Как получить налоговый вычет в 2025 году

Елена Кокош Автор, эксперт по финансовым услугам

Россияне, которые получают официальный заработок, платят НДФЛ со своего дохода и совершают важные по мнению государства траты, могут вернуть часть расходов. Например, с покупки недвижимости, расходов на лечение, обучение, инвестиции и спорт.

Оформить налоговый вычет можно тремя разными способами: через работодателя, налоговую и личный кабинет налогоплательщика. Разберемся в особенностях каждого из вариантов, и дадим инструкцию по возврату денег из госбюджета.

За что можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет — это возврат части подоходного налога с расходов, которые россияне совершили на социально значимые покупки. Вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за разные траты в течение трех последних лет.

Вычеты делят на группы: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Разберем те, которые наиболее популярны у россиян.

Вычет за квартиру

При продаже имущества, покупке или строительства жилья можно получить имущественный вычет. Все операции с недвижимостью, за которые положен возврат денег, перечислен в НК РФ Статья 220.

При покупке квартиры можно получить:

• до 260 тысяч рублей — с расходов на покупку жилья (2 млн * 13%);
• до 390 тысяч рублей — с уплаченных процентов по ипотеке (3 млн * 13%).

Максимальная сумма возврата — 650 тысяч рублей, если покупка была в ипотеку. Сумму рассчитывают исходя из расходов на жилье, но не более 2 млн рублей. Даже если квартира стоила больше — 3, 10 или 20 млн, все равно для расчета используют 2 млн.

Из расходов непосредственно на покупку квартиры можно вернуть 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей. В эту сумму также входит отделка, если была куплена квартира в новостройке без отделки по ДДУ.

Если жилье куплено дешевле, чем за 2 млн, и у покупателя остался неиспользованный остаток вычета, его можно перенести на другой объект. Также вычет можно распределить между супругами.

Когда жилье покупают в ипотеку, сумма вычета увеличивается: его можно получить еще и на уплаченные проценты. Максимальная сумма — 3 млн, значит вернуть можно еще 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей.

Налоговый вычет за лечение

За любое платное лечение, например, стоматологию, услуги стационара или ДМС можно получить налоговый вычет. Его относят к социальным.

Лечение делится на два типа:

1. Обычное лечение — входит в общий лимит до 150 тысяч рублей в год (вместе с другими социальными вычетами). Максимальный возврат — 19 500 рублей.
2. Дорогостоящее лечение — не ограничено лимитом, вычет рассчитывается по фактическим расходам. Вернуть можно 13% от всей оплаченной суммы.

Оформить вычет можно при оплате лечения для себя, супруга, супруги, родителей и детей, включая тех, которые были усыновлены или находятся под опекой.

Вычет на детей

Вычет на ребенка относится к стандартным. Его могут получить родители, усыновители, попечители, приемные родители и опекуны, которые обеспечивают ребенка.

Вычет назначают с рождения ребенка и до достижения 19 лет. Если ребенок учится очно, вычет можно получать до наступления ребенку 24 лет. При этом вычет прекращается, как только совокупный доход родителя с начала календарного года превышает 350 тысяч рублей — в месяце, когда лимит был превышен.

На первого и второго ребенка дают ежемесячный вычет 1400 рублей, на третьего и последующих по 3000 рублей. Вычет назначают каждому родителю.

Налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет на обучение относят к социальным. Получить его можно:

• за свое образование в любой форме обучения,
• образование супруга на очной форме, но только с 2024 года,
• обучение опекаемого до 18 лет в очной форме,
• образование ребенка, брата или сестры до 24 лет на очной форме.

Ранее лимит на обучение детей составлял 50 тысяч рублей, но с 2024 года он увеличен до 110 тысяч рублей. Что касается других социальных вычетов, включая оплату собственного обучения — общий лимит с 2025 года увеличен до 150 тысяч рублей в год, с возвратом до 19 500 рублей.

Кто может получить налоговый вычет

Налоговый вычет могут получить физлица, которые официально работают и уплачивают НДФЛ в бюджет. С 2025 года действует прогрессивная шкала ставок — от 13% до 22%, и вычет предоставляют независимо от конкретной ставки: государство возвращает часть ранее уплаченного налога.

Если человек получает только пенсию или пособия, с которых НДФЛ не удерживают, оформить вычет за текущий год не получится. Но если ранее были налогооблагаемые доходы — например, работа до выхода на пенсию — можно вернуть НДФЛ за последние три года. Если пенсионер продолжает работать официально, он имеет право на налоговый вычет с зарплаты.

Есть и еще одно требование: получатель налогового вычета должен быть налоговом резидентом РФ. Для этого необходимо проживать на территории России не менее 183 дней в году.

Документы для налогового вычета

С 2025 года оформить налоговый вычет можно:

• упрощенно — через личный кабинет на сайте ФНС, если организация передала все данные в налоговую;
• по старой схеме — с подачей декларации 3-НДФЛ и пакета документов.

Ниже — список документов, если вы оформляете вычет по стандартной схеме. Для каждого типа расходов свой список:

1. Обучение — соберите договор с образовательным учреждением, его лицензию на случай, если реквизитов нет в договоре, и документ или чек, который подтвердит оплату. Родственник дополнительно берет справку об очной форме обучения.
2. Лечение — договор на оказание медицинских услуг, лицензия клиники, справка об оплате, чеки или квитанции, рецепты.
3. Спорт и фитнес — договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и чек.
4. Благотворительность — договор или соглашение, платежные документы.
5. Покупка квартиры — копия договора купли-продажи, акт приема-передачи и платежные документы. Если еще оформлена ипотека — копия кредитного договора и справка из банка.

Если оплата обучения происходила за другого человека, нужен документ подтверждающий родство. Например, это может быть паспорт или свидетельство о рождении для детей, брата или сестры, либо свидетельство о браке для супругов.

С 2024 года по ряду социальных вычетов можно оформить единый документ — справку по утвержденной форме ФНС. С 2025 года многие организации сами передают данные в налоговую при согласии клиента. В этом случае вычет оформляется в личном кабинете без сбора бумаг.

Такие справки или автоматическая подача доступны:

• для лечения и медицинских услуг;
• ДМС и страхования жизни;
• пенсионных взносов;
• занятий спортом.

Но если расходы были до 2024 года или организация не передала данные — потребуется стандартный комплект документов.

Как оформить налоговый вычет в 2025 году

Вернуть НДФЛ можно только за те годы, в которых человек официально работал и платил подоходный налог. Например, если вы лечились в 2024 году и платили НДФЛ, то в 2025 году можно вернуть часть расходов.

Если в году, за который оформляется вычет, человек не работал, а получал только пособия, например, был в декретном отпуске, вернуть НДФЛ не получится — с пособий налог не удерживается.
В этом случае вычет может оформить другой работающий родитель. Также можно получить вычет за прошлые годы, если тогда были доходы, облагаемые НДФЛ.

Налоговый вычет через работодателя

Оформить налоговый вычет можно и через работодателя еще в том же году, когда были расходы. В этом случае деньги не возвращают на счет, а просто выплачивают зарплату без удержания налога, пока не исчерпается сумма вычета.

Для этого:

1. Подайте заявление в ФНС через личный кабинет или лично с документами, подтверждающими расходы.
2. Дождитесь уведомления о праве на вычет, ФНС направит его вам и работодателю.
3. Передайте уведомление в бухгалтерию.

Работодатель начнет выплачивать зарплату без НДФЛ, пока вы не получите вычет в полном объеме. После исчерпания лимита вновь начнут удерживать налог с зарплаты в прежнем объеме. Подробнее — на портале Госуслуги.

Такой способ подходит только для текущего года, в котором понесли расходы. Если вы хотите вернуть НДФЛ за прошлые годы, придется подавать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Налоговый вычет через налоговую

Получить налоговый вычет через налоговую можно, если хотите вернуть НДФЛ, уплаченный в прошлом году. Такой способ подходит, если:

• расходы были в прошлом периоде, например, в 2023 году;
• организация не передала сведения в ФНС;
• хотите оформить несколько вычетов сразу или заявить вычет с нюансами, например, за покупку жилья в долевой собственности.

Например, если оплатили лечение или обучение в 2024 году, то в 2025 году можете подать заявление в налоговую. Для этого:

1. Соберите подтверждающие документы;
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ через сайт ФНС, в личном кабинете или на бумаге;
3. Подайте все в налоговую онлайн или лично.

Срок подачи — с 1 января до 30 апреля, но если вы не обязаны отчитываться о доходах, а подаете только для получения вычета, ограничений по сроку нет: вы можете подать заявление в любое время в течение трех лет с момента понесенных расходов.

Вычет через личный кабинет налогоплательщика

Оформить налоговый вычет проще через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там можно заполнить декларацию 3-НДФЛ, прикрепить документы и подать заявление, не выходя из дома.

Для оформления выберите «Вычет» → «Получить вычет»

Инструкция по возврату денег:

1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика. Для авторизации можно использовать данные с портала Госуслуги, пароль из ФНС или же электронную подпись, если она у вас есть.
2. Выберите пункт «Вычеты», далее «Получить вычет» на главной странице.
3. Укажите статьи расходов, за которые хотите получить вычет. Например, за оплату лечения и покупку медикаментов.
4. Создайте электронную подпись для подтверждения и отправки заявки, если у вас ее еще нет. Она бесплатная, создать можно сразу в личном кабинете.
5. Выберите год, в котором совершены расходы. Данные о доходах подтянутся автоматически, если ваш работодатель подал документы об отчислениях. Это происходит до 1 апреля следующего года.
6. Укажите, свои расходы — для этого изучите документы, которые вы получили от медицинских организаций и аптек. Учтите, что обычное лечение, дорогостоящее и расходы на лекарства считают отдельно.
7. Посмотрите сумму, которая доступна для возврата и список своих банковских счетов, на которые можно получить вычет. При необходимости, добавьте счет вручную.
8. Прикрепите сканы или фото необходимых документов. В случае с расходами на лечение, нужны договора с медицинским учреждением и справка об оплате услуг или чек.

С 2025 года многие социальные вычеты можно получить в упрощенном порядке без декларации и сканов. Если клиника, вуз или фитнес-клуб передали данные в налоговую, то в вашем личном кабинете появится готовое заявление.

Оно формируется до 20 марта, если организация передала данные до 25 февраля, или в течение 20 рабочих дней, если данные передали позже.

Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ

Вам останется только проверить информацию, указать реквизиты и отправить заявление.

Частые вопросы