Отдельного налога на роскошь в России нет. Но за дорогие авто придется доплатить.
Расскажем, какие автомобили в 2026 году подпадают под повышенный транспортный налог, как проверить машину по перечню Минпромторга, по какой формуле считают сумму к уплате и кто может рассчитывать на льготы.
- Автомобили от какой суммы считаются роскошью
- Официальный перечень Минпромторга
- Три критерия: цена, год выпуска, мощность
- Какие автомобили попадают под налог на роскошь в 2026
- Как рассчитать транспортный налог с повышающим коэффициентом
- Формула
- Пример для Москвы
- Пример для региона
- Как и когда оплачивать налог на роскошь
- Когда нужно оплатить
- Где взять квитанцию
- Что делать, если квитанция без коэффициента
- Кто может быть освобожден от налога на роскошь
- Кому положены льготы по транспортному налогу
- Какие авто исключили из перечня
- Есть ли в РФ налог на роскошную недвижимость
- Заключение
Автомобили от какой суммы считаются роскошью
В России нет специального налога на роскошь. Так называют повышенный транспортный налог на дорогие легковые автомобили. Повышающий коэффициент 3 — для авто от 10 млн рублей. Старые коэффициенты 1,1 и 2 отменили. В 2026 году для налога на роскошь остался один коэффициент — 3. Повышенный налог платят только за легковые авто стоимостью:
- от 10 до 15 млн рублей включительно, если с момента выпуска прошло не более 10 лет;
- свыше 15 млн рублей, если с даты выпуска прошло не более 20 лет.
Под налог на роскошь может попасть не только новая машина из салона. Возраст машины и смена владельца не освобождают от уплаты налога, если модель есть в списке. Значение имеет только одно: есть ли машина в перечне Минпромторга и сколько ей лет.
Официальный перечень Минпромторга
Минпромторг России публикует список автомобилей, по которым в 2026 году применяют повышающий коэффициент. Налоговая смотрит именно на этот перечень. Ведомство включило в список 2026 года 581 позицию. Годом раньше таких позиций было 555. Минпромторг обновляет перечень ежегодно, список машин меняется.
Три критерия: цена, год выпуска, мощность
Смотрите на три показателя:
- средняя стоимость автомобиля;
- год выпуска;
- мощность двигателя.
Минпромторг включает авто в список по двум параметрам: средняя цена и возраст. Мощность будет иметь значение позже, для расчета самого налога.
В 2026 году действуют такие правила:
- если средняя стоимость легкового автомобиля составляет от 10 до 15 млн рублей включительно, повышающий коэффициент действует 10 лет с года выпуска;
- если средняя стоимость автомобиля превышает 15 млн рублей, коэффициент применяют, пока с года выпуска прошло не более 20 лет.
Допустим, автомобилю несколько лет, он уже сменил владельца и давно ездит по дорогам России. Если модель есть в перечне Минпромторга, а возраст машины укладывается в установленные рамки, налог посчитают с коэффициентом 3.
Какие автомобили попадают под налог на роскошь в 2026
В списке оказываются не только редкие представительские машины, но и дорогие модели премиальных марок. По данным ФНС и Минпромторга, в перечень вошли Audi, BMW, Mercedes-Benz, Porsche, Lexus, Bentley, Lamborghini, Rolls-Royce, Aurus и другие марки. В списке также есть некоторые дорогие китайские модели.
Таблица с примерами моделей, которые встречаются в списке дорогих автомобилей:
| Марка | Примеры моделей под коэффициент 3 |
| BMW | X5, X6 M, X7, XM |
| Mercedes–Benz | G-класс, S-класс, AMG-версии GLE и GLS |
| Porsche | 911, Cayenne, Panamera |
| Lexus | LX, LS, LC |
| Audi | A8, Q8, RSQ8 |
| Aurus | Senat, Komendant |
| Bentley | Bentayga, Continental GT, Flying Spur |
Не путайте цену на вторичке и стоимость для перечня. Частая ошибка выглядит так: человек открывает объявления, видит, что его автомобиль стоит больше 10 млн рублей, и сразу делает вывод, что должен платить налог на роскошь. Это не всегда так. Налоговая ориентируется только на перечень Минпромторга. Ведомство составляет его по специальной формуле средней стоимости, а не по цене с Avito.
Поэтому возможны обе ситуации сразу:
- подержанный автомобиль на вторичном рынке стоит больше 10 млн рублей, но в перечне его нет — тогда повышающий коэффициент не применяют;
- машина сейчас может стоить дешевле 10 млн рублей, но модель есть в перечне и по возрасту еще подходит — тогда коэффициент применят.
Именно поэтому владельцу дорогой машины лучше не ориентироваться только на цену из объявлений о продаже. Надежнее проверить:
- есть ли эта марка, модель и версия в перечне Минпромторга на 2026 год;
- сколько лет прошло с даты выпуска автомобиля;
- не выбыла ли конкретная версия из актуального списка.
| Стоимость от | 0 ₽ |
| Кешбэк | 1-30% |
| Процент на остаток | До 16% |
| Снятие без процентов | До 500 000 ₽/мес. |
| Овердрафт | Есть |
| Доставка | 1-2 дня |
Как рассчитать транспортный налог с повышающим коэффициентом
Налог на роскошь за автомобили считают по общим правилам транспортного налога. Основа — мощность двигателя в лошадиных силах и ставка, которую установил регион регистрации автомобиля.
Если машиной владели не весь год, в расчете еще учитывают коэффициент владения: число полных месяцев владения делят на 12. Для проверки можно использовать официальный калькулятор ФНС. В нем есть отдельный блок для автомобилей стоимостью свыше 3 млн рублей, где выбирают марку, модель и год выпуска.
Рассчитать налог можно с помощью налогового калькулятора ФНС. Источник: сайт ФНС
Формула
Если автомобиль был в собственности весь год, формула выглядит так:
Транспортный налог = л.с. × ставка региона × повышающий коэффициент
Если автомобиль был в собственности не весь год, формула будет другой:
Транспортный налог = л.с. × ставка региона × (месяцы владения / 12) × повышающий коэффициент
Больше всего сумму увеличивает коэффициент 3, а региональная ставка определяет, насколько налог будет отличаться от региона к региону.
Пример для Москвы
Возьмем условный автомобиль из перечня Минпромторга мощностью 340 л.с., зарегистрированный в столице, если он находился в собственности весь год.
Для Москвы по легковым автомобилям мощностью свыше 250 л.с. действует ставка 150 рублей за 1 л.с. Тогда обычный транспортный налог без повышающего коэффициента составит:
340 × 150 = 51 000 рублей.
А налог с учетом коэффициента 3:
340 × 150 × 3 = 153 000 рублей.
То есть разница будет сразу 102 000 рублей.
Пример для региона
Возьмем для примера тот же автомобиль мощностью 340 л.с., но зарегистрированный в Тюменской области. По закону Тюменской области для легковых автомобилей мощностью свыше 250 л.с. ставка составляет 100 рублей за 1 л.с.
Расчет будет таким:
Обычный налог: 340 × 100 = 34 000 рублей.
Налог с повышающим коэффициентом: 340 × 100 × 3 = 102 000 рублей.
Разница уже другая — 68 000 рублей.
Как меняется сумма при одной и той же мощности, если автомобиль подпадает под коэффициент 3 и находится в собственности весь год:
| Регион | Ставка за 1 л.с., рублей | Налог без коэффициента, рублей | Налог с коэффициентом 3, рублей |
| Москва | 150 | 51 000 | 153 000 |
| Тюменская область | 100 | 34 000 | 102 000 |
Считать вручную не придется. Налоговая пришлет итоговую сумму. Но проверить расчет все равно полезно, особенно если автомобиль дорогой, недавно куплен или зарегистрирован не с начала года.
Как и когда оплачивать налог на роскошь
Физлица платят его так же, как и обычный транспортный налог. Налоговая сама рассчитывает сумму и направляет налоговое уведомление. Отдельно считать налог и подавать декларацию владельцу машины не нужно.
Когда нужно оплатить
Налог за 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026 года. А правила расчета за 2026 год, включая перечень Минпромторга на 2026 год, будут применяться уже к налогу, который нужно заплатить в 2027 году.
Уведомление приходит заранее, чтобы у человека было время проверить начисление и внести деньги. Если сумму налога после перерасчета изменили, новый срок будет другим: деньги нужно заплатить не позднее 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем формирования нового уведомления.
Где взять квитанцию
Проще всего посмотреть уведомление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там видны начисления, имущество, транспорт и предстоящие платежи. Пользователи личного кабинета получают налоговое уведомление в электронном виде, без дублирования обычным письмом.
В личном кабинете налогоплательщика можно увидеть имущество, налоги, доходы и вычеты. Источник: личный кабинет автора
Получать налоговые уведомления можно и через Госуслуги, но только если заранее подключить эту опцию и направить согласие в ФНС. На Госуслугах есть раздел «Налоговые уведомления». Подпишите согласие в приложении «Госключ». После подключения уведомления будут приходить и в личный кабинет на Госуслугах.
Если ни в личном кабинете ФНС, ни на Госуслугах уведомления нет, проверьте, есть ли доступ к сервису. При необходимости запросите дубликат в налоговой инспекции или МФЦ.
Что делать, если квитанция без коэффициента
Если у вас дорогой автомобиль из перечня Минпромторга, а в уведомлении налог посчитали как для обычной машины, не спешите платить. Сначала проверьте:
- есть ли ваша марка, модель и версия в перечне Минпромторга;
- подходит ли автомобиль по возрасту с года выпуска;
- совпадают ли данные о мощности и периоде владения.
Если машина действительно подпадает под повышающий коэффициент, а в уведомлении этого нет, нужно обратиться в налоговый орган за уточнением и перерасчетом. Сделать это удобнее через личный кабинет ФНС: там можно сообщить об ошибке в сведениях об объекте и направить обращение по начислению. Если в результате проверки ошибка подтвердится, инспекция сформирует новое уведомление.
| Стоимость от | 0₽ |
| Кешбэк | Нет |
| Процент на остаток | Нет |
| Снятие без процентов | Нет |
| Овердрафт | Нет |
| Доставка | Виртуальная |
Кто может быть освобожден от налога на роскошь
Транспортный налог устанавливают регионы. Это значит, что общие правила задает Налоговый кодекс, а конкретные льготы для многих категорий граждан устанавливают законы субъектов РФ.
Кому положены льготы по транспортному налогу
В большинстве регионов льготы по транспортному налогу действительно есть. Чаще всего их дают:
- пенсионерам;
- многодетным семьям;
- инвалидам;
- ветеранам;
- одному из родителей ребенка-инвалида;
- другим льготникам, которых прямо указал закон конкретного региона.
В некоторых регионах от налога освобождают полностью, в других — дают скидку только на один автомобиль, а в третьих — вводят ограничения по мощности двигателя. Например, в Москве одного из родителей в многодетной семье могут полностью освободить от транспортного налога за один автомобиль. А в Бурятии такая льгота тоже есть, но только на один легковой автомобиль мощностью до 200 л.с. включительно. Поэтому проверять нужно закон именно своего региона и справочник льгот на сайте ФНС.
С 2026 года действуют и новые федеральные льготы. От транспортного налога освобождаются:
- Герои Советского Союза;
- Герои Российской Федерации;
- лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
Кроме того, федеральная льгота положена ветеранам боевых действий, участникам СВО и членам их семей.
Однако для дорогих автомобилей есть ключевое ограничение. Федеральная льгота не действует в отношении легковых автомобилей, по которым налог считают с повышающим коэффициентом 3. Проще говоря, если машина попала в перечень Минпромторга как дорогостоящая, федеральное освобождение не сработает.
Если машина оформлена на юрлицо или находится в долевой собственности, налог платит тот, на кого зарегистрировано ТС. Делить сумму на всех собственников нельзя.
Какие авто исключили из перечня
Минпромторг каждый год публикует новый перечень дорогих автомобилей. В 2026 году в него вошла 581 позиция. Годом раньше их было 555. Из списка должны были уйти модели, которые в перечне 2025 года уже стояли на предельном возрасте — 10 лет в категории автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн рублей.
Примеры:
- Aston Martin DB9 Coupe;
- Aston Martin DB9 Volante;
- Aston Martin V12 Vantage S Coupe.
Ориентироваться нужно только на действующий перечень 2026 года. Если модель была в списке раньше, это еще не значит, что она находится в нем сейчас. И наоборот: часть машин, которых в старом перечне не было, могла появиться в новом.
Есть ли в РФ налог на роскошную недвижимость
Отдельного налога на роскошную недвижимость в России нет. На практике собственники дорогих объектов платят налог на имущество физических лиц, а владельцы земли — земельный налог. Оба налога считают от кадастровой стоимости объекта. Ставки по налогу на имущество зависят от вида объекта по статье 406 НК РФ:
- для жилых домов, квартир, комнат, гаражей и машино-мест базовая ставка составляет 0,1%;
- для части объектов из специальных кадастровых перечней, а также некоторых нежилых помещений ставка может доходить до 2%;
- если кадастровая стоимость объекта превышает 300 млн рублей, действует отдельная предельная ставка 2,5%.
Муниципалитеты и города федерального значения могут менять ставку 0,1%: уменьшать ее до нуля или увеличивать, но не более чем в три раза. Поэтому для обычной дорогой квартиры ставка нередко оказывается в диапазоне от 0,1% до 0,3%.
Пример:
Если кадастровая стоимость квартиры 50 млн рублей, налог при ставке 0,1% составит 50 000 рублей за год. Если местные власти повысили ставку для такой категории жилья до 0,3%, сумма вырастет до 150 000 рублей за год.
С землей ситуация похожая. С 1 января 2025 года для ряда земельных участков с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей предельная ставка выросла до 1,5%. Это касается, в частности, отдельных участков под жилищный фонд, жилищное строительство, садоводство, огородничество и некоторых других случаев, перечисленных ФНС.
| Стоимость от | 0₽ |
| Кешбэк | До 25% |
| Процент на остаток | Нет |
| Снятие без процентов | Да |
| Овердрафт | Нет |
| Доставка | Да |
Заключение
Налог на роскошь в России — это транспортный налог с повышающим коэффициентом для дорогих автомобилей. Ориентируйтесь на три аспекта:
- есть ли машина в перечне Минпромторга;
- подходит ли она по возрасту;
- какая ставка действует в вашем регионе.
ФНС направляет налоговые уведомления физлицам автоматически, а срок уплаты налога за 2025 год — до 1 декабря 2026 года. Но проверить начисление лучше заранее, как только уведомление появится в личном кабинете.
Что стоит сделать сейчас:
- Откройте личный кабинет ФНС и зайдите в раздел «Мои налоги». Проверьте, есть ли там ваш автомобиль и применен ли к нему повышающий коэффициент.
- Скачайте актуальный перечень Минпромторга и найдите свою марку, модель и версию автомобиля: перечень на 2026 год.
Подпишитесь на уведомления ФНС, чтобы налоговое извещение не стало неожиданностью.
Комментарии: 0
Написать комментарий