Как унаследовать средства пенсионных накоплений наследодателя

Граждане, имеющие пенсионные накопления, при жизни могут подать в территориальное подразделение ПФР заявление. В заявлении указывается круг правопреемников, а также доли средств на каждого из них, которые будут им выплачены в случае смерти наследодателя. Если этого заявления не будет, пенсионные накопления распределяются в равных частях между наследниками одной из очередей в наследовании. О том, как эта норма реализуется на практике, рассказываем на Brobank.ru.

Способы подачи заявления в ПФР

Заявление со списком правопреемников, а также с долей средств каждого из них подается напрямую в отделение Пенсионного фонда. Бланк документа запрашивается на месте у специалиста, оказывающего государственную услугу.

Второй способ — подача заявления в электронной форме, при наличии доступа в личный кабинет на сайте ПФР и квалифицированной электронной подписи. И в этом случае необходимо очертить круг наследников и долю каждого из них.

Кто входит в круг правопреемников при наследовании пенсионных накоплений

Наследованию подлежат средства, которые учтены на специальной части индивидуального лицевого счета (ИЛС), если наследодатель умер до назначения ему накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты, или до перерасчета этих сумм с учетом дополнительных пенсионных накоплений.

Остаток средств, учтенный на ИЛС, будет выплачен правопреемникам наследодателя

Если наследодатель умирает после того, как ему назначена срочная пенсионная выплата, остаток средств, учтенный на ИЛС, но не выплаченный умершему, выплачивается его правопреемникам. В их числе: члены семьи, совместно проживающие с умершим, его нетрудоспособные иждивенцы. Выплаты осуществляются в течение 4 месяцев с момента смерти владельца индивидуального лицевого счета.

Если правопреемников нет, то указанная сумма автоматически включается в состав наследства. Для получения средств пенсионных накоплений по наследству необходимо придерживаться определенной последовательности действий.

Шаг 1. Получение информации о нахождении пенсионных накоплений наследодателя

В этом отношении варианта два: средства находятся в ПФР или в одном из негосударственных пенсионных фондов. В любом случае, о месте нахождения денег информация выдается в отделении государственного Пенсионного фонда, именно сюда нужно обращаться в первую очередь.

Более того, если средства находятся в НПФ, то фонд обязан прислать правопреемникам уведомление о расторжении договора о пенсионном страховании в связи с наступлением смерти застрахованного лица. В уведомлении фигурирует информация о возможном наследовании пенсионных накоплений.

Правопреемники должны быть уведомлены не позднее двух месяцев с момента, когда фонд получает информацию о смерти застрахованного лица. Это правило закреплено в ст. 35.6 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

Шаг 2. Обращение в ПФР или НПФ с заявлением

После того как будет получена информация о месте нахождения средств пенсионных накоплений, наследнику необходимо подать заявление об их выплате, но не позднее шести месяцев с момента смерти наследодателя. Если этот срок пропускается, его восстановление доступно через суд.

Заявление подается лично или через представителя. Также его можно отправить по почте вместе с пакетом копий обязательных документов, в числе которых:

  • Паспорт или другое удостоверение личности.
  • Данные о родственных связях с умершим лицом — свидетельство о рождении, об усыновлении или заключении брака.
  • Свидетельство о смерти (в случае его наличия).
  • Свидетельство обязательного пенсионного страхования (в случае его наличия).

Точный список необходимых документов можно запросить в ПФР или НПФ

Также в определенных случаях могут потребоваться дополнительные документы. Информацию об этом нужно запрашивать в пенсионном органе, в который направляется заявление на получение выплаты. Фонд обязан предоставить эти данные по запросу наследника.

Шаг 3. Получение расписки о регистрации заявления

В течение 5 рабочих дней орган пенсионного фонда выдает заявителю расписку о том, что его заявление зарегистрировано, а пакет документов принят к рассмотрению. Расписка направляется, в том числе, и по почте. В большинстве случаев наследник получает ее самостоятельно путем личного обращения в орган пенсионного фонда.

Орган пенсионного фонда вправе отказать в принятии заявления. Подобное решение обязательно должно быть мотивированным: в этом случае отказ фиксируется в письменной форме с подробным разъяснением причин, а также с рекомендациями по их устранению. К примеру, заявление не принимается к рассмотрению, если пакет документов неполный, либо не хватает каких-либо данных, которые должны быть обязательно.

Шаг 4. Получение результатов рассмотрения заявления

Заявление органом пенсионного фонда рассматривается не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором заканчивается срок (исходные шесть месяцев), отведенный для обращения за получением выплаты пенсионных накоплений. Законом увеличение этого срок не предусмотрено.

Ускорить сроки рассмотрения заявления и принятия решения нельзя. Ожидание в течение полугода необходимо для того, чтобы соблюсти интересы остальных лиц, имеющих аналогичные с заявителем права на получение части пенсионных накоплений. Отказ в принятии заявления, либо другие обстоятельства не приостанавливают течение этого срока.

Шаг 5. Получение средств

НПФ или ПФР принимает решение по выплате средств, затем, не позднее пяти рабочих дней направляет его копию заявителю. Деньги выплачиваются не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором принято соответствующее решение. Способ зачисления наследник выбирает самостоятельно — он указывается в заявлении.

НПФ или ПФР могут выслать деньги путем почтового перевода или зачисления средств на карту

На практике используются два варианта: получение средств в отделении Почты России — путем почтового перевода, либо зачисление полной суммы на банковский счет. При использовании второго варианта достаточно указать реквизиты счета, открытого в любом российском банке.

Налог с полученной суммы не уплачивается, так как наследуемое имущество, включая и денежные средства, не подпадает под налогообложение. Это правило закреплено ст. 217 НК РФ.

Источники:

  1. Статья 35.6 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
  2. Статья 217 НК РФ.
  3. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов».

Комментарии: 0

Ваш комментарий (вопрос)

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Русанова Ирина Александровна
Автор статьи Ирина Русанова
Попович Анна Александровна
Консультант, автор Попович Анна
Пихоцкая Ольга Владимировна
Финансовый автор Пихоцкая Ольга

Ваш комментарий (вопрос):

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *