Декларация 3-НДФЛ нужна, если вы получили доход, с которого не удержали налог, или хотите вернуть часть уплаченного. Например, при покупке жилья, оплате лечения или обучения.
Подать декларацию 3-НДФЛ можно разными способами: онлайн, лично в налоговой, через портал Госуслуги или МФЦ. Расскажем, когда и как подавать декларацию, что для этого нужно, как заполнить 3-НДФЛ.
Что такое 3-НДФЛ
Когда человек получает доход, с которого не удержали налог, он обязан подать декларацию. Документ называется 3-НДФЛ. В нем указывают суммы, которые подлежат налогообложению, а также рассчитывают сумму к оплате. Налоговая инспекция проверяет, все ли правильно, и следит за тем, чтобы деньги поступили в бюджет.
Но декларация нужна не всегда. Если ваш доход — это зарплата, выплата процентов по банковскому вкладу или дивидендов от брокера, то налог уже удержали. За этим следит налоговый агент. Он оформляет все сам, вам ничего делать не нужно.
А вот в других случаях, например, если вы продали имущество, сдаете квартиру или получаете деньги от самостоятельной деятельности, сдавать декларацию в налоговую придется. Оплатить налог тоже нужно самому.
Еще один повод подать декларацию — это возврат налога. Такое возможно при покупке жилья, платном лечении или учебе. Тогда вы не вносите платежи в бюджет, а наоборот, получаете деньги обратно.
Отчитаться за 2024 год нужно было до 30 апреля 2025 года. А заплатить — до 15 июля. За 2025 год подавать отчет нужно до 30 апреля 2026 года.
Подробно о том, что такое декларация 3-НДФЛ.
Когда нужно подавать
Если вы работаете по трудовому договору, отправлять 3-НДФЛ в ФНС не требуется. В этом случае налог удерживают автоматически, а все расчеты ведет налоговый агент — организация или ИП.
Но бывают ситуации, когда обязанности удержать налог ни у кого нет. Тогда подать декларацию вы должны сами. Вот основные случаи:
- получение доходов от аренды жилья, репетиторства, частной практики или другой деятельности, которую не оформляли через агента;
- продажа квартиры, машины или другого имущества, если не истек минимальный срок владения;
- вознаграждение по договорам с лицами, которые не выступают налоговыми агентами, например, от частного заказчика без статуса ИП;
- прибыль от источников за границей: зарплата, дивиденды, проценты, продажа зарубежной недвижимости;
- доход в натуральной форме: когда вам оплатили обучение, отдых, коммунальные или другие услуги;
- авторские выплаты и доходы правопреемников за научные, литературные, художественные произведения;
- подарки от физических лиц, если они не из круга близких родственников;
- возврат имущества от некоммерческой организации в денежной форме;
- выигрыши в лотереях или азартных играх, если сумма находится в пределах от 4 до 15 тысяч рублей.
Если вы зарегистрированы как самозанятый, подавать 3-НДФЛ не нужно. Налог на профессиональный доход рассчитывают и уплачивают через приложение ФНС.
Важно учитывать, когда именно получили доход. Если сделку заключили в декабре, но деньги пришли только в январе, доход учитывают в новом году, и уведомить о нем нужно в следующем отчетном периоде.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
Чистый бланк для заполнения 3-НДФЛ можно скачать на сайте ФНС. При этом важно учитывать несколько правил:
- Бумажную декларацию можно заполнить вручную или распечатать, только с использованием чернил черного или синего цвета. Двустороннюю печать не допускают.
- В бланке не должно быть исправлений, затертых символов, деформированных штрихкодов. Скреплять листы нужно аккуратно, чтобы информация не терялась.
- Все сведения должны точно соответствовать данным из документов. Каждое поле рассчитывают на строго определенное число знаков.
- Стоимостные показатели указывают в рублях и копейках. Исключение — суммы доходов за границей до пересчета в рубли.
- Приложения с 1 по 8, а также расчеты к ним заполняют по необходимости, только если это нужно для расчета налога.
Если подаете бумажную форму, приложите копии документов, которые подтверждают ваши доходы, расходы или право на вычет. Налоговая служба имеет право запросить оригиналы.
Оформите дебетовую Альфа-Карту:
| Стоимость от | 0₽ |
| Кэшбек | 1-100% |
| Процент на остаток | До 20% |
| Снятие без процентов | До 100 000 ₽/мес. |
| Овердрафт | Нет |
| Доставка | Банк/курьер |
Как направить 3-НДФЛ в налоговую
Передать декларацию 3-НДФЛ в налоговую можно несколькими способами. Выбор зависит от того, как вам удобнее: онлайн или лично.
Самый популярный вариант — подача декларации через личный кабинет на сайте ФНС. Это быстро, удобно и не требует посещения инспекции. Кроме того, отправить декларацию можно через Госуслуги, при визите в отделение ФНС или через МФЦ.
Во всех случаях важно соблюсти сроки, корректно заполнить форму и приложить необходимые документы. В ряде ситуаций инспекция запрашивает оригиналы.
Разберем каждый способ подачи пошагово.
Онлайн в личном кабинете ФНС
Раньше, чтобы отправить декларацию, приходилось идти в налоговую, заполнять бумажные формы и сидеть в очереди. Сейчас все можно сделать онлайн из дома или офиса.
Сначала нужно авторизоваться на сайте ФНС. Это можно сделать по ИНН и паролю, но чаще всего используют вход через Госуслуги, если у вас подтвержденная учетная запись. При необходимости ее можно подтвердить в любом МФЦ.
Есть и другой способ — вход по электронной подписи, если ее уже оформили.
При первом входе система запросит данные: паспорт, СНИЛС, адрес регистрации. Эти сведения отправляют на проверку, не более 30 дней. Но если все уже заполнили, можно сразу переходить к подаче декларации онлайн.
Чтобы отправить декларацию онлайн, нужна также электронная подпись.
На главной странице кабинета выберите раздел «Заявить доход», затем — «Подать декларацию 3-НДФЛ». Можно заполнить форму прямо на сайте или загрузить готовый файл. Первый вариант проще — не нужно устанавливать программы и создавать XML-документ.
К заявлению прикладывают подтверждающие документы, например, договор купли-продажи при реализации имущества. Убедитесь, что все данные внесли верно.
На последнем шаге нажмите «Подтвердить и отправить». Система запросит пароль от электронной подписи.
После этого появится уведомление о том, что декларацию приняли. Если чего-то не хватает или при заполнении допустили ошибки, придет отдельное сообщение. Камеральная проверка занимает до 30 дней, но иногда ответ приходит быстрее.
В отделении ФНС
Если вы предпочитаете оформлять документы на месте, декларацию можно подать в налоговой инспекции по месту регистрации.
Заполните форму 3-НДФЛ заранее от руки или на компьютере. Распечатывать нужно только на одной стороне листа, без исправлений и помарок.
С собой возьмите:
- заполненную декларацию;
- паспорт;
- ИНН при наличии;
- копии документов, которые подтверждают доходы, расходы или право на вычеты;
- оригиналы документов, инспекция может их запросить для проверки.
Подать декларацию может как сам налогоплательщик, так и представитель при наличии нотариальной доверенности.
После приема документов вам выдадут отрывной талон с датой подачи. Ответ от ФНС обычно приходит в течение 30 дней по результатам камеральной проверки.
Через Госуслуги
Подать декларацию 3-НДФЛ можно и через портал «Госуслуги». Способ подойдет тем, у кого нет доступа к личному кабинету ФНС, но есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах.
Для подачи 3-НДФЛ в электронном виде понадобятся:
- заполненная декларация в формате .xml, созданная в программе «Декларация»;
- документы, которые подтверждают доходы или право на вычет, если вы его заявляете;
- электронная подпись: усиленная неквалифицированная (УНЭП), оформленная в приложении «Госключ», или квалифицированная (УКЭП), выданная аккредитованным удостоверяющим центром.
На главной странице личного кабинета выберите раздел «Услуги», затем вкладку «Штрафы, налоги» и откройте услугу «Прием деклараций 3-НДФЛ». Нажмите «Начать» и выберите цель подачи:
- задекларировать доход;
- получить вычет;
- оба варианта.
Система предложит проверить личные данные, после чего вы сможете загрузить XML-файл декларации и подтверждающие документы. На последнем шаге подпишите заявление электронной подписью и отправьте в ФНС.
Результат придет в личный кабинет на Госуслугах. Если декларацию приняли, появится уведомление о регистрации. В случае отказа укажут причину.
В МФЦ
Подать декларацию 3-НДФЛ можно и через многофункциональный центр. Уточнить возможность приема можно на сайте местного МФЦ или по телефону.
Перед визитом заполните декларацию на бумаге или с помощью программы «Декларация», затем распечатайте ее. С собой возьмите:
- заполненную декларацию;
- паспорт;
- ИНН при наличии;
- копии и оригиналы документов, которые подтверждают доходы, расходы или право на вычеты.
Подать документы можно лично или через представителя с нотариальной доверенностью. В МФЦ примут пакет и передадут его в налоговую. Срок обработки будет чуть дольше, чем при личной подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС, так как документы сначала проходят регистрацию в центре.
После передачи декларации вам выдадут расписку. Затем уведомление поступит из налоговой по почте или через онлайн-сервисы.
Комментарии: 1
Добрый день Ирина подскажите пожалуйста вот я оформила ИП в конце 2021 года в октябре, но деятельности еще не было, мне на госуслугах пришла сумма налога.Мне его нужно заплатить или заполнить нулевую декларацию? Я хотела попробовать торговлю на маркетплейсах, но пока не все получается , а там условие такое что должно быть ИП.Вот и налог уже есть а деятельности еще нет.