Стимулирующие выплаты от работодателя в 2025 году

Анастасия Подолян Автор финансовых статей

Об авторе

Высшее образование Академии Управления и Производства г. Москва по специальности менеджмент. Опыт работы в страховой компании менеджером по работе с клиентами. Дополнительно к высшему образованию пройдены курсы по темам «Финансы» и «Финансы и кредит». Открыть профиль

Чаще всего под стимулирующими выплатами понимают премии. Разберемся, какие еще суммы попадают в эту категорию, как устанавливают размер и кому назначают поощрительные платежи.

Из чего состоит зарплата работникам

Заработная плата — это вознаграждение работнику за проделанный труд. На зарплату влияют сложность труда, потраченное время, опыт и квалификация сотрудника.

Законодательство гарантирует трудоустроенным россиянам получения зарплаты не ниже установленного минимума — МРОТ. Минимальная оплата труда одинакова на всей территории России, но в некоторых регионах она может быть выше. По Федеральному Закону №522 от 19.12.2022 года МРОТ на 2023 год составляет 16 242 рубля.

Заработная плата сотрудникам состоит из нескольких частей:

• оклад, тарифная ставка;
• компенсационные выплаты;
• стимулирующие надбавки.

Получать зарплату можно на дебетовую карту MTS CASHBACK:

МТС БанкCASHBACK Мир

4.8

Отзывы: 3

Стоимость от	0 ₽
Кэшбек	1-25%
Процент на остаток	Нет
Снятие без %	100 000 ₽/мес.
Овердрафт	Нет
Доставка	1 день

Бесплатное обслуживаниеСнятие в любых банком. без %Срочные

Оформить

Оклад и ставка по тарифу — основная часть зарплаты. Компенсационные платежи — это доплата сотрудникам, за необычные условия труда. Рассмотрим, что же входит в стимулирующие выплаты.

Что входит в стимулирующие выплаты

Стимулирующие выплаты — это надбавки к зарплате, премии, которые выплачивают сотрудникам за достижения в работе и хорошие показатели. Их делят на 3 группы:

1. Доплаты за такие заслуги как непрерывный стаж, повышение квалификации, качество работы, присвоение ученой степени.
2. Премии: по итогам квартала, года, бонусы за выполнение конкретного проекта, к юбилею, на профессиональный праздник.
3. Прочие выплаты в виде поощрения: за экономию материалов, отказ от курения во время смены, процент от дохода.

В отличие от двух других элементов заработной платы, стимулирующие выплаты не обязательны для работников. Работодатель может менять размеры премий или отменять ее. Но любые изменения должны четко обосновываться. При этом если стимулирующие выплаты за результаты производства прописаны в трудовом договоре, компания обязана их выплачивать.

Какие отличия между стимулирующими и компенсационными выплатами

Стимулирующие выплаты в отличие от компенсационных направляют на мотивирование сотрудников достигать высоких показателей в профессиональной деятельности. Это поощрительная надбавка, которую работодатель устанавливает самостоятельно, прописывает в трудовом или коллективном договоре, соглашении. По стимулирующим выплатам руководитель вправе обоснованно снизить размер надбавки или отменить ее, если работник нарушает правила.

Компенсационные выплаты выдают работникам за деятельность в условиях труда, отличающихся от нормальных. Эти доплаты предусмотрены в законодательстве Российской Федерации, поэтому они обязательны для всех работников. К компенсационным платежам относят выплаты за работу в ночную смену, выходные и праздничные дни, на вредном производстве.

Какой размер стимулирующих платежей

Руководство компании самостоятельно устанавливает количество и размер поощрительных надбавок. Эти данные указывают в Положении об оплате труда. При этом бюджетным организациям устанавливают ограничения по стимулирующим выплатам.

Типичные варианты, по которым работодатели обычно определяют размер — процент от оклада, прибыли или конкретная сумма за заслуги. Почти все стимулирующие выплаты подлежат налогообложению, с них отнимают НДФЛ, страховые взносы. Также при расчете среднего дохода учитывают премии, если их начисляют в связи с рабочими достижениями, а не с праздниками.

Согласно статье 270 НК РФ налогообложению не подлежат премиальные выплаты из неизрасходованного бюджета компании за прошедший год. В таком случае собственники должны принять решение распределить эти деньги на стимулирующие платежи.

Что нужно учитывать при назначении стимулирующих выплат бюджетникам

В бюджетных учреждениях порядок установления стимулирующих надбавок отличается от коммерческих предприятий. Частные организации обеспечивают себя за счет предпринимательской деятельности. Если финансовая ситуация благополучная, надбавки и премии могут быть более высокими.

Стимулирующие выплаты бюджетникам выплачивают из денег бюджета соответствующего уровня. Поэтому организации ограничены в вопросах распоряжения деньгами, а за любые расходы приходится отчитываться. Все меры поощрений работников бюджетных и государственных учреждения указаны в приказе Минздравсоцразвития №818 от 29.12.2007 года.

Критерии начисления стимулирующих выплат бюджетным работникам разных сфер:

1. Все бюджетники. Надбавки начисляют в зависимости от требований законодательства. Руководителю придется отчитаться за все расходы. При этом возможны и проверки.
2. Учителя. Для расчета стимулирующих выплат используют систему начисления баллов. Позже баллы умножают на их стоимость и получают сумму поощрения.
3. Медработники. Медицинские работники получают премии только при отсутствии нареканий в работе. Если на врача поступали жалобы, руководство вправе отказать в стимулирующих надбавках. Руководители, которые не относятся к практикующим специалистам, не получают премии. Также надбавки не выдают тем, кто работает на высокотехнологичном оборудовании или участвует в национальном проекте «Здоровье».
4. Работники культуры. Таким работникам могут выдать как постоянные, так и одноразовые выплаты.

Руководители бюджетных организаций не могут премировать сотрудника по своему желанию, если это не предусматривает законодательство.

Как назначают стимулирующие доплаты частники

Порядок назначения надбавок зависит от их вида. Если работодатель собирается выдать разовую премию отдельному сотруднику, достаточно подписать соответствующий приказ. В документе обязательно указывают вид денежного вознаграждения, причину и сумму. Основанием для премии становится служебная записка руководителя структурного подразделения.

По такому же принципу оформляют доплаты за заслуги. В качестве основания прикрепляют документы в зависимости от вида выплаты:

• за стаж работы — копию трудовой книжки;
• присвоение ученой степени — соответствующее удостоверение;
• повышение квалификации — решение аттестационной комиссии.

Если руководитель решил премировать большое количество сотрудников по итогам временного промежутка, используют другой алгоритм. Его заранее указывают в Положении. Процедура состоит из нескольких этапов:

1. Бухгалтерия предоставляет сведения о сумме, которую выделяют на премирование сотрудников.
2. Собирают комиссию для распределения надбавок. В комиссии обязательно принимают участие директор, сотрудник из бухгалтерии и представитель профсоюза.
3. Работники или руководители подразделений сдают отчеты о результатах работы по каждому сотруднику.
4. Работодатель рассматривает ходатайства руководителей подразделений о назначении премий отдельным работникам.
5. Участники комиссии проверяют достоверность данных. По результатам анализа составляют протокол.
6. Экономист распределяет выплаты с учетом информации о результатах работы каждого сотрудника.
7. Подготавливают приказ с указанием конкретной суммы выплат каждому сотруднику.

Приказ обязательно подписывает директор. Только после этого он поступает в бухгалтерию для начисления премий.

Можно ли лишить работника стимулирующих выплат

Чтобы работодатель мог отменить стимулирующую надбавку сотруднику, нужно, чтобы критерии получения премии прописали в Трудовом договоре. При этом руководитель должен оставить за собой право отменять доплаты, если меняются обстоятельства. Для этого добавляют пункт о том, что премии не выступают гарантированными выплатами.

Также в Положении договора добавляют условия, при которых сотрудникам назначают премии. Гарантированными доплатами обычно выступают премии за выслугу лет, степень, звание. При этом руководитель может оставить за собой право убрать и их, если финансовое положение компании ухудшилось.

Работодатель может лишить сотрудника премии, только если эта возможность указана в трудовом договоре. Отменить стимулирующую выплату из-за дисциплинарных нарушений нельзя. Статья 192 Трудового Кодекса РФ устанавливает наказание для работников при дисциплинарных нарушениях: замечание, выговор или увольнение. В качестве наказания в таком случае можно только снизить размер премии и привязать это к дисциплинарному взысканию. При этом такую возможность тоже следует заранее указать в Трудовом договоре в разделе условий для снижения стимулирующих надбавок.

Можно ли не платить премию уволившемуся работнику

При решении вопросов о том, нужно ли выплачивать премиальные уволившемуся работнику, гос. органы принимают сторону работодателей. Еще в 2018 году в письме Минтруда РФ от 14.03.2018 указали, что премиальные сотруднику не выплачивают, если приказ о их начислении издали уже после увольнения.

Однако письма ведомств — не нормативные акты. Поэтому суды могут не принимать их во внимание, а решать вопрос исходя из остальных обстоятельств дела.

Уволенный работник обычно обращается в суд на компанию, которая лишила его премии, и настаивает на том, что действия руководства дискриминационные. Причины, по которым суды не соглашаются с объяснениями работников:

1. Премии — не гарантированные выплаты. Работодатели не обязаны их платить, это остается на усмотрение руководства.
2. Работодатель устанавливает любые правила премирования. Трудовой Кодекс не называет определенные условия для выплаты премий.
3. Сотрудник сам решил уволится. Несмотря на то, что он знал правила выплаты премии и мог доработать еще какой-то период, чтобы получить премию.

Но в некоторых ситуациях судьи все же становятся на сторону работника. Например, если в один период уволились несколько сотрудников, а премию не выдали только одному.

У судов нет единой позиции о том, какую сторону поддерживать в вопросах выдачи премиальных платежей. На решение могут повлиять любые детали: обстоятельства ухода с работы, отработанный срок, личность сотрудника.

Частые вопросы