Преднамеренное и фиктивное банкротство — что это такое

Ирина Калимулина Автор, эксперт по финансовым услугам

Об авторе

Высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению "Банковское дело". С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю "Финансы и кредит". Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru Открыть профиль

Признаки фиктивного банкротства

При фиктивном банкротстве действия должника направлены на сокрытие своего реального финансового положения. Это делается для того, чтобы ввести в суд контрагентов и суд. Цель заключается в полном списании долгов с сохранением максимального количества активов. Подобный результат достигается путем:

• Заключения мнимых сделок — признаки такой сделки описаны в ст. 170 ГК РФ.
• Подделки документов.
• Реализации имущества.

Должник совершает сделки для вида, чтобы максимально запутать своих кредиторов. Также под фиктивное банкротство подпадают случаи, когда компания, не имеющая реальных долгов, указывает их бухгалтерской отчетности. Таким образом, скрывается реальное финансовое положение предприятия.

Что такое преднамеренное банкротство

В этом случае речь также идет об умышленных действиях (бездействии), к примеру, руководителя компании, которые в дальнейшем не позволяют удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. Если при фиктивном банкротстве совершаются попытки сокрытия активов, то здесь цель заключается в том, чтобы намеренно ухудшить финансовое состояние предприятия, которое могло бы нормально функционировать.

Необходимый должнику результат достигается путем совершения сделок с реализацией продукции по заниженным ценам, а также безвозмездной передачи активов компании контрагентам или подставным лицам. Через какое-то время обязательства должника достигают большого объема, в результате чего он инициирует процедуру банкротства.

Обе формы показывают, что компания, ИП или физическое лицо подошли к своей несостоятельности не естественным образом, а в результате осознанных действий, цель которых заключается в введении в заблуждение кредиторов и Арбитражного суда. Эти деяния преследуются по закону: в зависимости объективных обстоятельств предусматривается административная или уголовная ответственность.

Ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство

В соответствии со ст. 14.12 КоАП РФ, действия должника, ведущие к фиктивному банкротству — юридического лица, ИП или гражданина, наказываются штрафом. Должностные лица — 5000-10 000 рублей или дисквалификация на срок от полугода до 3 лет. Физические лица и предприниматели — 1000-3000 рублей, без дополнительных санкций.

По части преднамеренного банкротства граждане и ИП наказываются аналогичным штрафом. Должностные лица уплачивают от 5000 до 10 000 рублей или подлежат дисквалификации на срок от года до трех лет. В этом случае речь идет о чуть более суровом наказании. Все указанные виды ответственности применяются в том случае, если в действиях должника не содержаться уголовно наказуемые деяния.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

Более жесткое наказание предусматривается уголовным законодательством. Здесь важно обращать внимание на степень ущерба — не менее 2 250 000 рублей. В соответствии со ст. 196 УК РФ, руководители (учредители), граждане и ИП за преднамеренное банкротство наказываются:

• Штрафом в размере 200 000-500 000 рублей.
• Штрафом в размере заработной платы или иного дохода лица, за период от одного года до трех лет.
• Принудительными работами — до 5 лет.
• Лишением свободы — до 6 лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или заработной платы и иного дохода, полученных за 18 месяцев.

Отягчающими обстоятельствами в данном случае признаются виновные действия лица, использующего свое должностное положение, или субъекта контролирующего должника, а также руководителя такого субъекта. Наказание также ужесточается, если действует группа лиц по предварительному сговору. По этим основаниям предусматриваются следующие виды наказаний:

• Штраф в размере 3 000 000-5 000 000 рублей.
• Штраф в размере заработной платы или иного дохода, полученных за период от года до трех лет.
• Лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 5 000 000 рублей или дохода, полученного за пять лет (или без такового).

По последнему основанию также может предусматриваться дополнительное к лишению свободы наказание — лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью в течение срока до трех лет. Это напрямую зависит от тяжести совершенного преступления.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

В соответствии со ст. 197 УК РФ, за фиктивную несостоятельность так же предусматривается уголовная ответственность. И в этом случае наказание применяется при ущербе в крупном размере, то есть более 2 250 000 рублей. Если совершение преступления будет доказано, физическое лицо, ИП или руководитель (учредитель) компании подвергаются следующим видам наказания:

• Штраф — 100 000-300 000 рублей.
• Штраф в размере заработной платы или иного дохода, полученных за период от года до двух лет.
• Принудительные работы — на срок до пяти лет.
• Лишение свободы — на срок до шести лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или иного дохода, полученного за период до шести месяцев (или без такового).

Квалифицирующие (отягчающие вину) обстоятельства данной статьей УК РФ не предусматриваются. Какому именно наказанию подвергается осужденный суд решает в частном порядке. При этом статистика решений показывает, что в большинстве случаев лицо наказывается штрафом или принудительными работами.

Частые вопросы