Так справка 3-НДФЛ это обязательный отчет или добровольный, кто должен его заполнять и как оформить такую декларацию, разобрался Бробанк.
- Зачем нужна справка 3-НДФЛ
- Когда без 3-НДФЛ не обойтись
- Поощрения от юридических лиц и ИП
- Подарки от физических лиц
- Продажа имущества до определенного срока
- Другие поступления
- Где взять справку
- Что нужно указывать в декларации
- Когда сдавать отчет о доходах
- Документы, необходимые для подачи декларации
- Способы подачи справки 3-НДФЛ
- Ответственность налогоплательщика
Зачем нужна справка 3-НДФЛ
Налоговая декларация 3-НДФЛ – это отчет, который заполняют налогоплательщики, когда информируют налоговую службу о своих доходах. В документе указывают сведения о полученных прибылях за предыдущий год.
Обязаны заполнять и подавать в налоговую справку 3-НДФЛ:
- Индивидуальные предприниматели.
- Резиденты страны, занимающиеся частной практикой, в том числе адвокаты и нотариусы.
- Налоговые резиденты РФ, которые получают доходы зарубежом.
- Физические лица, с которыми рассчитываются работодатели по договорам ГПХ.
- Граждане, которые сдают в аренду любую собственность.
- Фрилансеры или другие работники, которые не оформили самозанятость и не отчисляют налоги от доходов.
- Физические лица, которые выиграли в лотерее или получили другие виды прибылей, не связанных с зарплатой.
Если ИП за отчетный год не вел деятельность, то он вправе подать в налоговую нулевую 3-НДФЛ.
Все, кто подает декларацию 3-НДФЛ, смогут вернуть часть ранее отчисленных в бюджет налогов с помощью компенсации налогового вычета. Его могут возместить по месту официальной работы, тем, кто работает по найму, или перечислить суммой на банковскую карту.
| Макс. сумма | 3 000 000₽ |
| ПСК | 2.9% - 35.581% |
| Срок кредита | 15-84 мес. |
| Мин. сумма | 30 000 ₽ |
| Возраст | 18-70 лет |
| Решение | 2 мин. |
Справку 3-НДФЛ иногда просят в банке у частных адвокатов, нотариусов или предпринимателей, при оформлении кредитной карты, карты рассрочки или для выдачи кредита наличными. В этом случае декларация выступает документом, который подтверждает платежеспособность потенциального заемщика. Чтобы документ приобрел юридическую силу и банк убедился в его подлинности, на нем должна стоять электронная или мокрая печать налогового органа.
Физические лица, у которых нет никакого дополнительного дохода, кроме заработка от основного работодателя, не подают декларацию 3-НДФЛ. Налоги с их заработка удерживает и выплачивает бухгалтерия сразу после начисления зарплаты. Но если появляется другой вид дохода, например, сдана в аренду машина или квартира, придется самостоятельно информировать налоговую службу о поступивших деньгах и оплачивать налог.
Когда без 3-НДФЛ не обойтись
Сдают отчет 3-НДФЛ, если налоговому резиденту поступят:
- вознаграждения от ИП и юрлиц;
- подарки от физлиц;
- прибыль от продажи имущества при определенном сроке владения;
- другие виды доходов.
Вторая цель подачи декларация 3-НДФЛ – получение компенсации за счет вычета из ранее уплаченного налога на доходы.
Поощрения от юридических лиц и ИП
Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.
Но есть случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить в декларацию сведения о полученном доходе, например при участии в лотерее. Налоговая ставка и необходимость представления отчета отличаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш, и от того, кто победил. Если выиграл нерезидент, то налоговая ставка составит 30%. Гражданин РФ обязан уплатить 13% или 35%, процент зависит от организатора. Если это госорган, букмекерская контора, казино – 13%, если коммерческая компания, которая проводит розыгрыш как рекламную акцию – 35%.
Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей. При этом неважно, кто выдает приз – производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор. Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша.
Если подарок вручают компании или ИП, которые устраивали акцию в рекламных целях, то оплатить надо 35%. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя. Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога.
Налоговые вычеты не применяют к выигрышам в лотереи и азартные игры.
Подарки от физических лиц
Если даритель – физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество – квартиру или машину – придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом.
Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог.
Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.
Продажа имущества до определенного срока
При продаже жилого имущества, которое находилось в собственности меньше 3 или 5 лет, необходимо заполнять справку 3-НДФЛ. Надо платить налог или нет, зависит от того, за какую сумму продано жилье. Если продали дороже, чем купили, налог обязателен.
Трехлетний минимальный срок владения имуществом устанавливают в тех случаях, когда:
- близкий родственник оформил дарение или наследовал имущество;
- квартиру приватизировали;
- оформили договор ренты с пожизненным содержанием.
Во всех остальных случаях применяется срок в 5 лет.
При продаже автомобиля минимальный период владения имуществом 3 года. Если срок меньше – надо заплатить налог.
Другие поступления
Другие виды полученных доходов, о которых необходимо отчитываться путем подачи декларации 3-НДФЛ:
- Сдача имущества в наем. При получении дохода от аренды владелец собственности должен оформлять справку 3-НДФЛ. С оплаты арендатора он оплатит налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех платежей за год.
- Ведение консультаций или преподавание. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность ведется помимо основной работы.
- Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или физических лиц, нужно отчитаться об этом в декларации и уплатить 13%.
- Доходы по акциям, облигациям или другого вида инвестиционной деятельности, если передача отчета и удержание налога не входит в обязанности брокера.
Также информируют налоговую службу о полученной прибыли авторы или наследники авторских прав на произведения искусства, книги, изобретения, картины. Они также отдают в бюджет страны 13% от полученного дохода.
Где взять справку
Работники по найму не обязаны заполнять справку 3-НДФЛ. Но если того требуют обстоятельства, и у них есть прочие доходы помимо зарплаты, то взять бланк для заполнения декларации можно в бухгалтерии по месту работы. При этом убедитесь, что там выдали актуальную форму для заполнения.
С 2019 года бланк декларации 3-НДФЛ изменили – она стала чуть проще. Найти бланки для заполнения можно на официальном сайте ФНС. Формы можно скачать в бесплатном доступе. Также можно лично обратиться в отделение налоговой инспекции. Сотрудник предоставит бланк и образец для заполнения.
Скачайте бланк декларации 3-НДФЛ в двух форматах:
Что нужно указывать в декларации
Оказать помощь при заполнении декларации 3-НДФЛ могут специалисты в налоговой службе или на тематических форумах. Профессиональные компании, которые составляют отчеты за налогоплательщика для ФНС, могут потребовать дополнительную плату за помощь.
Декларации 3-НДФЛ содержит подробные сведения:
- о личных данных налогоплательщика;
- из документов, которые свидетельствуют о наличии дополнительных расходов и доходов;
- о расчете налоговых выплат.
Часть информации предоставляют в виде специальных кодов. Их классификацию и значение можно найти в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 г. №ММВ-7-11/569@.
Когда сдавать отчет о доходах
Срок подачи декларации 3-НДФЛ зависит от цели:
| Цель | Срок |
| Требуется отчет о полученных доходах | До 30 апреля следующего года после отчетного. В 2020 году срок продлен до 30 июля из-за карантина по коронавирусу. |
| Для получения права на возмещение части уплаченных средств – налоговый вычет | Конкретных сроков нет, но воспользоваться вычетом можно только за 3 предыдущих года после возникновения права. |
Обратите внимание на то, что даже если налог уплачивать не придется, сообщить в налоговую службу о полученных средствах все равно необходимо. Иначе последуют штрафы и пени.
Для получения налогового вычета нужно, чтобы гражданин, который подает декларацию, официально работал и отчислял налоги от заработной платы. Если НДФЛ не уплачивали, то и возвращать деньги неоткуда.
Документы, необходимые для подачи декларации
Для подачи справки 3-НДФЛ для получения компенсации из ранее уплаченного налога придется собрать дополнительные документы.
В зависимости от вида вычета понадобятся разные комплекты бумаг. Чаще всего могут запросить:
- Паспорт заявителя.
- Свидетельства о рождении детей или об усыновлении.
- Свидетельство о праве собственности на имущество.
- Договор ипотеки при приобретении жилья в ипотеку, договор купли-продажи или контракт о долевом строительстве.
- Квитанции и чеки, подтверждающие сделки.
- Контракт с образовательным учреждением при возврате налога на обучение.
- Договор с медучреждением при возврате налога за лечение.
- Договор о приобретении ценных бумаг при возврате инвестиционного вычета.
Уточнить конкретный список документов на определенный вычет можно у сотрудников налоговой службы.
Способы подачи справки 3-НДФЛ
Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно подать в двух видах: электронном и бумажном. Если подаете декларацию лично в налоговую инспекцию, то понадобится бумажная форма. При сдаче декларации сотрудник налоговой проверит правильность заполнения и наличие всех необходимых данных.
Если не можете обратиться в налоговую службу лично, за вас это может сделать уполномоченный представитель. У него должна быть нотариальная доверенность на представление интересов. Для экономии времени можно записаться на прием к сотруднику налоговой через портал госуслуг.
Отправить декларацию вместе с документами, подтверждающими право на вычет, можно по почте заказным письмом. Обязательно приложите список всех вложенных документов. Если отчет не примут, пришлют ответное письмо с причинами отказа. Такой способ удобен для тех, кто проживает не по месту регистрации.
Подать декларацию 3-НДФЛ можно и в электронном формате через портал госуслуг. Но для этого должен быть подтвержденный аккаунт и усиленная квалифицированная электронная подпись.
Еще один вариант подачи справки 3-НДФЛ в электронном формате – через сайт ФНС. Заполненный бланк справки экспортируйте в формате xml, поставите электронную подпись и отправить декларацию с отсканированными документами в налоговую.
Также подавать отчет 3-НДФЛ можно через МФЦ. Но только в тех регионах РФ, которые заключили с многофункциональными центрами соглашения на такой вид обмена информацией.
Ответственность налогоплательщика
При значительных суммах поступлений и уклонения от уплаты налога с них получателю грозит, в том числе и уголовная ответственность. Крупный налоговый долг:
- 900 000 руб., если эта сумма больше 10% от размера налогов к уплате за 3 года;
- 2,7 млн руб., которые не привязаны ни к годам, ни к процентам.
Наказание за уклонение – 100 тысяч рублей, в некоторых случаях и тюремное заключение. Если заплатить штрафы, недоимки и пени добровольно, то от наказания освободят. В той ситуации, когда НДФЛ не дотягивает до уголовной статьи, применяют штраф в размере 40% от суммы.
Ответственность за просроченную подачу справки 3-НДФЛ или умышленное уклонение от уплаты налогов наступает для физических лиц и ИП, которые обязаны отчитываться о полученных доходах. Меры ответственности определены в статье 119 НК РФ.
Если не предоставить вовремя отчетность по заработку, также назначат штраф. Его минимальный размер – 1000 рублей. За более позднюю подачу декларации назначат штраф в размере 5-30% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей. Кроме этого придется уплатить и сам налог.
Для тех, кто подает декларацию для получения части потраченных средств, никаких сроков нет, поэтому и ответственности за отсутствие документа не последует.
Полезные ссылки:
- Приложение №2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 г. №ММВ-7-11/569@
- Статья 119 Налогового кодекса РФ.
- Письмо ФНС России от 10.04.2020 N БС-4-11/6105@
Комментарии: 46
Муж умер в 2022 году. По наследству мне достался гараж. Гараж мы покупали с мужем в 1999 году. В собственность муж оформил его в 2011 году. В 2023 я продала гараж за 350000 рублей. Кадастровая стоимость из выписки Единого госреестра 1135155.47 рублей. Налоговая служба прислала сообщение о необходимости предоставить декларацию 3НДФЛ. Я обратилась в налоговую службу, значения не имеет, что гараж приобретался на совместные средства( в браке мы с мужем были 50 лет). Документы о покупке гаража есть. Налог с меня будет исчислен из кадастровой стоимости с понижающим коэффициентом 0.7 и за минусом суммы 250000 руб. То есть налог составит 71000 рублей. Я не понимаю, зачем тогда договор о продаже гаража за 350000 . Почему налог не берется с фактической суммы продажи гаража, а учитывается баснословная кадастровая стоимость? Для меня это очень большая сумма и гараж приобретался в семье.
Здравствуйте, 2021 году получила комнату в общежитии по договору дарения, в 2022 пришло письмо, что я должна заплатить налог согласно кадастровой стоимости комнаты аш 89000р. Требуется справка 3НДФЛ а я 3 года не работаю, сижу дома с ребенком инвалидом.
Уважаемая Юлия, все верно, сумма налога стандартна – 13% от стоимости подарка. Если в договоре дарения указана сумма – то 13% от нее, если нет – то учитывается средняя рыночная стоимость на момент дарения,а в случае с дарением квартиры или комнаты – кадастровая стоимость. Получить бланк можно в любом отделении налоговой инспекции.
Но родственники ведь не платят налог при заключении договора дарения? Или я не права?
Уважаемая Юлия, закон освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником в соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Такой вопрос. Налоговая декларация 3НДФЛ является или нет подтверждением дохода для пособий?
Уважаемая Марина, справка о доходах для расчета пособия по запросу выдается работодателями, а также центрами занятости населения или федеральной налоговой службой.
Здравствуйте! В 1996 году по договору мены я стала собственником 3/4 квартиры,1/4 получил мой сын.В 2019 сын скончался ,и я вступила в наследство в июле 2019 ,получив его 1/4 долю.В августе 2021 года я продала квартиру.Налоговая служба требует меня уплатить налог 13% с продажи доли сына,так как не прошло три года после вступления в наследство.Разве это правомерно?
Уважаемая Светлана, да, срок владения всегда начинает считаться со дня смерти наследодателя.
Добрый день!
Совсем не понимаю что и как заполнить в декларации 3НДФЛ, для получения вычета на приобретении жилья. МФЦ попросило заполненную форму. А что там правильно писать и от куда брать информацию я не понимаю
Уважаемая Оксана, пример заполнения 3-НДФЛ с заявленным имущественным налоговым вычетом по расходам на приобретение недвижимого имущества вы можете скачать по этой ссылке.
Здравствуйте. Где взять справку с печатью 3ндфл за прошлый год, если я ИП и сдавала в электронном виде?
Уважаемая Ольга, для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию.
Здравствуйте. Я сейчас нахожусь в декрете, могут мне выплатить за ипотеку 13процентов?
Здравствуйте, Олеся!
Вы можете претендовать на вычет, если платите налоги с доходов. При их отсутствии на время декретного отпуска, оформить вычет не получится. Но когда вы выйдете на работу, то без проблем его получите.
Возврат 13% за приобретенное ранее жилье был получен. В 2021г была приобретена квартира в ипотеку. Могу оформить возврат?
Уважаемая Марина, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры второй раз, возврат вам получить не удастся.
Доброго дня! После вступления в наследство ( 1 комнатная квартира в другом городе) продал ее, срок нахождения в собственности около года. Хотел бы уточнить порядок расчета налога от продажи.
На момент вступления в наследство кадастровая стоимость квартиры была 950 000 руб., через год продал за 2 150 000 руб., последние два года официально не работаю, нахожусь на пенсии, могу ли воспользоваться налоговым вычетом, либо есть еще какие возможности.
Большое спасибо.
Уважаемый Владимир, налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет. Ставка налога составит — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. Также у вас есть право на вычеты. Помимо уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн руб., можно использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались от наследодателя (и если он такой вычет на этот объект не использовал).
По завещанию получена 1/2 квартиры от родственника умершего в сентябре 2018 года, вторая половина этой квартиры получена от родственника умершего в октябре 2020 года. Продажа квартиры оформлена в ноябре 2021 года. Нужно ли мне платить налог с продажи и подавать НДФЛ 3
Вы не платите налог с продажи. 1/2 получена по завещанию в 2018 году от родственника, вторая половина — это приращение доли в целом к той, которая была у Вас в 2018 году. Поэтому при продаже в ноябре 2021 года всей квартиры, налог Вы не платите. только обязательно при подаче декларации приложите выписку ЕГРН от 2018 года, завещание, показывая тем самым, что право собственности у Вас с 2018 года. Три года прошло.
Уважаемая Надежда, при ее продаже унаследованной собственности вы получите доход, который подлежит налогообложению по общим правилам. Если срок владения квартирой превышает три года, платить ничего не нужно, но в ином случае — 13% с суммы, которая превышает 1 млн рублей, учитывая стоимость доли, унаследованной в 2020 году.
Если у меня сумма подоходного налога 6т руб в год, на какую сумму я должна предоставить чеки для получения вычета?
Уважаемая Ольга, Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов, оформление какого вас интересует?
Здравствуйте, официально не работал три года, доходов не получал, имущества не имею и не приобретал а также не продовал, сейчас устраиваюсь на госслужбу в ФССП, надо ли мне брать справки 2НДФЛ и 3 Ндфл???
Уважаемый Павел, необходимо предоставить справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера гражданина, претендующего на замещение должности федеральной государственной службы, а также членов его семьи.
Здравствуйте. Скажите пожалуйста как взимается налог с продажи квартиры?Автоматически отчисляется при оформлении сделки или продавец должен сам оплатить его ? Спасибо.
Уважаемая Елена, обратиться в ФНС должен продавец недвижимости.
Добрый день! А как можно получить справку 3ндфл за прошедший год? Сама налоговая предоставляет такие справки?
Уважаемый Игорь, вы можете получить документ через портал Госуслуги или в территориальном подразделении ФНС.
Здравствуйте! Родители покупали машину за 1000000 и оформили ее на меня, так как я её им взяла в кредит. Они ее за 6 месяцев закрыли и мы по договору купли-продажи указали, что я папе продала ее за 100000 рублей. Сейчас мне с налоговой пришло, что нужно подать 3-ндфл. Что мне в этом случае делать?
Уважаемая Кристина, у вас есть возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом в соответствии со ст. 210, 220 Налогового кодекса РФ. При этом отчитаться в налоговую инспекцию вы все равно обязаны.
Здравствуйте , владел автомобилем около 1 года, попал в дтп, страховая выплатила, авто так и продал битым. Нужно ли мне платить налог за продажу и за то что мне насчитала страховая компания?
Уважаемый Александр, если автомобиль продается дешевле, чем покупался, то налог платить не нужно, если продажная стоимость менее 250 000 рублей, то в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса, вы имеете право на налоговый вычет от продажи в размере 250 тысяч рублей. Непосредственно форму декларацию вы можете сохранить в электронном варианте из теста Приказа ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@, в нем же указывается заявление на вычет.
Добрый день. Муж официально не работает несколько лет, занимается ремонтами. Сейчас ему для соцзащиты необходима справка о доходах за 2020 год. Может ли он подать декларацию 3 НДФЛ за 2020 год, указать доход 50 000, приложить два договора с физ лицами о выполнении ремонтных работ? Считается ли подача декларации официальным доходом? Спасибо.
Уважаемая Татьяна, вам необходимо согласовать этот вопрос с соцзащитой. Если говорить в целом, то такой вариант подтверждения дохода законен.
здравствуйте,родная бабушка выделила доли своим 2 внукам,пришли письма о том что надо подать 3 ндфл,мои действия?раньше в налоговую не обращалась,что мне делать ,куда идти узнавать?
Уважаемый клиент, обратитесь в территориальное подразделение налоговой, уточните в диалоге с инспектором, что в соответствии с п.18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. О дальнейших действиях вас проконсультируют на месте.
Здравствуйте! Я приобрела земельный участок и через 3 месяца подарила его сыну. Нужно ли мне платить налог в этом случае?
Уважаемая Елена Александровна, нет, в соответствии с п.18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
Здравствуйте.Квартира была в собственности 3 года, куплена в ипотеку в 2017 году.В 2020 году продали и погасили ипотеку.Сегодня пришло письмо с налоговой о подаче справки 3 ндфл.У меня вопрос,должна я платить налог с продажи или нет?
Продал машину в том году,пришло письмо с налоговой о подачи диклорации 3 Ндфл,а я и не знаю и не разу не подавал,письмо пришло поздно,а подать надо до 30 апреля,сейчас не работаю так как почти месяц назад получил травму ноги,не представляю что писать в этой в 3 нлфл
Уважаемый Дмитрий, обратитесь в ФНС. Специалисты помогут вам правильно заполнить форму.
Уважаемая Светлана, налогообложение проданной ипотечной квартиры аналогично продаже обычной, необремененного кредитом жилья. Если право собственности оформлено менее пяти лет назад, то по факту продажи нужно выплатить государству 13% НДФЛ в соответствии со ст.217.1 п.4. и ст.224 п.1 НК РФ. Есть нюанс — продажа ипотечного жилья, являющегося единственным принадлежащим объектом недвижимости, либо ранее унаследованное или подаренное близким родственником, может не облагаться налогом, если прежде вы владели квартирой более трех лет (ст.217.1 п.3 НК РФ).
Здравствуйте. До какой суммы отпродажи автомобиля, налог не выплачивается?
Уважаемая Елена, налог с продажи авто можно не платить независимо от суммы, если авто находилось в вашей собственности дольше минимального срока владения в три года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ. Также сумму налога можно уменьшить за счет налоговых или имущественных вычетов.