

    Добрый день. Подскажите пожалуйста может ли муж подарить своей законной жене (в браке) Дом и Участок под ним в МО, с дальнейшим переоформлении собственника?? Муж владеет двумя(рядом находящимися) участками и домами на них. Имеет льготу (как пенсионер) на налог на имущество и землю, а за второй дом платит ежегодно имущественный налог. Жена (пенсионерка) может так же получить льготу на полученный в дар дом, став его собственником? Спасибо если ответите.

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Марина, здравствуйте. Каждый пенсионер освобождается от имущественного налога на жилой дом (если он является его собственником), а также от оплаты налога за 6 соток земельного участка. При этом не имеет значения, чем владеет его супруг.

      1
  4. Елена

    Добрый день мне родители подарили дом и землю облагается ли это налогом

    -1
    1. Карина

      Такое ощущение, что люди не читают статью. Откуда вопрос возник? Здесь всё разжевано и в рот положено.

      0
  5. Алекс

    Добрый день, подскажите пожалуйста. Если даритель нерезидент но является близким родственником, сохраняется правило при котором налог платить не нужно? Например мать нерезидент дарит сыну резиденту квартиру.

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Алекс, добрый день. В данном случае важно, что одаряемый является резидентом. Это — сделка между членами семьи, налог платить не нужно.

      5
  6. Николай

    Здравствуйте. Будьте так добры, дайте ответ на следующий вопрос:
    В сентябре 2022 г. Отец подарил своей Дочери земельный участок (собственность), путём оформления Договора Дарения и последующей регистрации в Росреестре. Дочь планирует посторить на зем. участке Дом и продать указанную недвижимость (в октябре 2025 г.). Я правильно понимаю, что налог в 13% будет уплачиваться только с построенного дома, но не с земельного участка, так как пройдёт 3 года владения им!? За ранее Благодарю!

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Николай, добрый день. Налог со стоимости земельного участка не нужно платить (ст.217.1 Налогового кодекса). Однако рекомендуем продавать объект по 2 договорам: отдельно земля, отдельно дом. В противном случае может возникнуть путаница, и налоговая ошибочно рассчитает налог в том числе за земельный участок.

      0
  7. Аноним

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Мы купили дом при статусе Луганской Народной Республике, но не успели переоформить на себя и стали Россией.Дом у нас оформлен,как дарение,оценка была 1 млн.руб…мы многодетная семья дети 14,4 ,2 года…каким налогом и расходами мы теперь облагаемся чтобы переоформить дом на себя?Спасибо)

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Добрый день. Если вы не успели переоформить дом, то нужно оплатить госпошлину за регистрацию перехода права собственности в размере 2000 рублей. Налоги оплачиваются только через год после госрегистрации права собственности. Для расчета берется кадастровая стоимость. Налоговая их самостоятельно рассчитывает и извещает собственников.

      0
  8. Дарья

    Здравствуйте.Моему мужу ,мать подарила квартиру.Он ее продаёт не владея 3 х лет.И приобретает другую, большей площадью,стоимостью.Просят оплатить налог на подаренную квартиру(проданную).Слышали ,кто улучшает свои условия, где двое и более несовершеннолетних детей,не облагаются налогом!Если это так?!..Можно подробнее!

    1
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Дарья, добрый день. С 2022 года гражданам, имеющим 2 и более детей, предоставляется возможность продать жилое помещение, которое находится в их собственности, без уплаты НДФЛ. При этом должны быть соблюдены 5 условий (Федеральный закон от 29.11.2021 №382 – ФЗ; НК РФ Статья 217.1., п. 2.1.). Освобождение от уплаты налога действует вне зависимости от того, сколько лет объект недвижимости находился в собственности.

      0
  9. Светлана

    Здравствуйте. Прошу Вас ответить мне на мою ситуацию. Мне не близкая родственница подарила квартиру. Я прописана и проживаю с ней.. Могу ли не платить налог за эту квартиру? Можно ли через суд стать членом семьи родственницы и не платить налог?

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Светлана, добрый день. В некоторых случаях, если даритель и одаряемый не являются близкими родственниками, освобождение от уплаты НДФЛ допускается. Для этого должно быть решение суда, которым даритель и одаряемый признаются членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 года №03-04-05/4896). Показания свидетелей могут использоваться в суде в качестве доказательств.

      0
      1. Тамара

        Здравствуйте.Дочь хочет подарить мне квартиру,которая у нее в собственности 2 года.Должна ли она и должна ли я платить налог за эту квартиру?

        0
        1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

          Тамара, здравствуйте. При дарении недвижимости между близкими родственниками подоходный налог уплачивать не нужно. При этом период нахождения жилья в собственности не имеет значения (п.18.1 ст.217 НК РФ).

          0
  10. Татьяна п

    Здравствуйте. Возможно ли при дарении применение налогового вычета 1 мл?

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Татьяна, добрый день. Деньги, полученные по договору, переходят в собственность одаряемого (ст. 572 ГК РФ). Он может приобрести жилье на эти деньги и получить имущественный вычет.

      0
  11. Анна

    Добрый день! Подскажите,пожалуйста,сестра заключила со мной договор дарения доли в квартире (мать одна,отцы разные).нотариус проконсультировать не смог,утверждает,что тк мы не полнородные, то нужно будет платить налог 13%. Так ли это?

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Анна, добрый день. При дарении между неполнородными сестрами и братьями налог не уплачивается (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Близкими родственниками, членами семьи признаются:
      родители и усыновители;
      супруги;
      дети (родные и усыновленные);
      внуки;
      бабушки, дедушки;
      полнородные и неполнородные братья и сестры.

      0
  12. Ольга

    У меня в собственности два квартиры. Одну хочу подарить дочери. Вторая в собственности 3,5 года. Её хочу продать. Могу ли я её сразу продать или нужно ждать 90 дней для того, чтобы не платить налог с продажи?

    0
  13. Яна

    Добрый вечер! Получена в дар часть квартиры от свекра, не продавалась 3-ндфл,не уплачен налог по незнанию. Пришёл налог и пени за просрочку. Как быть в такой ситуации? Как через суд доказать, что проживают на одной площади?

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Яна, здравствуйте. Для начисления налога проживание на одной жилплощади значения не имеет. В некоторых случаях возможно освобождение от уплаты НДФЛ, если даритель и одаряемый не являются родственниками. Должно быть решение суда, которым даритель и одаряемый признаны членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 №03-04-05/4896). В качестве доказательств в суде могут использоваться показания свидетелей.

      0
  14. Мадина

    Добрый день! В феврале 2022 года по Договору дарения мама передала дочери недвижимость (землю+дом). Оформлял нотариус, сказал, что налог не распространяется, но пришло письмо от налоговой о необходимости подать 3-НДФЛ и оплатить налог. Подскажите, пожалуйста, как быть?

    1
      1. Аноним

        Ольга, здравствуйте! Спасибо за ответ! Какие-то документы (н-р тот же Договор) при этом прилагать нужно или нет?

        0
  15. Виктория

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Оформляли сделку дарения через МФЦ. Квартиру дарил детям дедушка (отчим, с матерью в браке но мне по документам никто). В МФЦ сказали, что близкий родственник, но нам пришло письмо счастья от налоговой о требовании заплатить налог. Как быть. Дети несовершеннолетние.

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Виктория, добрый день. Отчим не является близким родственником, если он официально вас не усыновлял. Вашим детям он дедушкой (близким родственником) также формально не приходится. Поэтому необходимо платить налог. За несовершеннолетних налоги платит их законный представитель.

      0
  16. Мария Налобина

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, прадедушкой была подарена квартира несовершеннолетней правнучке. Поступил звонок из налоговой, где сообщили, что они не являются родственниками и нужно будет оплатить налог. Что сейчас можно сделать? Они прописаны вместе с момента рождения, проживают тоже вместе. И ещё вопрос, если ребёнок несовершеннолетний, то ктотдолжен оплатить данный налог? Благодарю.

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Мария, здравствуйте. Прадедушка не является близким родственником несовершеннолетней для освобождения от налога. Платить налог нужно на общих основаниях. От имени несовершеннолетнего ребенка это должны делать его законные представители.

      0
  17. Анастасия

    Добрый день!
    Мы с мужем в гражданском браке — не зарегистрированы, есть общая дочь. Я являюсь собственником земли более 14 лет. Хотим продать землю, соответственно, при продаже деньги будут у меня, но в дальнейшем я хочу гражданскому мужу отдать 50% от суммы сделки. Можно данные деньги оформить договором дарения и будет ли супруг платить НДФЛ?

    0
  18. Юлия

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, когда нужно подавать в налоговую обращение со всеми документами-доказательствами родства о том, чтобы не начисляли налог на подаренное бабушкой внучке имущество? До того, как оно появилось на учете в налоговой и в личном кабинете налогоплательщика или можно/нужно заранее?

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Юлия, здравствуйте. В ФНС России нужно обращаться по факту — с момента регистрации сделки дарения в Росреестре. Попробуйте загрузить в личном кабинете на официальном сайте ФНС договор дарения и документ, который подтверждает родство. Напишите следующее: «Прошу не начислять налоги по причине дарения объекта недвижимости родственником. Подтверждающие документы прилагаю». Впоследствии сможете заявить, что своевременно уведомили налоговую.

      0
  19. Аноним

    Можно обратиться в налоговую с документами, подтверждающими родство

    0
  20. Николай Леонидович

    Здравствуйте, а может и мне ответите. Я продал магазин кадастровая ст-ть 4100000 по цене ниже ( за 2500000) рыночной (3400000), В тот же период купил квартиру за 2600000 (Это мое единственное ). вопрос: Могу ли я включить 2600000 в вычет в налогооблагаемую базу, а так же лечение зубов у меня и лечение в стационаре жены ? Благодарю , Я пенсионер не работающий

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Николай Леонидович, добрый день. Пенсия не облагается НДФЛ. Таким образом, пенсионер без дополнительного дохода не может получить налоговый вычет. Если же пенсионер приобретает квартиру, то начинают действовать специальные условия: гражданин может получить имущественный вычет за год, когда купил квартиру, а также за 3 предыдущих года. К примеру, россиянин приобрел квартиру в январе 2023 года, а вышел на пенсию в июле 2022 года. Он может вернуть налог за 2022, 2021 и 2020 годы, хотя право на вычет за квартиру появилось у него лишь в 2023 году. Если подать декларации сразу за 3 года, то можно одномоментно получить на карту до 260 000 рублей ранее уплаченного налога.

      0
  21. Рима

    Добрый день ! Мне тетя моего мужа (мы не живет вместе, но не в разводе) хочет подарить долю в доме, где я живу. Нужно ли согласие мужа при оформлении договора дарения. Заранее спасибо.

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Рима, добрый день. Согласие вашего мужа не требуется, поскольку в результате этой сделки вы не распоряжаетесь общим имуществом супругов (ч. 3 ст. 35 СК РФ). Согласие мужа тетки требуется, если эта доля в доме является общим имуществом тетки и ее мужа.

      0
  22. Роман

    Добрый день! Вопрос следующий. Досталась квартира по наследству в которой изначально моя доля составляла 1/4. После деления наследства, мне путем дарения от сестры (у которой изначально не было доли) досталась еще 1/4 доля квартиры и 1/2 осталась у сестры. Итого у меня 1/2 квартиры и 1/2 у сестры. При продажи квартиры, придется ли платить НДФЛ, кому и с какой части квартиры?

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Роман, добрый день. Налог придется платить, если будут основания для уплаты. Для этого необходимо учитывать длительность владения объектом недвижимости (начиная с 1/4 доли) и его стоимость.

      0
  23. Ольга

    Здравствуйте, я получила в наследство земельный участок, хочу подарить его далекой родственнице. Нужно ли платить какие то налоги с этой сделки будет?

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Ольга, здравствуйте. Дарителю ничего не нужно платить. А родственнице придется платить налог. От уплаты налога при получении участка в дар освобождаются только близкие родственники дарителя — родители, супруги, дети, братья, сестры, внуки, бабушки, дедушки.

      1
  24. Анна

    Доброго дня! Мать подарила сыну дом. Договором дарения предусмотрено, что в случае смерти сына имущество возвращается дарителю. Сын умер, имущество возвращено. Мать хочет продать дом. Для целей налогообложения НДФЛ при продаже дома какая дата будет учитываться в качестве даты приобретения данного имущества — дата первоначальной покупки этого дома матерью или дата возвращения имущества после смерти сына? Заранее благодарю за ответ

    0
  25. Татьяна

    Добрый день! Я — опекун ребёнка, не являющегося кровным родственником, оформила договор дарения ему 1/2 доли собственности (жилой дом и участок земли). Ребёнку на данный момент 15 лет. Облагается ли его собственность, полученная на основе договора дарения, налогом? В каком размере?
    Буду признательна за ответ.

    0
    1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

      Татьяна, добрый день. Согласно действующему законодательству, освобождаются от налогообложения только сделки, которые заключены между близкими родственниками. Ребенку нужно будет заплатить налог по договору дарения — 13% от кадастровой стоимости по состоянию на 1 января года, в котором зарегистрирован переход собственности.

      0
  26. Дима

    Отец составил договор дарения на коров, своему сыну. Должен ли сын платить налоги , сколько % и как это рассчитать ?

    0
  27. Екатерина

    Если в договоре дарения между чужими людьми стоимость квартиры стоит ноль рублей, надо ли одаряемому платить налог?Налог сможет оплатить , если только продаст подаренную квартиру, а это единственное жильё дарителя.

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Екатерина, установление в договоре дарения стоимости квартиры необходимо для исчисления налога с дохода, полученного гражданином при получении имущества в дар. Крайне не рекомендуем искусственно занижать стоимость жилья. В лбом случае, инспектор ФНС обратит на это внимание и налог в лбом случаем будет заплачен от кадастровой стоимость жилья. Единственное исключение — наличие реальных оснований для того, чтобы снизить стоимость недвижимости, но для такого случая необходимо предоставить веские аргументы в пользу ощутимого расхождения с кадастром.

      0
  28. Наталья

    Сын приобрел комнату в общежитии ,но оформил как дорение, посоветовала — кто продавал .Что документы оформят быстрее.Но через месяц ему пришел налог .Он инвалид 3 группы — правильно ли это.

    -1
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Наталья, да, одаряемый должен заплатить налог за полученную недвижимость в размере 13% о кадастровой стоимости жилья.

      0
      1. Александр

        Если дядя подарил племяннице по договору о дарении квартиру, то она должна заплатить 13%? Если не заплатит, то являеться ли это сделка фиктивной? Получается она должна будет оплатить штраф и все? А если племянница захочет продать квартиру сроком владения больше 5 лет, то она должна будет платить налог?

        0
        1. Пихоцкая Ольга ВладимировнаОльга Пихоцкая

          Александр, добрый день. Дядя и племянница — не близкие родственники, налог будет начислен. Сделка не будет признана фиктивной по причине неоплаты налога. Возникнет долг, который взыщут. Если продать квартиру в безналоговый период, то платить налог не нужно. В вашем случае декларации должны подаваться и за дарение, и при дальнейшей продаже.

          0
      2. Георгий

        А воспользоваться налоговым вычето минус 1 000 000 от налогооблагаемой базы он не может? И как рассчитывается надогооблсгаемая баз от выгодоприобретения — по кадастровой стоимости или по рыночной? Если по рыночной, то какое ведомство её определяет?

        0
        1. Васинёва Анна

          Уважаемый Георгий, при начислении налога НДФЛ одаряемому обязаны предоставить налоговый вычет. Его размер — это сумма расходов, которые понес даритель подарка в момент покупки указанной недвижимости для себя. Например, дом куплен за 5 млн рублей и подарен сыну. Сын может продать дом и не платить НДФЛ с 5 млн рублей, поскольку эта сумма изначально потрачена на приобретение.
          Или второй вариант — если при получении в дар собственности налог уплачен, то при продаже его сумма идет в зачет и доплатить необходимо только разницу, если она есть — пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
          В отличии от кадастровой, рыночную стоимость устанавливает собственник недвижимости, риелтор или профессиональный оценщик, который может быть привлечен по инициативе любой из сторон сделки.

          0
  29. Светлана

    Сестра родная хочет сделать мне крупный денежный подарок на д. р.
    Фамилии у нас разные. Что ей написать в назначении платежа при переводе на карту, и какие мне необходимо будет предоставить документы в налоговую? И надо ли их предоставлять? Налоговая что то запросит или мне самой туда сходить?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Светлана, вы можете составить договор дарения в простой письменной форме, нотариальная форма здесь не предусмотрена, хотя, по желанию сторон может быть и она. Деньги лучше перевести после составления договора со ссылкой на него. В назначении укажите ссылку на договор дарения. Налогообложению такой подарок не подлежит.

      0
  30. Илья

    Купили дом и земельный участок, на материнский капитал, хочу долю подарить и переписать на тёщу, будет ли налог?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемый Илья, да, за стоимость такого имущества в договоре дарения будет приниматься кадастровая стоимость квартиры, рассчитанная пропорционально доле.

      0
  31. Василий

    Привет, у меня вопрос к вам как к грамотному юристу.

    Бабушка подарила моей родной сестре 2 года назад дачу ( продавать сейчас, сомневаемся из-за необходимости уплаты налога в 13% а деньги им очень нужны на ипотеку).

    Поговорили с сестрой , ее мужем и договорилсь между собой устно и письменно что могу забрать себе эту дачу на перестроку и реализацию через 3 года, а ей пока деньги отдам без % (ясное дело пропишем у натариуса в договоре займа займа сумму сроки и расписку для надежности (это мелкие бытовые расходы))

    Если сейчас дача будет передана через дарственную от Сестры к Брату ( родные, фамилия одна , сестра осталась со своей фамилией при замужестве ) но дача была подерена бабушкой сестре 2.1 года назад. Нужно Сестре или мне (брату) платить налог в ФНС ( сделка получения кваритры будет через дарение)
    По сути это передарение недвижимости которой владеют менее 3 лет( между близкими родственниками) а ранее бабушка владела с 1989г до 2021.

    ???

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемый Василий, обязанности уплатить налог не возникнет, поскольку дарение происходит между близкими родственниками.

      0
  32. Леонид

    В Сентябре 2019 г. получил от дальнего родственника в дар квартиру.Квартира 3х комн. вся была убитая Кадастровая стоимость 823000 руб. до 2023 года делал кап.ремонт квартиры. По сложившимся обстоятельствам решил квартиру продать. Как будут высчитывать налог с продажи. Квартиру риэлторы оценили 4500000 руб

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемый Леонид, сумма налога определяется как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому.

      0
      1. Залина

        Добрый вечер подскажите пожалуйста дядя подарил 2009 г. несовершеннолетнему ребенку квартиру, налог не платили что делать

        0
  33. Максим

    Добрый день! мой дядя подарил мне дом, я студент , должен ли я платить налог ндфл? и есть ли для студентов какие то вычеты?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемый Максим, налог уплатить придется, но при начислении налога вам обязаны предоставить налоговый вычет. Его размер — это сумма расходов, которые понес даритель подарка в момент покупки указанной недвижимости для себя.

      0
  34. Марина

    Можно ли родителям,резидентам РФ,подарить деньги дочери нерезиденту РФ? будет ли налог?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Марина, в соответствии с абз.1 п.18.1 ст. 217 НК РФ, доход, полученный в денежной и натуральной форме от физических лиц в порядке дарения налогообложению не подлежит, если это не недвижимость, транспортное средство, акции, доли, паи.

      0
  35. Иван

    Здравствуйте у нас с супругой квартира дольная1/2 у каждого в собственности 8лет , мы хотим сделать дарственную на мою маму,нужно ли моей супруге платить налог? Или же лучше моей супруге сделать на меня дарственную и затем мне уже как сыну сделать на мою маму дарственную?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемый Иван, налог должен будет оплатить одаряемый (ваша мама). Если супруга сначала подарит свою долю вам, то налог с продажи платить не нужно, если прошел минимальный срок владения, он составляет три года для жилья, подаренного близкими родственниками.

      0
  36. Дмитрий

    Хочу подарить своей родной дочери нежилое помещение , которым владел 11 месяцев на праве договора купли продажи и сдавал его в аренду как физлицо. При дарении возникнет необходимость в уплате налога

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемый Дмитрий, не возникает. Вы под налог попадаете, поскольку никакого имущества или денежных средств в результате этого юридически значимого действия вы не получили. Дочь, получившая в подарок от родного отца недвижимость, налог платить не должна, поскольку является близкой родственницей дарителя, а данная категория сделок от уплаты налога на дарение освобождается.

      0
  37. Ирина

    Добрый день! По договору дарения (14 февраля 2023 г) от мужа (брак официально зарегистрирован) получила дачный участок и садовый домик. До какой даты я должна предоставить свидетельство о браке в налоговую, чтобы не платить налог.

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Ирина, сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили имущество.

      0
  38. Анастасия

    Есть квартира в долевой собственности. Я и мама. Мама хочет свою долю подарить моему брату, но он мне сводный, по отцу. Фактически получается, что в этом случае ему необходимо будет платить налог? или все-таки нет?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Анастасия, налог заплатить придется, поскольку закон освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц только тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником на основании п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ.

      0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемый Александр, нет, закон освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).

      -4
      1. Семен

        Получил в дар от мамы дом 1997 зарегистрировал через БТИ стоит штамп потом перестроил узаконил
        потом продал буду ли я платить налолог

        0
        1. Васинёва Анна

          Уважаемый Семен, нет, минимальный срок владения, после которого можно продать квартиру без уплаты налога, составляет 3 года. Если бы человек, который подарил вам квартиру, не являлся близким родственником, минимальный срок владения увеличивался до 5 лет. И только если минимальный срок владения не истек, с продажи подаренной квартиры пришлось бы заплатить налог по ставке 13%.

          1
  39. Аноним

    Добрый день, подскажите, пожалуйста, выделяли доли в квартире по мат.капиталу (350000 размер мат капитала) Получилось доли по индивидуальной доле у каждого члена семьи (папа, мама, двое детей) и ещё доля в совместной собственности, сертификат погашал только малую часть стоимости квартиры. Сейчас с бывшим супругом переоформляем квартиру и свою индивидуальную долю, которая у него получилась по мат.капиталу, он может только подарить мне (своей бывшей супруге, и более не близкой родственнице), конечно с согласия банка-залогодержателя. Я должна буду заплатить налог 13 % с этой доли. По логике, т.к. право на эту долю у него возникло из средств мат.капитала , а это 350000 р, то стоимость подарка я считаю долю от 350000 и с нее плачу налог? Или всё-таки придется отталкиваться от кадастровой стоимости квартиры, там просто стоимость несколько миллионов и разница в размере налога ооооочень существенная.

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемый автор, для расчета налога будет учитываться кадастровая стоимость, а не размер материнского капитала.

      0
  40. Виталий

    Родственница хочет подарить 50% дома юридическому лицу и 50 % ребёнку своей внучке.
    Цена дома 3,5 млн.руб.
    Сколько должно будет заплатить ООО государству и какую сумму.
    Заранее спасибо

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемый Виталий, имеет значение участие физического лица в юридическом лице. Если физлицо является учредителем с долей более 50%, то дарение имущества юрлицу не облагается налогом, если физлицо не является учредителем или если доля в УК составляет менее 50%, то при получении подарка возникает обязанность оплатить налог на прибыль в зависимости от применяемой системы налогообложения.

      0
  41. Ирина

    Нужно ли сообщать в налоговую факт дарения близким родственником.При получении ЕГРН

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Ирина, в таком случае, одаряемые освобождаются от уплаты НДФЛ и представлять декларацию 3-НДФЛ не обязаны.

      0
  42. Ян

    Здравствуйте. Хочу подарить 1/2 доли принадлежащей мне квартиры другому собственнику у которого 1/4 доли этой квартиры. Я не резидент РФ, одариваемый резидент РФ. Кадастровая стоимость квартиры 2,3млн. Применяется ли в данном случаи налоговый вычет в размере 1млн руб. после оформления договора дарения?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемый Ян, нет, воспользоваться налоговыми вычетами вправе только налоговые резиденты РФ.

      -1
  43. Камиль

    Добрый день! Может ли резидент подарить квартиру по генеральной доверенности своей маме не резиденту, без уплаты налога?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемый Камиль, да, второй абзац пункта 18.1 статьи 217 НК РФ устанавливает, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. Как разъясняет Минфин, возможность применения пункта 18.1 статьи 217 Кодекса не обуславливается наличием у одаряемого физического лица статуса налогового резидента Российской Федерации.

      0
  44. Мария

    Может ли близкий родственник подарить квартиру муниципальному служащему?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Мария, да, в соответствии с законом, муниципальный служащий не имеет права принимать подарки только если они связаны с выполнением служебных обязанностей.

      0
  45. Марина

    Здравствуйте, скажите пожалуйста, мне собираются подарить участок сельхоз земель. Но его кадастровая стоимость не определена, нужно ли мне заказывать оценку рыночной стоимости и потом исходя из полученной цены платить налог?
    Спасибо.

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Марина, вам необходимо получить выписку о кадастровой стоимости:
      — лично в МФЦ;
      — онлайн через Госуслуги, на сайте Росреестра или через сервис Федеральной кадастровой палаты.

      0
  46. Наталия

    Добрый день. В 2022 году дальний родственник подарил 2-х летнему ребенку недвижимость. Представителем ребенка является отец ребенка. Подскажите, пожалуйста, должен ли отец платить подоходный налог и подавать декларацию 3-НДФЛ ?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Наталия, да, от налога освобождены только подарки близким родственникам: супругам, родителям и детям, бабушкам, дедушкам и внукам.

      0
  47. марина

    Здравствуйте. Подскажите, в 2019 году в мфц взяли налоги на дарение (дарственная от родителей к родной дочери). но сейчас я прочитала статью » по п 18.1 ст 217 НК РФ, закон гласит, что закон освобождает от уплаты НДФЛ тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником» . скажите, пожалуйста, законно ли с нас взяли налог? или нет? и если нас обманули, можно ли вернуть налог, спустя 4 года? нужно ли судится? спасибо за ответ.

    0
    1. Андрей

      Скорее всего вы заплатили не налог, а госпошлину за оформление дарственной, в МФЦ не взимают налоги, а принимают квитанции по уплате гос. пошлины.

      1
    2. Васинёва Анна

      Уважаемая Марина, близкими родственниками налоги не платятся, к ним относятся родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, родные и сводные братья и сестры, усыновители и усыновленные. Вернуть ошибочно удержанный налог вы можете в судебно порядке.

      0
  48. Татьяна

    Мой муж (состоим в браке)подарил моему родному брату квартиру. Придётся ли брату платить налог?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Татьяна, да, поскольку к близкими родственниками относятся только родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, родные и сводные братья и сестры, усыновители и усыновленные.

      1
  49. Мария

    Здравствуйте.
    У меня такой вопрос — если я получила недвижимость в дар не от родственника и в любом случае должна заплатить налог 13%, но при этом продаю её на следующий год после получения, по стоимости выше кадастровой, должна ли буду платить ещё раз налог при продаже и какой?

    0
    1. Васинёва Анна

      Уважаемая Мария, если вы получили в дар недвижимость от постороннего человека или дальнего родственника, то вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры, а при ее продаже в течение пяти лет еще 13%.

      0
  50. Показать все