Некоторые налоги можно платить частично, а от части обязательств пенсионеры и вовсе освобождены. Разберемся, какие налоговые послабления предусмотрены законодательством и как ими воспользоваться.
Какие налоги платят пенсионеры
Пенсионеры наравне с другими россиянами обязаны платить некоторые налоги. Чаще всего для них действуют льготы по отдельным платежам, которые можно и нужно использовать для экономии бюджета.
Что необходимо оплачивать:
- НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Пенсии не облагаются налогом на основании ст. 217 НК РФ. А вот если пенсионер работает или сдает свое имущество в аренду, такой доход подлежит налогообложению.
- Налог на имущество физических лиц. Если у пенсионера есть только одна квартира, дом и гараж, его освободят от уплаты налога. Но если какого-то имущества больше одного, например, в собственности два гаража, за один пенсионеру нужно заплатить.
- Земельный налог на землю более 6 соток. Основание — ФЗ №436 от 28.12.2017.
- Транспортный налог. Его наличие зависит от места проживания пенсионера, потому как этот налог относится к региональным.
- Налог на доходы от вкладов и инвестиций. Если пенсионер получил доход, который превышает лимит, за сумму превышения нужно платить НДФЛ. Лимит рассчитывают как 1 млн рублей * на максимальную ключевую ставку ЦБ РФ, которая действовала на первое число каждого месяца за календарный год.
К примеру, в 2024 году максимальная ставка ЦБ была равна 21% годовых. Значит налог нужно платить только тем, кто в прошлом году по процентам от вкладов и инвестиций получил более 210 000 рублей.
Важно: с 1 января 2025 года в России начала действовать новая прогрессивная шкала НДФЛ. Привычная всем ставка в 13% действует только для доходов до 2,4 млн рублей в год, с 2,4 до 5 млн рублей уже действует 15%. И так вплоть до НДФЛ со ставкой 22% годовых.
ФНС информирует пенсионеров и другие категории россиян о необходимости заплатить налог через налоговое уведомление. Ведомство отправляет документ не позднее чем за 30 дней до наступления срока уплаты. Подробнее в статье «Налоговое уведомление для физических лиц в 2025 году».
Если пенсионер зарегистрирован в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика», оповещение об оплате налога придет там и продублируется на портале Госуслуги. Если налогоплательщик не пользуется онлайн-сервисами, он получит письмо обычной почтой.
От каких налогов освобождаются пенсионеры
Согласно Налоговому кодексу РФ, пенсионера могут освободить от уплаты НДФЛ с пенсий и некоторых других выплат. Но это не единственная льгота — в зависимости от региона, пожилые люди могут сэкономить на налогах на имущество, транспорт и землю.
От каких налогов пенсионеры освобождены на федеральном уровне:
- НДФЛ на пенсии и социальные выплаты, включая ЕДВ и доплаты к пенсии.
- Налог на имущество — пенсионера освобождают от уплаты налога на один объект недвижимости каждого вида.
- Земельный налог — если у пенсионера только 6 соток земли, за них платить не нужно.
При этом регионы могут самостоятельно определять, как еще они могут поддержать пенсионеров. Например, освободить от транспортного налога при выполнении определенных требований по количеству авто в собственности или его мощности.
Какие налоговые льготы предусмотрены на пенсии
Льготы могут действовать как на федеральном, так и региональном уровне. В первом случае их действие распространяется на всех российских пенсионеров, во втором — только на тех, кто проживает в определенном регионе РФ.
По имущественному налогу
Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта каждого вида. Льгота закреплена в 407 статье НК РФ и имеет статус федеральной, то есть применяется на всей территории страны.
Льготу распространяют:
- на один объект капитального строительства каждого вида — жилой дом, квартира, гараж, машиноместо;
- 6 соток земельного участка;
- одно хозяйственное строение или сооружение для личного подсобного хозяйства — баня, сарай, летняя кухня, дачный туалет, колодец.
Важно: площадь каждой из хозпостроек не должна превышать 50 квадратных метров. Они могут быть расположены на участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Кроме того, недвижимость не должна использоваться в коммерческих целях. Подробнее в статье «Все о налоге на бани, теплицы и сараи».
Также пенсионеры имеют право на вычет по имущественному налогу, если количество недвижимости превышает «льготный лимит». При начислении налога за каждую квартиру из общей площади вычитают 20 кв. м, за каждый дом — 50 кв. м
Получатели льготы:
- пенсионеры, которые получают пенсию в соответствии с пенсионным законодательством;
- военные пенсионеры;
- мужчины, которые достигли возраста 60 лет и женщины, которые достигли возраста 55 лет, и получают ежемесячное пожизненное содержание.
Не имеет значения, какое было условие для назначения пенсии. Если выплату установили за выслугу лет, по старости, потере кормильца, инвалидности или другим причинам, все это станет основанием для получения льготы.
Льготы по имущественным налогам предоставляют для пенсионеров и предпенсионеров в беззаявительном порядке. ФНС получает сведения о льготе от СФР и учитывает ее начиная с периода, в котором у налогоплательщика возникло на нее право.
По транспортному
Транспортный налог относится к региональным сборам, то есть условия по льготам и основания для них определяют местные власти. На федеральном уровне никаких преференций нет.
Например, в Санкт-Петербурге льготу предоставят пенсионерам по возрасту на одно транспортное средство — ТС. Есть условие по мощности:
- у мотоцикла или мотороллера, легкового авто — до 150 л.с. включительно,
- у катера, моторной лодки или другого водного ТС — до 30 лошадиных сил включительно.
Если ТС зарегистрировали до 1 января 2020 года, для льготы оно должно быть произведено на территории РФ или СССР. Если после — льгота распространяется на авто, которые были произведены на территории ЕЭС.
Узнать, есть ли послабления в вашем регионе, можно на сайте базы данных «Гарант». Либо в отделении социальной защиты или отделении ФНС по месту жительства.
По земельному
В 5 пункте 391 статьи НК РФ указаны категории, которые могут получить льготу по земельному налогу. Список большой, и среди них:
- пенсионеры, которые получают пенсии в установленном законодательством порядке;
- мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, которые получают ежемесячное пожизненное содержание.
Они могут оформить льготу и уменьшить налоговую базу по земельному налогу на 600 кв.м. Проще говоря, могут не платить за 6 соток земли, которые им принадлежат.
Если у пенсионера в собственности земельный участок больше по площади, например, 800 кв.м. От этой площади вычтут льготные 600 кв.м., и налог рассчитают только на оставшиеся 200 кв.м.
Уменьшение налоговой базы возможно только для одного земельного участка в собственности пенсионера. Если их несколько, нужно выбрать участок для льготы и указать его в заявлении для ФНС.
Как оформить пенсионную льготу по налогам
|
«Применение всех льгот может ощутимо снизить финансовую нагрузку на пенсионера. Для оформления необходимо обратиться в МФЦ, на портал «Госуслуги» или в СФР по месту жительства. |
|
|---|---|
 |
Марина ТришинаДиректор по развитию АО НПФ «Социум», финансовый эксперт |
Чаще всего пенсионные льготы применяют автоматически. ФНС самостоятельно проверяет, относится ли налогоплательщик к категории льготников, и снижает для него сумму налога или вовсе не взимает его.
Редко, но все же бывает так, что льготу не учли, и пенсионер получил уведомление с требованием оплатить налог на общих основаниях. В этом случае советуем обратиться в налоговую инспекцию, которая ведет прием физлиц, и написать заявление на перерасчет.
Комментарии: 40
Здравствуйте. Мне из налоговой прислали уведомление об уплате налога от инвестиций в размере 83 тысяч рублей. Я пенсионер. Есть ли у меня льготы или придëтся полностью оплачивать эту сумму?
Уважаемый Виктор, льгот не предусмотрено, налог не взимается, только если вы понесли убытки — то есть продали ценную бумагу или валюту дешевле, чем изначально ее купили. Кроме того, налог нужно платить только с дохода, а он считается полученным, когда вы его зафиксируете — то есть когда деньги от продажи активов или выплаты дивидендов поступят на ваш ИИС. Если акции или облигации растут в цене, но вы их не продаете, налог платить не нужно.
Спасибо! А если у меня сейчас нет средств для уплаты данного налога. Чем мне грозит неуплаченный налог?
Уважаемый автор, должнику направляется требование об уплате налога и пени.
Здравствуйте, Анна. Моя мама (84 года, инвалид 2 группы, ветеран труда, «дети войны») владела своей квартирой с 1994 года. После смерти мужа, ее права на квартиру были урезаны до 2/3 (2019 год), а затем по суду восстановлены с выплатой компенсации другим наследникам (июль 2022 года). С какого года она считается собственником? И нужно ли ей будет платить налог при продаже квартиры?
С уважением,
Уважаемая Ирина, в контексте налогов имеет значение срок владения имуществом. Он составляет три года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты или в результате приватизации. Также указанный минимальный трехлетний срок применяется если жилье на продажу является единственным. В остальных случаях срок увеличивается до пяти лет. Что касается возникновения права собственности — единоличным владельцем жилплощади ваша мама стала после смерти отца (срок восстановленный судом).
Уважаемая Анна, большое спасибо за ответ.
Ирина
Будьте добры, объясните толком, должен ли пенсионер платить налог с ежемесячной выплаты за « ветеран труда, или ветеран военной службы»?
Уважаемая Татьяна, нет, налог с таких выплат ветеран не платит.
Мы с мужем отметили золотую свадьбу и нам выплатили вознаграждение 50000рублей! Эта сумма облагается подоходным налогом или нет?! Проживаем в г. Выборге, Ленинградской области
Уважаемая Лариса Ивановна, рекомендуем уточнить это вопрос в отделе соцзащиты.
Здравствуйте,в мобильном приложении ПФР у меня написано,что суммарный размер пенсии-22574.80.На руки я получаю-19555.25.Я работающий пенсионер и что с меня выщитывают налог и с пенсии.
Уважаемый Виктор, вы можете получить консультацию по телефону Единой федеральной консультационной службы ПФР — 8 (800) 250-88-00.
Анатолий , пенсионер. Является ли НДС налогом? Если да, то пенсионер платит его при каждой покупке в магазине.
Уважаемый Анатолий, это налог на добавленную стоимость. Это косвенный налог, который взимается с большинства продаж товаров и услуг. Если говорить проще,то НДС — это своеобразная надбавка к стоимости товара. По общему правилу, НДС вносит субъект предпринимательства (торговая точка), но счет выставляется конечному покупателю в чеке.
Здравствуйте. Я пенсионерка, имею в собственности 1 квартиру в городе, 1/4 часть в приватизированной квартире. Хочу оформить на себя магазин, который в данный момент оформлен на мужа. Буду ли я платить налог за магазин и в каком %
Уважаемая Ирина, некоторые физлица могут рассчитывать на льготы и даже полное освобождение от уплаты налога на коммерческую недвижимость: Ветераны ВОВ и участники боевых действий, пенсионеры, ветераны труда, участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и приравненные к ним лица.
Маме 86 лет. После продажи своей доли на даче (часть дома и земли) получила уведомление о оплате налога 3 НДФЛ. Налогом по возрасту не облагалась за дачу. Законен ли налог на продажу?
Уважаемый Александр, налог начисляется в размере 13% от суммы дохода, превышающего 1 млн рублей. Если стоимость объекта недвижимости меньше или равна 1 млн, платить налог с полученного дохода не надо.
А если доход от продажи квартиры составил 800 тыс.(1/2 доли).Пенсионер, ветеран подразделения особого риска(Чернобыль) освобождается от уплаты налога на доход?
Здравствуйте, Ирина!
Если пенсионер владел недвижимостью дольше минимального срока (3 и 5 лет), то доход от продажи налогом не облагается. Обо всех нюансах этого вопроса можно узнать в НК РФ ст. 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.
Добрый день. Мой отец возраст 78 лет получил по расписке возвращение долга в сумме 850 000 рублей перечислением на карту. Нужно ли будет платить налог с поступившие суммы. Расписку сохранили
Уважаемый Валерий! Подоходный налог уплачивается со всех источников дохода, но возврат долга на карту не является ни доходом, ни экономической выгодой, а следовательно, не подлежит налогообложению. Во избежание вопросов, которые могут возникнуть у налоговой службы, должнику следует в назначении платежа четко указать, что переводимая сумма является возвратом долга. В данном случае расписка будет являться подтверждающим документом.
Добрый день. Я пенсионер, проживающая в поселке го Раменское Московской области.В соответствии с пп 8 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного земельного участка по выбору налогоплательщика, находящегося в собственности.Однако, Решением Совета депутатов Раменского городского округа от 20.11.2019 № 7/7-СД с 01.01.2020 налоговая льгота в виде 20% по земельному налогу пенсионерам отменена в связи с объединением муниципальных образований в городской округ Раменское. Т.е., начиная с 2020 года никакой льготы пенсионерам по уплате земельного налога нет. Это правомочно?
Уважаемая Марианна, такой налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика для следующих категорий граждан:
— инвалидов 1-2 группы, инвалидов с детства, детей-инвалидов;
— ветеранов и инвалидов ВОВ, а также ветеранов и инвалидов боевых действий и лиц из подразделений особого риска;
— «чернобыльцев» и граждан, подвергшихся воздействию радиации на ПО «Маяк» и Семипалатинском полигоне;
— пенсионеров и «предпенсионеров» — женщины 55 лет, мужчины 60 лет, а также те, у кого право на пенсию наступило бы раньше этого возраста по правилам, действовавшим до повышения пенсионного возраста (например, освобождаются от налога женщины с 50 лет, мужчины с 55 лет, если у них выработан северный стаж — 15 лет в районах Крайнего Севера или 20 лет в местностях, приравненных к ним);
— лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.
Я пенсионер, мне 65 лет, участок земельный 26 соток Имею ли я льготу по земельному налогу, так как я единственный пользовательземли
Не платить земельный налог можно за участок площадь которого, не превышает 6 соток. Налог формируется за площадь сверх этой нормы.
Мой муж имеет участок 22сотки он пенсионер пришёл налог с Челябинска и схмао земля находится в челябинске
У меня садовый участок в Ленобласти 6 соток, когда я покупала мне сказали,что мне не надо регистрировать его в налоговой.А сейчас без уведомления стали снимать деньги Земельный налог ?
Уважаемая Любовь, российские пенсионеры и граждане предпенсионного возраста освобождены от уплаты налога на земельный участок площадью до 6 соток.
от какого налога освобождаются пенсионер—репресированный
Уважаемый автор, льготы могут быть не только федеральными, но и региональными, а также некоторые требуют оформления со стороны пенсионера, поэтому необходимо самостоятельно обращаться в ФНС с официальными заявлениями о перерасчете. Но в соответствии со ст. 217 НК вы освобождены от уплаты НДФЛ, если прекращаете трудовую деятельность, со ст. 391 НК имеете право на перерасчет налогооблагаемой базы по земельному сбору и со ст. 407 НК – льготы по имущественному налогу для пенсионеров.
Здравствуйте! Мы с женой пенсионеры, проживаем в России Томской области., имеем в собственности участок в бессрочном пользовании 12 соток. Означает ли это что мы не должны платить земельный налог?
Уважаемый Александр, если это ваш единственный земельный надел, то платить налог за него вы не должны.
Здравствуйте!
Я живу в г.Сочи, но сдаю не жилое помещение 30,6 м2 в г. Екатеринбурге под аптеку Юр.лицу на протяжении уже больше 20 лет.
Я зарегистрирована как ИП «Доходы», своевременно оплачиваю налог 6% с Дохода.
ОКВЭД на этот вид деятельности зарегистрирован.
Должна ли я по этому помещению оплачивать налог на имущество?
Насколько я знала, что налог 6% заменяет все налоги (НДФЛ, налог на прибыль, налог на имущество и проч..).
За 2020г. пришло Налоговое уведомление и по этому неж.помещению нужно оплачивать налог на имущество.
Почему, какие-то изменения в Законодательстве были?
Я уже пенсионерка и мне трудно в этом разобраться.
с Уважением Ирина И.
Уважаемая Ирина Ивановна, в связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения.
Налог взимаемый зарубежным хостером
————————————————————————
Здравствуйте,
Я неработающий пенсионер, и у меня есть личный сайт на зарубежном хостинге. Хостинговая компания хочет взимать с меня 20% VAT за покупку у них услуги хостинга. Я им объяснил, что пенсионеры РФ налогом не облагаются, частное лицо, на моём сайте нет ни одного рекламного баннера или сбора денег, и что будучи у них много лет, я не заработал ни копейки со своего сайта. Тогда, с какой прибыли они хотят брать налог?
Показал им фото карточки пенсионного социального страхования, и теперь они хотят увидеть документ, согласно которому я освобожден от этих налогов, как пенсионер. На какой документ я могу сослаться?
Уважаемый Сергей, налогообложение в вашем случае будет регулироваться той страной, где вы покупаете услугу. Освобождение от какого налога вас интересует?
Здравствуй. Моя жена пенсионер когда работала перечисляла в Не государственный фонд Альянс не которую сумму каждый месяц. В 2020м году перестала работать как пенсионер и ей Альянс выдал сумму в размере 65000 рублей, то есть она забрала всю сумму за один раз. В августе этого года ей пришло уведомление из пенсионного фонда поместу жительства, что ей не будут начислять деньги за проезд которые добавляют каждому пенсионеру на проезд в городском транспорте, в течении 5ти месяцев. Скажите пожалуйста, законно ли такое действие?
Меня интересует то, что с жены сняли так называемые проездные, которые начисляют не работающим пенсионерам для поездок на городском транспорте, потому что она получила единовременно в Не государственном пенсионном фонде Альянс 65000 тысяч . Которые она вкладывала ежемесячно когда работала и такая сумма накопилась у нее. Законны ли такие действия соцзащиты?
Уважаемый Сергей, да, Федеральная налоговая служба, ПФР или органы соцзащиты уполномочены проверять наличие дополнительных доходов.