ИИС: что это такое и как работает инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый тип брокерского счета, который дает частным инвесторам налоговые льготы. Но он подходит не всем. Прежде чем открывать ИИС, разберемся, выгоден ли он именно вам.

С 2024 года формат ИИС изменился. Теперь новые счета объединяют преимущества двух прежних типов: вычета на взнос и освобождения от налога на доход. Минимальный срок владения счетом — 5 лет, он будет постепенно увеличиваться до 10 лет к 2031 году.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

ИИС — это особый тип брокерского счёта, с помощью которого можно инвестировать на фондовом рынке и получать налоговые преимущества. Введён в 2015 году для стимулирования частных инвестиций в российскую экономику.

Брокерские счета с налоговыми льготами для инвесторов есть и в других странах. В США, к примеру, это IRA — Individual Retirement Accounts (Индивидуальные пенсионные счета), в Великобритании ISA — Individual Savings Accounts (Индивидуальные сберегательные счета). Подобные счета есть в Японии, Франции, Канаде, Австралии и многих других странах с рыночной экономикой и развитым фондовым рынком.

Те ИИС, которые были открыты в РФ до 2024 года работали по другим правилам. Подробнее, об ИИС первого и второго типа.

Зачем открывать ИИС

Подходит всем, кто получает официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке от 13 до 22%, а также тем, кто хочет приумножить сбережения в долгосрочной перспективе. Можно использовать как для осторожного накопления, так и для более активной торговли на бирже — всё зависит от целей владельца и уровня его подготовки.

С ИИС можно:

• покупать и продавать ценные бумаги — акции, облигации, паи фондов,
• зарабатывать на фондовом рынке,
• получать налоговые льготы — при условии, что счёт открыт до 2024 года и держится не менее 3 лет, либо открыт с 2024 года и держится от 5 до 10 лет (в зависимости от даты открытия).

Пример: Сотрудник компании вносит на ИИС 150 000 ₽ за год, выбирает консервативную стратегию и покупает облигации. Подает декларацию и получает 19 500 ₽ налогового вычета. Дополнительно портфель приносит доход около 10–15% годовых.

ИИС = инвестиции + налоговые бонусы + выгода в долгосрочной перспективе. Так работают все ИИС, открытые с 2024 года.

Как понять подходит ИИС или нет

Кратко: ИИС нового типа в долгосрочной перспективе подойдет всем налоговым резидентам РФ. Но он не универсален — есть сценарии, в которых он работает отлично, и ситуации, где почти бесполезен.

Если у вас уже есть ИИС первого или второго типа, вы можете продолжать им пользоваться, но налоговая льгота будет только одна. У нового ИИС-3 вы получаете обе сразу.

Вычет на взносы. Этот вариант льготы доступен по ИИС-1:

• Позволяет ежегодно возвращать 13–22% от суммы внесенных средств, но не более 52 000–60 000 рублей в год.
• Максимальная сумма взносов для получения вычета — 400 000 ₽ в год. Но общий взнос на счет не ограничен.
• Вычет возможен, если за год вы действительно уплатили НДФЛ.

Вычет на доход от инвестиций. Этот вариант льготы доступен по ИИС-2:

• Освобождает от уплаты НДФЛ при закрытии счета, если его держали положенное время.
• Лимит освобожденного дохода — 30 млн ₽.
• Важно: дивиденды не освобождаются от налогообложения — они облагаются по стандартной ставке.

Проще говоря, ИИС-3 дает возможность одновременно получать вычет на взносы и освобождение от налога на доход, если соблюдены условия.

Когда ИИС — хорошее решение

Теперь разберем на примерах, кому индивидуальный инвестиционный счет принесет максимум выгоды, а кому стоит присмотреться к брокерскому счету или выбрать другие способы накопления. Но предварительно оговоримся, что рассмотрим ситуации: ИИС открыт после 2024 года или старые ИИС первого или второго типа превращены в ИИС-3.

1. Плачу НДФЛ и хочу вернуть часть налога

Марина, 27 лет, получает 120 000 ₽ в месяц, платит 13% НДФЛ — 187 200 ₽ в год. В 2024 году открыла ИИС, внесла 400 000 ₽, а в 2025 вернула 52 000 ₽ вычета — почти половину своей месячной зарплаты.

Кому подойдет:

• работаете официально,
• готовы инвестировать минимум на 5–10 лет.

Выгоды:

• до 60 000 ₽ вычета в год,
• прибыль по счету не облагается налогом (кроме дивидендов),
• деньги работают, а не лежат без дела.

2. Хочу инвестировать, но боюсь высоких комиссий и рисков

Александр, 38 лет, инженер. Никогда не инвестировал, опасается рисков и не хочет переплачивать брокерам. Открыл в 2024 году ИИС, внес 200 000 ₽, купил облигации. Через налоговую вернул 26 000 ₽ — этого достаточно, чтобы компенсировать комиссии и часть рыночных колебаний.

Кому подойдет:

• хочется попробовать инвестиции, но страшно рисковать,
• нет опыта и желания вникать в сложные стратегии,
• важно начать с малого, с гарантированными бонусами в виде возврата налогового вычета.

Выгоды:

• налоговый вычет до 52-60 тысяч ₽ помогает перекрыть комиссии брокера?
• возможность собрать портфель без налога на прибыль,
• не обязательно «играть» на бирже — можно просто вложиться в долгосрочные активы и не беспокоиться о капитале долгие годы.

3. Срочных трат нет и хочу защитить накопления от инфляции

Елена, 32 года, самозанятая. У нее 300 000 ₽ накоплений, которые хочется вложить с умом. В 2025 году она открывает ИИС с горизонтом не менее 10 лет. Если за эти годы начнет платить НДФЛ, сможет получить и вычет на взнос, и освобождение от налога на доход.

Кому подойдет:

• не платите НДФЛ или платите, но не часто,
• есть накопления, которые важно защитить от инфляции,
• готовы инвестировать дольше пяти лет.

Выгоды:

• инвестиционный доход не облагается налогом, за исключением дивидендов,
• можно и копить и одновременно инвестировать,
• легальный способ снизить налоги.

4. Хочу инвестировать безопасно и надолго

Николай, 55 лет, копит на пенсию. Часть денег держит на вкладе, но хочет диверсифицировать капитал, потому решил завести портфель на фондовом рынке. Стал изучать облигации, выбрал надежные бумаги, открыл ИИС. Купоны и прибыль от прироста цены налогом не облагаются. После подсчетов Николай выяснил, что портфель эффективнее, чем вклад.

Кому подойдет:

• ищете альтернативу вкладам,
• хотите «безопасные» инвестиции,
• готовы держать счет 5–10 лет.

Выгоды:

• доходность на бирже может быть выше, чем по вкладу,
• никаких налогов на прибыль, в то время как по вкладам налог при превышении лимита платить придется,
• уровень риска низкий при правильном выборе бумаг.

5. Хочу отложить деньги на крупную покупку

Мария, 27 лет, собирает деньги на обучение сына. Работает официально, платит 15% НДФЛ, вносит около 1 млн ₽ в год на ИИС. За 5 лет получит 300 000 ₽ налогового вычета, плюс инвестиционная прибыль освобождена от налога.

Кому подойдет:

• копите на крупную цель — обучение, жилье себе или ребенку,
• хотите использовать обе налоговые льготы,
• период накопления капитала не менее 5-10 лет.

Выгоды:

• возврат налогового вычета за пополнение счета,
• доход от торговли на фондовой бирже через ИИС не облагается налогом, за исключением дивидендов,
• можно использовать разные стратегии, чтобы увеличить итоговую прибыль.

6. Работаю за границей, но плачу НДФЛ в России

Иван, 40 лет — работает удаленно, часто переезжает из страны в страну, но остается налоговым резидентом России, то есть 183 дня в году проводит в РФ. Платит 15% НДФЛ и хочет возвращать эти деньги из бюджета. В 2024 году открыл ИИС, внес 750 000 рублей. В 2025 получил вычет на взнос 60 000 ₽. Инвестирует в индексные фонды на российском рынке. При закрытии счета через 5 лет его прибыль от роста бумаг не будет облагаться налогом.

Кому подойдет:

• работаете удаленно, но платите НДФЛ в России и сохраняете налоговое резидентство,
• хотите инвестировать на 5-10 лет,
• планируете использовать обе налоговые льготы.

Выгоды:

• ежегодный возврат до 60 000 ₽ за счет вычета,
• освобождение инвестиционного дохода от НДФЛ, за исключением дивидендов,
• удобный инструмент для долгосрочных вложений.

Кому ИИС может не подойти

Несмотря на преимущества, ИИС подойдет не всем. Есть жизненные ситуации, в которых он окажется неудобным или даже убыточным. Вот шесть типичных сценариев.

1. Деньги могут понадобиться раньше трех лет

Дмитрий, 28 лет, — госслужащий. Открыл ИИС в расчете на долгосрочные инвестиции и внес все накопления. Через полтора года решил оформить ипотеку — потребовались деньги на первый взнос. Но оказалось, что с ИИС нельзя снять часть средств — только закрыть счет. При этом теряются обе налоговые льготы. Дмитрий обязан вернуть полученные ранее вычеты и заплатить НДФЛ с прибыли.

Кому не подойдет:

• все или большая часть денег внесены на ИИС,
• возможны крупные траты в ближайшие 5 лет.

Ограничения:

• нельзя частично выводить деньги,
• при досрочном закрытии счета налоговые льготы аннулируются, поэтому придется вернуть вычет, если он уже получен и заплатить НДФЛ с инвестиционного дохода.

2. Инвестируете ради дивидендов

Александр, 35 лет, фрилансер. Инвестирует в дивидендные акции российских компаний. Открыл ИИС, рассчитывая сэкономить на налогах. Но позже узнал: дивиденды облагаются НДФЛ 13% вне зависимости от счета, а выбранный брокер зачисляет их на ИИС — вывести эти деньги без закрытия счета нельзя.

Кому не подойдет:

• тем, кто строит стратегию на дивидендном доходе,
• пассивным инвесторам, которые хотят жить на дивиденды.

Ограничения:

• дивиденды облагаются налогом,
• не все брокеры позволяют выводить дивиденды на отдельный счет,
• снять деньги с ИИС до его закрытия нельзя.

3. Хотите стать активным трейдером

Ирина, 22 года, начинающий трейдер. Планирует зарабатывать на разнице курсов, активно покупая и продавая бумаги. Но ИИС для этого не подходит: доступ к инструментам ограничен, маржинальная торговля невозможна, а комиссии при частых сделках могут «съесть» всю прибыль.

Кому не подойдет:

• тем, кто хочет активно торговать,
• тем, кто рассчитывает на спекулятивную прибыль.

Ограничения:

• не все инструменты доступны на ИИС,
• активная торговля может обнулить доход,
• нельзя использовать маржинальную торговлю.

4. Используете налоговые вычеты по другим основаниям

Алексей, 35 лет, военный, выплачивает ипотеку и ежегодно оформляет имущественный вычет. Налоговый вычет по ИИС в этом случае не получить: по закону можно оформить только один вычет по НДФЛ в год.

Кому не подойдет:

• тем, кто уже получает вычет за лечение, обучение или покупку жилья,
• тем, кто рассчитывает на две налоговые льготы одновременно.

Ограничения:

• нельзя применить два вычета к одной налоговой базе,
• приоритет получит вычет с большей суммой, но это не всегда ИИС.

5. Хотите «попробовать» инвестиции на малых суммах

Никита, 20 лет, студент, вложил 10 000 ₽ в ETF через ИИС. Но уже через полгода понял, что для старта проще было бы открыть обычный брокерский счет: на ИИС нельзя снять деньги без потерь, а налоговая выгода на малых суммах почти не ощутима.

Кому не подойдет:

• тем, кто делает первые шаги с небольшими суммами и ждет быстрой выгоды,
• кто не уверен в готовности «заморозить» деньги на длительный срок.

Ограничения:

• ощутимая выгода начинается с вложений от 400–500 тыс. ₽,
• при досрочном выходе прибыль может «съесть» комиссия брокера.

6. Нет налогооблагаемого дохода (НДФЛ)

Наталья, 27 лет — работает репетитором и зарегистрирована как самозанятая. Получает стабильный доход, но не платит НДФЛ — только налог на профессиональный доход. Оформить вычет на взносы она не может, а по итогам торгов можно получить убыток, поэтому освобождать от налога будет нечего.

Кому не подойдет:

• самозанятые,
• ИП на УСН,
• студенты и пенсионеры без официального дохода.

Ограничения:

• нет возможности получить вычет на взносы,
• доходность ИИС снижается по сравнению с «белыми» зарплатами.

Мы описали наиболее частые сценарии, но каждая ситуация индивидуальна. Чтобы получить от ИИС максимум выгоды, важно заранее разобраться, как он устроен и какие ограничения накладывает.

Таблица: кому подходит ИИС-3, а кому нет

Чтобы было проще решить, стоит ли открывать ИИС или пока ограничиться обычным брокерским счетом, мы свели самые частые ситуации в таблицу.

Ситуация	Подходит ли ИИС-3	Основные плюсы или минусы
Получаю официальную зарплату и плачу НДФЛ	Да	Можно получить налоговый вычет до 52 000–60 000 ₽ в год и освободить инвестиционный доход от налога (кроме дивидендов)
Есть деньги на долгий срок 5-10 и более лет, хочу защититься от инфляции	Да	Даже умеренная доходность в сочетании с налоговой льготой может превзойти вклад по доходности
Планирую крупную покупку через 5-10 лет	Да	Можно ежегодно откладывать неограниченную сумму, инвестировать и получать налоговые льготы
Я самозанятый или не плачу НДФЛ по другим причинам	Частично	Доход от инвестиций не облагается налогом, но получить вычет на взносы нельзя
Уже возвращаю НДФЛ по другим основаниям, например, по ипотеке	Частично	Вычет за взносы получить нельзя, но прибыль от инвестиций (кроме дивидендов) будет без налога. Придется выбирать, какой вычет использовать
Хочу торговать активно, покупать и продавать бумаги каждый день	Нет	ИИС ограничен по стратегиям, инструментам и не дает возможности использовать маржинальную торговлю
Нужен доступ к деньгам в любой момент в ближайшие 5 лет	Нет	При досрочном снятии льготы теряются, полученные вычеты нужно вернуть с пенями
Пробую себя в инвестициях, но свободных денег пока мало	Нет	При малых суммах налоговая выгода минимальна, а прибыль может уйти на комиссии

ИИС — не универсальный, но выгодный инструмент для тех, кто думает о будущем и готов инвестировать на длительный срок. Главное — взвесить риски, не вносить на счет последние или заемные деньги и подобрать подходящую стратегию.

Выводы и рекомендации Brobank

ИИС может стать отличной точкой входа как для новичков, так и для опытных инвесторов. Но важно подойти к нему осознанно. Вот что стоит учесть перед открытием счета:

1. Поймите, как работают налоговые льготы. Узнайте, как получить вычет на взносы и как освободить инвестиционный доход от НДФЛ.
2. Осознайте, что ИИС — это «сейф». Если не уверены, что сможете заморозить деньги на необходимый срок, лучше не начинать. Для ИИС-3, открытых до 2026 года, минимальный срок — 5 лет, он будет постепенно увеличиваться до 10 лет к 2031 году.
3. Изучите доступные инструменты. Важно понимать, во что вы будете инвестировать: акции, облигации, ПИФы, ОФЗ, ETF — но только российских эмитентов. Не сам счет приносит доход, а стратегия внутри него. Если не готовы управлять инвестициями самостоятельно — рассмотрите доверительное управление, но обязательно проверьте комиссии и условия.
4. Сравните предложения брокеров. Обратите внимание на комиссии, интерфейс, условия торговли, надежность. Сравнивайте не рекламные обещания, а реальные тарифы.
5. Убедитесь, что ИИС вписывается в вашу финансовую стратегию. Это инструмент накопления, а не спекуляций. Его можно использовать для создания пенсионного капитала, подушки безопасности или накоплений на крупные цели.
6. Откройте ИИС как можно раньше. Даже если пока не готовы инвестировать, срок владения счетом начнет отсчитываться с момента открытия — даже с нулевым балансом.
7. Пополняйте счет регулярно. Государство возвращает до 13–22% от суммы ежегодных взносов, но не более 52 000–60 000 ₽ в год. Регулярные пополнения помогут использовать эту льготу по максимуму.

Частые вопросы

Комментарии: 0

Отменить ответ

Я принимаю условия обработки персональных данных, указанных в Политике конфиденциальности
Хочу получать уведомления об ответах

Δ