В 2026 году туристический налог в России — официальный платеж, который вы можете увидеть в счете за проживание. По закону налог перечисляет отель. Но платите его вы. Отель выступает налоговым агентом — взял с вас, отдал государству.
Отель считает налог по процентной ставке, а если выходит меньше минимума, берут от 100 рублей за ночь. В отдельных случаях сумма может быть выше, если процент от стоимости проживания превысит минимум. Расскажем об актуальных правилах, ставках по регионам и порядке оплаты.
- Что такое туристический налог простыми словами
- В чем разница между туристическим налогом и курортным сбором
- Кто его должен платить на самом деле: гость или отель
- Все о туристическом налоге в 2026 году: ставки и правила
- В каких регионах и городах действует сбор в 2026
- Актуальные ставки по регионам на 2026 год
- Кто имеет право на льготы и как их получить
- Может ли отель требовать оплату налога на туризм
- Практика для туриста: оплата, проверка, расчет
- Как и когда оплачивают налог
- Чек-лист законности начисления
- Может ли отель требовать оплату налога наличными
- Примеры расчета: сколько вы заплатите в Сочи, Москве, Санкт-Петербурге за 3, 5, 7 ночей
- Курортный сбор в 2026 году: актуальная информация
- Что такое курортный сбор и где он действует
- Если вы платите курортный сбор, нужно ли платить и туристический налог
- Как вернуть часть затрат на отдых: налоговый вычет
- Налоговый вычет за лечение или обучение на курорте: условия получения
- Какой документ из отеля нужен для налоговой инспекции
- Заключение
Что такое туристический налог простыми словами
Туристический налог — это местный платеж за проживание. Отели добавляют его в счет, если это разрешено Налоговым кодексом и местными властями.
То есть при заселении в счете появляется отдельная строка или доплата, связанная с туристическим налогом. Это не штраф и не желание администратора. Это платеж, который отель или гостиница рассчитывает по правилам главы 33.1 НК РФ и потом перечисляет в бюджет.
В чем разница между туристическим налогом и курортным сбором
Курортный сбор — это завершившийся эксперимент. Он действовал до 31 декабря 2024 года в нескольких регионах на основании специального закона.
Туристический налог — новый общефедеральный порядок с 2025 года. Теперь это полноценный налог по НК РФ, который каждый город вводит самостоятельно.
Главное для путешественников в 2026 году: если с вас берут платеж — это должен быть туристический налог. Услышали на ресепшене фразу «курортный сбор» — уточняйте. Скорее всего, имеют в виду именно налог, но путают названия.
Сравнение налога и сбора:
| Критерий | Туристический налог | Курортный сбор |
| Правовая база | НК РФ, глава 33.1, статьи 418.1–418.9 | Федеральный закон №214 |
| Где мог действовать | Там, где местные власти ввели налог | В регионах и точках, перечисленных в законе об эксперименте |
| Кто плательщик по закону | Организации и физлица, которые сдают жилье | По модели сбора — платили отдыхающие, если подпадали под условия эксперимента |
| На что начисляют | На услугу временного проживания в средствах размещения, включенных в реестр | Плата «за пользование курортной инфраструктурой» в рамках эксперимента |
| Как рассчитывают | Процент от налоговой базы, но не ниже минимума: 100 рублей × число суток | Ставки и порядок определяли регионы в рамках эксперимента |
Кто его должен платить на самом деле: гость или отель
Плательщик туристического налога по НК РФ — объект размещения, то есть организация или физлицо, которое оказывает услугу временного проживания.
Гость — не налогоплательщик. Но на практике именно гость оплачивает эту сумму вместе с проживанием, потому что отель начисляет налог при полном расчете.
Как это работает в реальной жизни:
- вы покупаете услугу проживания;
- отель начисляет налог при итоговой оплате;
- если расчет по проценту получился маленьким, срабатывает минимум: 100 рублей за сутки проживания;
- дальше отель суммирует все начисления за период и перечисляет налог в бюджет своего города.
Отель берет налог, только если он есть в официальном реестре. Нет отеля в реестре — нет налога. Но есть нюанс. ФНС может внести гостиницу в реестр задним числом — например, если узнает, что она работает.
Все о туристическом налоге в 2026 году: ставки и правила
В 2026 году туристический налог вводят по решениям муниципалитетов и законам городов федерального значения. Поэтому ситуация у соседних городов может отличаться. В одном месте налог уже действует, в другом — еще нет, даже если регион один и тот же.
Учитывайте, что федеральный лимит на 2026 год — не выше 2% от налоговой базы. Даже если процент маленький, включается минимальный налог: 100 рублей × число суток проживания.
Местные власти сами решают, какую ставку ввести.
В каких регионах и городах действует сбор в 2026
По данным Российского союза туриндустрии, на старте действия туристического налога его ввели 754 муниципальных образования в 63 регионах страны. В 2026 году список расширяется, поэтому актуальные территории и ставки лучше проверять в разделе «Туристический налог» на сайте ФНС и по местному нормативному акту.
Как туристу быстро понять, действует ли налог именно там, где вы заселяетесь:
- проверьте раздел «Туристический налог» на сайте ФНС, он собран по регионам и ведет на местные нормативные акты;
- найдите на сайте администрации вашего города документ о введении налога.
| Стоимость от | 0 ₽ |
| Кэшбек | 1-30% |
| Процент на остаток | До 16% |
| Снятие без процентов | До 500 000 ₽/мес. |
| Овердрафт | Есть |
| Доставка | 1-2 дня |
Актуальные ставки по регионам на 2026 год
В 2026 году ставку устанавливают в процентах. Ставка за ночь — не ниже 100 рублей за сутки, если процент дает меньшую сумму.
| Регион | Город | Проценты |
| Санкт-Петербург | Санкт-Петербург | Ставка по кварталам: I и IV квартал — 1%, II и III квартал — 2% |
| Краснодарский край | Сочи | 2% |
| ФТ «Сириус» | Сириус | 2% |
| Краснодарский край | Геленджик | 2% |
В таблице приведены примеры по популярным направлениям. Полный список по стране большой, потому что каждое муниципальное образование принимает свой акт.
Кто имеет право на льготы и как их получить
Льготы для отдельных категорий гостей (физлиц). Если вы относитесь к одной из льготных категорий и предоставили подтверждающие документы, стоимость проживания для вас не включают в налоговую базу. То есть налог по этой услуге не начисляют.
К федеральным категориям относятся, например:
- Герои СССР и России и полные кавалеры ордена Славы;
- Герои Соцтруда и Труда РФ, награжденные орденом Трудовой Славы трех степеней;
- участники и инвалиды ВОВ;
- участники СВО и другие лица, перечисленные в НК РФ;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- жители блокадного Ленинграда, осажденного Севастополя, осажденного Сталинграда;
- лица, работавшие в период ВОВ на объектах ПВО и в прифронтовых зонах;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды.
Местные власти могут добавить дополнительные категории льготников на своем уровне.
Какие документы просят при заселении:
- удостоверение: ветерана, участника боевых действий;
- справку об инвалидности или выписку МСЭ;
- иной официальный документ, где указывают льготный статус.
Администратор снимает копию или фиксирует реквизиты, потому что отелю нужно подтвердить право не включать проживание в базу.
Освобождение по возрасту. Льготы по возрасту местные власти устанавливают самостоятельно. В одном городе могут не платить дети до 14 лет, в другом — до 18 лет, а где-то возрастной льготы вообще нет.
Как уточнить, нужно ли платить налог за детей в вашем городе:
- Откройте сайт администрации города или поселения, где находится отель.
- В поиске по сайту введите «туристический налог» и найдите соответствующий закон.
- Откройте раздел документа «льготы/освобождения/категории лиц» и посмотрите пункт о детях.
- Если текста на сайте нет или вы не смогли разобраться, свяжитесь с отелем до заезда и узнайте, действует ли возрастная льгота для детей по туристическому налогу и до какого возраста.
Если льгота есть, при заселении нужно подтвердить возраст ребенка документом, например, свидетельством о рождении или паспортом.
Освобождения для отдельных услуг и организаций. Это отдельный блок льгот. Он относится не к гостю, а к ситуации, когда проживание идет в составе определенных услуг, которые оплачивает бюджет. Например, санаторно-курортное лечение по медпоказаниям за счет бюджетных ассигнований. В таких случаях организации освобождаются от уплаты налога.
Как получить льготу по туристическому налогу:
- До поездки проверьте, есть ли льгота в вашем городе и подходит ли ваша категория. Смотрите местный нормативный акт о туристическом налоге или уточняйте у отеля письменно.
- Подготовьте подтверждающий документ. Обычно это удостоверение льготника, справка об инвалидности, документ участника боевых действий.
- При заселении сразу сообщите администратору, что у вас льгота, и попросите применить ее в расчете туристического налога. Не откладывайте на выезд: потом сложнее пересчитать.
- Перед оплатой проверьте счет. В нем не должно быть начисления туристического налога по услуге проживания, по которой льгота применяется.
- Сохраните документы и чек. Если спор возникнет позже, без них тяжело доказать, что льготу вы заявляли и подтверждали.
Если отель отказывает без объяснений, попросите письменный ответ или хотя бы отметку в счете, что льгота не применена. Это упростит жалобу и разбор ситуации.
Может ли отель требовать оплату налога на туризм
Да, может. Но не по собственному желанию и не в любой ситуации. Отель вправе включить туристический налог в счет, если местные власти ввели его.
Сомневаетесь? Попросите чек. Уточните у администратора, по какому документу берут налог. В случае, если сотрудники уходят от ответа, скорее всего, речь не о налоге, а о незаконной доплате.
Практика для туриста: оплата, проверка, расчет
По НК РФ отель рассчитывает налог в момент полной оплаты услуги проживания. Если процент от стоимости номера получается меньше 100 рублей, вы заплатите фиксированные 100 рублей за ночь.
Как и когда оплачивают налог
При прямом бронировании у отеля. Отель включает туристический налог в итоговый счет и показывает его отдельной строкой. Начисление происходит при полном расчете: это может быть заселение, выезд или день внесения предоплаты, если по факту это полный расчет.
При бронировании через агрегаторы, например, «Островок». Часто платформа показывает цену за проживание, а налоги и сборы — отдельно или мелким примечанием. При бронировании проверьте, включен ли в итоговую сумму туристический налог. Если нет, уточните у отеля до заезда, как и когда его нужно оплатить, чтобы избежать неожиданностей на ресепшене.
Учтите, что туристический налог могут попросить доплатить уже на месте. Главное, чтобы оплату оформили документально.
Чек-лист законности начисления
Если с вас просят доплату, сверьтесь по чек-листу:
- Требуйте чек. Легальный налог всегда отдельная строка в кассовом чеке или в счете.
- Оплата — официально. Оплата только картой или наличными через кассу, с обязательной выдачей фискального документа.
- Должна быть понятна ставка и логика расчета. По НК РФ сумма налога = стоимость проживания × ставка. Если рассчитанная сумма меньше минимума, применяют формулу 100 рублей × число суток проживания.
- Место должно иметь право брать налог. Туристический налог вводят местные власти, поэтому он действует не везде. Бывают города, где ставка на 2026 год не установлена — и тогда просить доплату незаконно.
- Если у вас льгота — ее надо подтвердить. Льготы работают только при подтверждающих документах. Без документа на стойке отель почти всегда начислит налог по общим правилам, потому что потом ему же придется отчитываться.
Если с вас требуют налог на отдых наличными без документов, отказываются выдать чек или не могут показать основание начисления, вы можете подать жалобу:
- В ФНС — на незаконное взимание платежа, который выдают за налог, и на нарушения при расчетах и оформлении. В обращении укажите адрес объекта, даты проживания, сумму, как называли платеж, приложите фото переписки или чека.
- В Роспотребнадзор — на навязывание дополнительной платы и вводящую в заблуждение информацию о цене услуги. Здесь также приложите доказательства и попросите проверить законность доплаты и корректность информирования потребителя.
| Стоимость от | 0 ₽ |
| Кэшбек | До 70% |
| Процент на остаток | Нет |
| Снятие без процентов | До 5 млн р./мес. |
| Овердрафт | Нет |
| Доставка | В офис/курьером |
Может ли отель требовать оплату налога наличными
Отель может принять оплату наличными, но налог должен проходить как часть официального расчета за проживание: через кассу, с выдачей чека или другого платежного документа. Тогда в счете будет видно, за что вы платите, и у вас останется подтверждение.
Если вам предлагают оплатить наличными без чека и других подтверждений, лучше не спорить, а спокойно попросить оформить оплату по правилам, с выдачей чека.
Примеры расчета: сколько вы заплатите в Сочи, Москве, Санкт-Петербурге за 3, 5, 7 ночей
С 1 января 2026 года федеральная ставка налога выросла до 2%. Местные власти могут ее уменьшить вплоть до 0%, но не увеличить. При этом минимальный платеж остается на уровне 100 рублей за сутки.
Если в вашем городе ставка 2%, то в большинстве обычных бронирований срабатывает минимум. Если номер стоит меньше 5000 рублей за ночь, вы, скорее всего, заплатите фиксированные 100 рублей в сутки, а не процент от стоимости. Если ночь в номере стоит дороже, налог будет выше минимума.
Сочи. На 2026 год в городе установлена ставка 2%. Если процент дает сумму меньше минимума, сработает минимум 100 рублей за сутки:
- 3 ночи: 100 × 3 = 300 рублей;
- 5 ночей: 100 × 5 = 500 рублей;
- 7 ночей: 100 × 7 = 700 рублей.
Санкт-Петербург. В Северной столице на 2026 год ставки отличаются по сезону: зимой — 1%, летом — 2%. Но минимум работает в любом случае, если процент меньше минимума:
- 3 ночи: 300 рублей;
- 5 ночей: 500 рублей;
- 7 ночей: 700 рублей.
Москва. В столице ставка туристического налога не установлена. Для гостя это означает: при проживании в отелях Москвы платить не придется, но проверяйте актуальную информацию на сайте администрации города.
Курортный сбор в 2026 году: актуальная информация
Курортный сбор и туристический налог часто путают. Юридически это разные режимы.
Главное, что нужно понимать: в 2026 году курортный сбор как эксперимент уже завершили, а вместо него в стране работает туристический налог, если его ввели местные власти.
Что такое курортный сбор и где он действует
Курортный сбор — это плата за пользование курортной инфраструктурой, которую вводили в рамках федерального эксперимента по закону №214-ФЗ. Эксперимент действовал до 31 декабря 2024 года.
Курортный сбор применяли в таких регионах:
- Республика Крым, Алтайский край, Краснодарский край, Ставропольский край;
- позже в эксперимент включили Санкт-Петербург и федеральную территорию «Сириус».
На ресепшене говорят «курортный сбор»? Не верьте. Это устаревшее название. Просите документ, подтверждающий платеж.
Если вы платите курортный сбор, нужно ли платить и туристический налог
Двойной оплаты по замыслу законодателя быть не должно: действующий механизм на 2026 год — туристический налог, если его ввели в регионе.
Если документально подтвердить взимание налога не могут, относитесь к платежу как к спорному. Зафиксируйте факты: сфотографируйте объявление на ресепшене, уточните ФИО администратора, сохраните переписку, счет или чек, дату и сумму.
Если уже заплатили, сохраняйте чек и подавайте жалобу в ФНС или в Роспотребнадзор.
Как вернуть часть затрат на отдых: налоговый вычет
Туристический налог сам по себе не дает права на вычет. Это просто обязательный платеж по правилам НК РФ.
Но часть расходов, которые часто привязаны к отдыху, все-таки можно вернуть через социальный налоговый вычет. Самый типичный сценарий — вы поехали в санаторий, прошли лечение, оплатили обучение на курорте, например, курсы при лицензированной организации. Основание — статья 219 НК РФ.
Налоговый вычет за лечение или обучение на курорте: условия получения
Вычет можно получить, если одновременно выполняются базовые условия:
- вы — налоговый резидент РФ и платите НДФЛ с доходов;
- оплатили расходы на лечение или обучение и можете подтвердить документами;
- услугу оказала организация или ИП, которые имеют право на медицинскую или образовательную деятельность.
Что важно знать о санатории: вычет дают за медицинские услуги, а не за отдых целиком. Перелет, проживание, питание, экскурсии в вычет не входят.
Общий лимит по социальным вычетам увеличили до 150 000 рублей в год. На обучение детей лимит отдельный — до 110 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.
Для вычета нужно заполнить декларацию после окончания года или обратиться через работодателя до конца года. С 2025 года у ФНС также работает упрощенный порядок для ряда вычетов.
Какой документ из отеля нужен для налоговой инспекции
Для вычета по лечению главный документ дает не отель, а медорганизация. Налоговой важнее справка об оплате медицинских услуг по утвержденной форме (КНД 1151156).
В пакет документов также входят:
- договор на медуслуги;
- платежные документы;
- при необходимости — копия лицензии или реквизиты лицензии.
Документы из отеля обычно нужны не для вычета, а для подтверждения проживания и в спорах по начислениям. По расходам на проживание социальный вычет, как правило, не дают. Но чек и документы от отеля могут пригодиться в двух ситуациях:
- вы подтверждаете факт проживания и даты;
- вы разбираетесь с начислениями на месте.
Заключение
Туристический налог в 2026 году — легальный платеж, если он введен в конкретном городе или районе и правильно оформлен. Паниковать не нужно, но и платить вслепую тоже не стоит.
Помните три простых правила:
- проверьте, действует ли налог в месте проживания, и уточните ставку;
- просите, чтобы начисление было оформлено документами, а не на словах;
- сохраняйте чеки и счет с детализацией — они пригодятся, если возникнет спор или нужен будет перерасчет.
Теперь вы знаете о туристическом налоге все. Сохраните статью в закладки. А перед заселением откройте чек-лист — проверьте отель за 30 секунд. И отправьте ссылку друзьям, чтобы не платили наличными на ресепшене непонятно за что.
Частые вопросы
Источники
Комментарии: 0
Написать комментарий