Россияне могут вернуть до 19 500 рублей за свое обучение и до 14 300 рублей за обучение ребенка через налоговый вычет. Эта возможность предусмотрена государством для тех, кто платят НДФЛ по ставкам от 13 до 22%.
Возврат возможен не только за оплату собственного обучения, но и за образование детей, сестер и братьев, супруга или супруги. Обсудим, как оформить налоговый вычет в 2025 году через работодателя и ФНС, сравним эти два варианта и дадим подробные инструкции.
- Главные изменения 2024-2025 года: вычет в упрощенном порядке
- Что такое налоговый вычет за обучение
- Кто может получить налоговый вычет за обучение
- Какие ограничения по доходу и налогу при оформлении вычета
- Когда вернуть 13 процентов за обучение не выйдет
- За какое обучение можно вернуть деньги
- За свое обучение
- Обучение ребенка
- За обучение брата, сестры
- За подопечного
- Сколько денег можно вернуть: расчеты и лимиты
- Когда можно подавать на вычет: сроки
- Какие нужны документы
- Какие способы получения вычета
- Через Личный кабинет ФНС: пошаговая инструкция
- Через работодателя: пошаговая инструкция
- Через Госуслуги
- Что делать, если отказали: частые ошибки и решения
- Заключение
Главные изменения 2024-2025 года: вычет в упрощенном порядке
С 2024 года появился упрощенный порядок: он позволяет получить налоговый вычет без подачи декларации 3-НДФЛ. Получить вычет стало проще — больше не нужны копии договора и лицензии образовательного учреждения, достаточно справки об оплате.
Важно: справка об оплате заменяет документы для расходов, которые были понесены с 1 января 2024 года. Если расходы были совершены до этой даты, нужен стандартный пакет документов — копия договора, лицензии организации, чек и другие.
ФНС сама получает всю необходимую информацию от налоговых агентов, проверяет ваше право на вычет, и если оно есть, составляет предзаполненное заявление. Все, что вам нужно — заполнить оставшиеся строки в заявлении и отправить его на проверку.
Такое заявление ФНС формирует не позднее 20 марта по сведениям, которые были представленным до 25 февраля, и не позднее 20 дней в случае передачи сведений после 25 февраля. Список тех, от кого налоговая получает информацию о расходах, есть на сайте.
Весь процесс происходит через ваш Личный кабинет в онлайн-режиме. Этот способ доступен для самых популярных вычетов: на лечение, обучение и покупку жилья.
Как получить упрощенный налоговый вычет по НДФЛ
Инструкция:
- Зайдите в свой ЛК на сайте ФНС. Если аккаунта нет, зарегистрируйтесь через Госуслуги, по паспорту или СНИЛС.
- Укажите банковские реквизиты для возврата карту или счет — деньги придут туда.
- Дождитесь появления уведомления «Поступили данные о расходах». Если данных нет, так как агент не участвует в системе обмена данными, подайте заявление сами в общем порядке.
- Найдите в меню раздел «Вычеты» или «Предзаполненные заявления», кликните на ваше. В таком заявлении суммы, даты и лимиты уже вписаны.
- Убедитесь, что расходы верны. Если ошибка — отметьте и добавьте уточнения и сканы, если нужно.
- Подпишите ЭЦП, которую можно создать в кабинете бесплатно, и нажмите «Отправить».
- Дождитесь завершения проверки.
ФНС проверяет данные до месяца, но по факту около 10 дней. Отслеживать статус заявления удобно в Личном кабинете. При необходимости налоговая служба запросит дополнительные документы или пояснения.
После успешной проверки налоговая инспекция перечислит деньги на указанный вами расчетный счет. Средства поступят в течение одного месяца.
Если агент не передал данные, проверьте список участников. Если вашей учебной организации нет в списке ФНС, соберите справки и подайте в общем порядке по декларации 3-НДФЛ.
Что такое налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет за обучение — это возврат части уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Его размер составляет не менее 13% от стоимости обучения.
Процедура возврата означает, что государство возвращает часть налога, который удерживал с вашей заработной платы работодатель. Через вычет можно компенсировать часть расходов на получение образования по разным формам обучения.
Вернуть деньги можно только за те годы, когда налогоплательщик оплачивал учебу. И в этом же периоде нужно иметь официальный доход, подтвержденный документально. Права и требования к налогоплательщику закреплены в Налоговом кодексе РФ.
Кто может получить налоговый вычет за обучение
Чтобы оформить налоговый вычет, нужно соблюсти определенные требования. Первые из них касаются статуса и дохода налогоплательщика, который претендует на возврат:
- Статус налогового резидента РФ — то есть человек должен находиться в стране от 183 дней в году.
- Наличие официального дохода, с которого уплачивали НДФЛ по ставке от 13 до 22%.
Безработные, самозанятые с ИП или без него, а также индивидуальные предприниматели на спецрежимах (УСН, ПСН) не имеют права на оформление возврата. Потому что у них своя собственная система взаимодействия с ФНС, и налоги они платят по другим правилам.
Условия для учебного заведения и оплаты:
- Действующая лицензия у образовательного учреждения.
- Договор с учебным заведением, который заключен на ваше имя.
- Подтверждение всех платежей чеками или квитанциями с вашим именем.
Также не маловажной станет и форма обучения. Она зависит от того, кто именно проходит обучение:
- При возврате денег за обучение ребенка, брата, сестры или подопечного — только очная форма.
- Для получения вычета за собственное обучение — форма обучения (очная, заочная, дистанционная) значения не имеет.
Родители платят за детей и возвращают деньги себе. Братья с сестрами помогают родственникам до 24 лет, а вот взрослые люди старше 24 лет сами возвращают деньги за свое обучение.
Супруги делят расходы на образование друг друга: если обучение жены оплатил муж или наоборот, заявить о праве на вычет по учебным расходам может каждый из супругов. Это возможно в случае, когда они оба оплачивали образование.
Какие ограничения по доходу и налогу при оформлении вычета
Сумма возвращаемого налога напрямую зависит от двух ключевых факторов:
- общий размер официального дохода за год,
- сумма уплаченного подоходного налога. Нельзя вернуть больше денег, чем вы перечислили в бюджет.
Государство устанавливает четкий лимит расходов на образование для вычета. Даже если налогоплательщик потратил больше, ФНС будет рассчитывать вычет именно от лимита.
Общий лимит на социальные вычеты с 2024 года составляет 150 000 рублей в год. Соответственно, возврат не превысит 19 500 в год. Это общее правило действует для вычета:
- за ваше собственное обучение,
- обучение сестер, братьев и супруга.
Отдельный лимит установлен для расходов на образование детей. Максимальная сумма расходов на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей — 110 000 рублей. Значит можно вернуть не более 14 300 рублей в год.
Этот лимит применяют для каждого ребенка отдельно. Если за ребенка платили оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними.
Пример: родители оплатили ребенку обучение в вузе стоимостью 150 000 рублей в год. Для детского обучения лимит по возврату — 110 000 рублей. Больше ФНС брать в расчет не будет.
Считаем: 110 000 * 0,13 = 14 300 рублей. Именно эту сумму можно вернуть. Родители имеют право разделить эту сумму в любых пропорциях, например, 50 на 50. В этом случае мама заявляет в декларации сумму расходов 55 000 рублей и получает возврат 7150 рублей, и папа делает также.
Когда вернуть 13 процентов за обучение не выйдет
Статья 219 НК РФ устанавливает строгие рамки для ситуаций, в которых вернуть 13% не получится.
Их немало:
- Оплата учебы за счет средств из материнского капитала, за счет государства, региона или работодателя.
- Отсутствие у учебного заведения соответствующей образовательной лицензии.
- Пропуск срока подачи документов. Подать декларацию можно только за три последних календарных года.
- Отсутствие дохода, который облагается НДФЛ.
- Неполный пакет документов или ошибки в них.
- Оформление договора или платежей за обучение на другого человека. Все документы должны подтверждать что плательщиком были именно вы.
- Ребенку исполнилось 24 года.
Вычет не предоставят за обучение в иностранном вузе без российской аккредитации, курсы без лицензии и учебные центры без проверки Рособрнадзора. Аккредитацию уточняют заранее на официальном сайте.
За какое обучение можно вернуть деньги
Вернуть деньги можно не только за свою собственную учебу, но и за образование близких родственников. К ним относятся: дети, братья, сестры и подопечные. Для каждого случая свои условия и лимиты сумм.
За свое обучение
Вы имеете право вернуть часть денег за свою учебу в любом возрасте. Форма обучения при этом может быть очной, заочной, вечерней или даже дистанционной. Главное условие — наличие у учреждения государственной лицензии на образовательную деятельность.
Вычет распространяется:
- на государственные и муниципальные учреждения;
- частные учебные заведения;
- центры дополнительного образования.
Даже курсы повышения квалификации или изучения иностранных языков подходят. И за обучение в автошколе на водительские права тоже можно вернуть деньги.
Обучение ребенка
Можно вернуть часть средств за образование своих детей. Ребенок должен быть младше 24 лет на момент учебы, а форма обучения у него обязательно должна быть очной. Это правило четко прописано в НК РФ.
Договор с учебным заведением заключают на имя родителя. Платежные документы также необходимо оформлять на того, кто подает на вычет. Вычет распространяется даже на репетиторов с договором.
За обучение брата, сестры
Закон позволяет получить налоговый вычет за учебу родных брата или сестры. Они могут быть как полнородными, так и неполнородными. Возраст брата или сестры на момент обучения не должен превышать 24 лет.
Форма обучения также должна быть строго очной. Вы должны быть официальным плательщиком по договору с учебным заведением, чтобы подтвердить для ФНС понесенные расходы.
За подопечного
У опекунов есть право на налоговый вычет за образование подопечного. Подопечный должен быть младше 18 лет на момент обучения.
Если подопечный продолжает учиться очно после 18 лет, возрастной лимит увеличивают до 24 лет. Это право действует до момента окончания попечительства.
Все платежные документы и договор с образовательным учреждением должны быть оформлены на имя опекуна. Вычет охватывает не только вузы и колледжи, но и детские сады и школы с лицензией.
Сколько денег можно вернуть: расчеты и лимиты
Основная формула для расчета суммы возврата:
Вычет = (Расходы на обучение × 13%)
Но здесь есть важное ограничение: сумма расходов не может превышать установленный лимит. А сам возврат не может превышать уплаченный вами НДФЛ за год.
Напомним лимиты:
| Чью оплачивают учебу | Лимит расходов | Возврат |
| Свою | 150 000 | 19 500 |
| Почта Банк | 150 000 | 19 500 |
| Ребенка | 110 000 | 14 300 |
Пример: за год на учебу ушло 100 000 рублей. За этот период у обучающегося доход составил 600 000 рублей, с которого работодатель взял налог 78 000 рублей.
Пошаговая инструкция:
- Считаем вычет: 100 000 × 13% = 13 000 рублей.
- Сравниваем сумму вычета с максимально возможной: 13 000 меньше 19 500. Значит можно вернуть все 13 тысяч.
- Учитываем сумму НДФЛ: ученик уплатил 78 000, что больше 13 000. Значит, средства выплатят полностью, то есть все 13 000.
Допустим, расходы на обучение за год составили больше — 200 или 300 тысяч рублей. Получить больше 19 500 все равно не получится, даже если обучение было очень дорогостоящим. ФНС учтет не более 150 тысяч.
Когда можно подавать на вычет: сроки
Подать документы на возврат налога можно только после окончания календарного года. Отсчет начинается с того года, в котором фактически было оплачено обучение.
У вас есть три года, чтобы заявить о своем праве на вычет. Например, в 2025 году можно подать декларацию за 2024, 2023 и 2022 годы. И только если в этих годах у вас был официальный доход с выплатой НДФЛ.
Не стоит откладывать подачу документов на последний момент. Лучше всего подготовить декларацию в начале следующего за оплатой года.
Камеральная проверка документов длится до трех месяцев с момента подачи. Еще один месяц требуется налоговой инспекции для перечисления денег на ваш счет.
Какие нужны документы
Основной пакет документов для налогового вычета стандартный. Обязательно понадобятся бумаги, которые подтвердят расходы на обучение, а также справка о доходах и выплаченных налогах.
Документы для вычета за себя:
- Декларация по форме 3-НДФЛ за соответствующий год.
- Справка 2-НДФЛ с места работы.
- Справка об оплате обучения.
- Платежные документы, подтверждающие оплату.
Документы для вычета за ребенка:
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Квитанции оплаты от плательщика.
- Декларация 3-НДФЛ.
Раньше нужно было подтверждать факт обучения копией договора с вузом и копией его лицензии. Для расходов с 1 января 2024 года действует упрощенный порядок оформления социального вычета.
Для подтверждения права на вычет по обучению теперь необходима только справка об оплате образовательных услуг. Ее выдает организация или ИП по форме, которую утвердили в ФНС.
Что в ней должно быть указано:
- ФИО получателя возврата по налогу;
- ИНН налогоплательщика;
- год и сумма понесенных расходов;
- сведения об организации, которая оказала платные услуги обучения.
Копию договора и копию лицензии больше печатать не нужно. Они понадобятся только в том случае, если налогоплательщик делает возврат за учебу, которая была оплачена до 2024 года.
Какие способы получения вычета
Есть два основных способа получения налогового вычета за обучение. Самый простой — подать документы в налоговую инспекцию по месту жительства.
Альтернативный вариант — обратиться за вычетом к работодателю. Способы отличаются по скорости, суммам и документам.
| Способ подачи | Работодатель | Налоговая |
| Сроки получения | Ежемесячно сразу после заявки | Единой суммой через 3-4 месяца |
| Сложность | Низкая с минимумом бумаг. Нужно дождаться уведомления из ФНС | Средняя: требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ |
| Способ получения и сумма | Бухгалтерия перестает удерживать НДФЛ. Выплаты приходят ежемесячно | Вся сумма приходит на банковский счет за год |
| Удобство | Идеально для текущего года | Подходит для большого периода до трех лет назад |
Через Личный кабинет ФНС: пошаговая инструкция
Личный кабинет на сайте ФНС — это онлайн способ для возврата налога. С 2024 года процесс стал еще проще:
- Подготовьте сканы документов заранее и проверьте, чтобы все было хорошо видно. Форматы: PDF, JPG, PNG; размер до 5 МБ на файл. Сканируйте четко, без теней — размытость может привести к отказу. Если документов много, объедините в один PDF.
- Перейдите на сайт ФНС и кликните «Личный кабинет налогоплательщика». Если аккаунта нет, зарегистрируйтесь через Госуслуги, паспорт или СНИЛС — это займет 5–10 минут.
- Войдите в личный кабинет с логином (ИНН) и паролем. Если забыли, восстановите по инструкции на сайте.
- Найдите в меню кабинета вкладку «Жизненные ситуации». С 2025 года доступен раздел «Вычеты» с упрощенным режимом для социальных льгот, включая обучение.
- Нажмите кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ», и система сама подгрузит ваши доходы и налоги из базы ФНС.
- Заполните раздел о расходах: укажите сумму на обучение и его тип. Система подскажет поля и проверит ошибки.
- Прикрепите документы. В форме декларации есть кнопка «Прикрепить файлы», загрузите по ней сканы. Если речь об обучении ребенка, добавьте его свидетельство о рождении.
- Проверьте все данные, подпишите электронной подписью. Если подписи еще нет, создайте в кабинете — это бесплатная опция. Нажмите «Отправить».
ФНС подтвердит прием сразу — номер декларации придет в уведомлениях. Проверка займет до 3 месяцев. Деньги зачислят на банковский счет, который указан в профиле.
Отслеживать статус можно в личном кабинете в разделе «Мои декларации». Статус заявки сначала будет «Принята», потом «На проверке» и если все хорошо — «Одобрена». Уведомления приходят на email и в чат.
Для вопросов используйте онлайн-чат в кабинете или позвоните в ФНС по номеру 8-800-222-22-22. Если что-то неясно, чат в кабинете всегда под рукой. Официальная инструкция по декларации 3-НДФЛ доступна на сайте ФНС в PDF-формате.
Через работодателя: пошаговая инструкция
Если хотите получать вычет ежемесячно прямо с зарплаты, без деклараций и ожиданий, подача через бухгалтерию подойдет для текущего года. Это удобно, если расходы на обучение уже понесены, и вы работаете официально.
Главное: сначала подтвердите право на вычет в ФНС. С 2024 года это обязательно происходит через уведомление, а потом идите в бухгалтерию. Процесс займет около месяца, официальная форма заявления есть на сайте ФНС.
Инструкция по шагам:
- Возьмите справку об оплате обучения, если организация не передала данные в ФНС автоматически.
- Подайте заявление в ФНС на уведомление о праве на вычет. Для этого зайдите в Личный кабинет ФНС и заполните форму «Уведомление о подтверждении права на вычет».
- Прикрепите сканы документов. Для ребенка добавьте свидетельство о рождении, если платили за брата или сестру — документы о родстве.
- Отправьте заявление и ждите ответ. ФНС проверит за 30 дней и выдаст уведомление, которое придет в кабинет или по почте.
- Обратитесь в бухгалтерию с заявлением. Напишите заявку на имя руководителя: укажите сумму вычета, период до конца 2025 года. Приложите уведомление от ФНС плюс копии документов.
- Отдайте в бухгалтерию и ждите ответ.
Бухгалтерия проверит данные и издаст приказ о снижении НДФЛ. Со следующей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, зарплата увеличится. В расчетном листке смотрите: налог должен уменьшиться.
Вычет действует до конца года или исчерпания лимита. Метод работает только для текущего года, за прошлые годы возвращают только при обращении в ФНС по декларации.
Через Госуслуги
Портал Госуслуг — это как одно окно для всего: с 2025 года кабинеты ФНС и Госуслуг полностью синхронизированы. Данные о доходах и расходах подгружаются автоматически, а проверка вычета ускорена до 1 месяца.
Вычет за обучение можно получить, если заполнить декларацию 3-НДФЛ. Если вуз сам передал данные в ФНС, декларация не понадобится, оформление будет упрощенным. Официальная FAQ по декларациям есть на портале Госуслуги — «Вопросы о 3-НДФЛ».
Как подать декларацию 3-НДФЛ на Госуслугах
Пошаговая инструкция:
- Зайдите на портал Госуслуги с логином и паролем. Если аккаунт не подтвержден, подтвердите профиль через МФЦ, банк или почту.
- Укажите банковские реквизиты для возврата в профиле — деньги придут туда.
- Найдите через поиск услугу «Налоговая декларация 3-НДФЛ». Или перейдите в раздел «Налоги и финансы» → «НДФЛ и имущественные вычеты».
- Выберите опцию «Социальный вычет за обучение». Система подгрузит ваши доходы и налоги из ФНС.
- Укажите расходы: сумму, тип (на себя или ребенка), период — 2025 год. Если вуз передал данные, портал их подгрузит автоматически.
- Загрузите сканы: справку об оплате, свидетельство о рождении для ребенка. Форматы: PDF, JPG до 10 МБ.
- Подпишите электронной подписью, в личном кабинете можно создать бесплатно, и нажмите «Отправить».
В личном кабинете Госуслуг в разделе «Мои заявки» смотрите прогресс. Сначала будет статус «На рассмотрении» до 1 месяца, потом «Одобрено».
ФНС проверит данные и вернет деньги на счет. Если ошибка — пришлют объяснение. Исправьте ошибки и переподайте заявку еще раз.
Что делать, если отказали: частые ошибки и решения
Частой причиной отказа становится неправильно оформленный пакет документов. Внимательно проверьте все реквизиты в договоре и платежных документах. Исправьте найденные неточности и подайте документы на вычет снова.
Еще одна распространенная ошибка — подача документов не в тот год. Помните что вычет можно получить только за годы, в которых был доход.
Если вы учились в университете, а потом ушли в декрет, вычет не дадут. Также и для пенсионеров — нельзя получить вычет с пенсии. Выйдите на официальную работу, и тогда подавайте документы за прошедший период.
Если по заявлению пришел отказ ФНС, пришлет разъяснения с причиной и рекомендациями по их исправлению. Исправьте и подайте уточненку — это бесплатно и быстро.
Если вы не согласны с решением налогового инспектора пишите жалобу. Ее нужно адресовать руководителю вашей налоговой инспекции. В крайнем случае вы можете обратиться с иском в суд общей юрисдикции. Такие дела часто решают в пользу налогоплательщика при правильном оформлении.
Заключение
Налоговый вычет за обучение — это реальный способ вернуть часть своих денег. Вы можете компенсировать расходы на собственную учебу или образование близких. Главное — внимательно соблюсти все условия и собрать полный пакет документов.
Есть лимиты:
- за себя, супруга, сестру или брата можно вернуть до 19 500 рублей;
- за каждого ребенка или подопечного — до 14 300 рублей.
Сроки рассмотрения заявлений на вычет сильно сократили — теперь для упрощенного вычета срок уменьшился до месяца. Если ФНС одобрит, деньги придут на указанный вами счет через 10 дней.
Не откладывайте возврат своих денег. Вы можете вернуть часть расходов уже в этом году, если подадите заявление через работодателя. Или в следующем году уже с января через заполнение декларации или упрощенную схему возврата.
Частые вопросы
Источники:
Комментарии: 1
Обновили статью в ноябре 2025 года: добавили пошаговые инструкции для получения налогового вычета в упрощенном порядке, через ФНС, работодателя и Госуслуги. Актуализировали данные по суммам и лимитам вычета