Заполнить декларацию 3-НДФЛ кажется задачей сложной и запутанной: формулы, коды доходов. Но на самом деле все не так страшно, как выглядит на первый взгляд.
3-НДФЛ заполняют только физические лица, при этом нужно учесть несколько правил. Расскажем, как правильно оформить 3-НДФЛ для получения налогового вычета, какие ошибки чаще всего допускают при заполнении, какие документы нужно подготовить и в какие сроки уложиться.
- Что такое 3-НДФЛ
- В каких случаях подают декларацию 3-НДФЛ
- Можно ли с ее помощью получить налоговый вычет
- Какие вычеты можно получить
- Имущественные
- Социальные
- Можно ли получить вычет по налогу на доходы от иностранных дивидендов
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для вычета
- Электронную
- Бумажную
- Как оформить вычет
- Какие ошибки возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ
- Какие сроки подачи декларации
Что такое 3-НДФЛ
Форма 3-НДФЛ — это декларация, с помощью которой физические лица отчитываются о своих доходах перед налоговой. Но сдавать ее нужно только в отдельных ситуациях.
Звучит пугающе: цифры, коды, формулировки. На самом деле все проще, чем кажется. Цифра «3» в названии говорит о том, что декларация предназначается именно для физических лиц. В отличие от «4-НДФЛ» или «6-НДФЛ», по которым отчитываются индивидуальные предприниматели и работодатели. А НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.
Проще говоря, 3-НДФЛ — это способ показать государству, сколько вы заработали и сколько с этой суммы уже уплачено в виде налога.
Причем декларация нужна не только для отчета по доходам. Она может пригодиться и в других случаях:
- вернуть часть уплаченного налога. Например, если покупали квартиру, платили за лечение, обучение или добровольное страхование;
- при подаче документов на кредит. Особенно если работаете как самозанятый или без официального трудоустройства — 3-НДФЛ поможет подтвердить уровень дохода.
Подробнее о том, что такое 3-НДФЛ и зачем она нужна.
В каких случаях подают декларацию 3-НДФЛ
Заполнять декларацию 3-НДФЛ нужно не всем. Но бывают случаи, когда без нее — никак не обойтись. Вот в каких ситуациях она обязательна:
- продажа имущества — квартиры, машины, земельного участка, даже если с момента покупки прошло меньше трех лет или пяти — для недвижимости, приобретенной после 2016 года;
- сдача квартиры в аренду — если налоги не удерживаются автоматически, вы обязаны отчитаться;
- работа за границей или получение доходов от иностранных компаний;
- крупные подарки от не близких родственников — например, квартира, автомобиль или большая сумма денег;
- оформление налогового вычета — например, если оплачивали лечение, обучение, покупку жилья или инвестировали через ИИС — без декларации деньги не вернуть.
Если проигнорировать обязанность подать декларацию, можно нарваться на штраф. А в некоторых случаях — даже на уголовную ответственность.
Можно ли с ее помощью получить налоговый вычет
3-НДФЛ поможет получить налоговый вычет. И это главное преимущество для тех, кто платит подоходный налог. Государство готово вернуть часть денег, если вы понесли расходы:
- на лечение — в том числе ребенка или родителей;
- обучение — ваше или детей;
- покупку квартиры;
- взносы по ипотеке;
- инвестиции на индивидуальный инвестиционный счет.
Для возврата вычета нужно собрать документы и подать 3-НДФЛ. Суммы могут быть довольно ощутимыми — десятки и даже сотни тысяч рублей. Возвращают их на банковский счет налогоплательщика в течение пары месяцев после проверки декларации.
Какие вычеты можно получить
Вернуть часть уплаченного НДФЛ можно через вычеты — то есть суммы, которые уменьшают налогооблагаемый доход. Простыми словами, вы получаете обратно часть денег, ранее перечисленных в бюджет.
По 3-НДФЛ можно оформить несколько видов вычетов, но самые популярные — имущественные и социальные.
Имущественные
После покупки или постройки дома у вас есть шанс вернуть часть уплаченного налога. Это называется имущественным налоговым вычетом — он уменьшает налогооблагаемую базу и позволяет получить деньги обратно из бюджета.
Сроков, чтобы вообще потерять право на вычет, нет — даже если квартира куплена давно. Но есть ограничение:
- подать декларацию можно только за последние три года;
- в 2025 году допустимо оформить вычет за 2024, 2023 и 2022 годы.
Например, если вы приобрели жилье в 2010 году, но раньше не пользовались вычетом, в 2025 году сможете вернуть только те налоги, которые были уплачены за последние три года. Все, что было до 2022 года, уже «сгорает» — из-за истечения срока давности.
А если вы хотите оформить вычет через работодателя — без декларации — это возможно только за текущий год. Нужно заранее подать заявление в налоговую.
Помимо основного вычета, можно вернуть налог и с процентов по ипотеке. Здесь действует правило:
- вычет по процентам предоставляется только один раз в жизни — по одному объекту;
- возвращать налог можно постепенно, из года в год, пока не будет исчерпан лимит.
Например, в 2022 году вы начали выплачивать ипотеку и заплатили 100 тысяч рублей процентов. Если уплаченного НДФЛ хватает — подаете декларацию и возвращаете 13 тысяч рублей. В 2023 году — еще 150 тысяч рублей процентов, и вы возвращаете 19,5 тысяч рублей.
Так можно продолжать, пока не достигнете лимита в 3 миллиона рублей процентов. Максимум возврата — 390 тысяч рублей.
Учтите, что если квартиру купили у близкого родственника, вычет не предоставляется.
Учитывают такие расходы как:
- покупка квартиры, дома, комнаты или доли;
- строительство жилья;
- приобретение участка под ИЖС;
- проценты по ипотеке;
- проценты по кредиту на рефинансирование ипотеки.
Размер вычета зависит от того, была ли ипотека:
- без ипотеки — можно вернуть 13% от 2 млн рублей, то есть максимум 260 000 рублей;
- с ипотекой — можно дополнительно вернуть 13% с процентов до 3 млн рублей еще до 390 000 рублей кроме 260 000.
Если приобрели квартиру за собственные средства. Например, по сделке жилплощадь стоит 4 миллиона рублей. При покупке вы рассчитались своими деньгами без заемных. Несмотря на сумму, вычет положен только с 2 млн рублей, а вернуть можно максимум 260 тысяч рублей.
- 2022 год: купили квартиру за 4 млн, доход — 1 млн рублей, работодатель удержал 130 тысяч рублей НДФЛ, подаете декларацию — возвращаете 130 тысяч рублей;
- 2023 год: доход снова 1 млн рублей, еще 130 тысяч НДФЛ — подаете декларацию, возвращаете оставшиеся 130 тысяч рублей.
В итоге вы возвращаете все 260 тысяч рублей за два года. Если заработная плата и удержанный НДФЛ меньше, процесс продлится дольше.
Если приобрели квартиру частично в ипотеку. Например, та же квартира за 4 млн рублей:
- 2 млн рублей — собственные деньги;
- 2 млн рублей — ипотека.
Вы можете получить:
- 260 тысяч рублей с 2 млн расходов;
- до 390 тысяч рублей — с процентов по ипотеке при условии, что проценты действительно будут выплачены.
Если доход в одном году был небольшим, остаток вычета можно переносить. Вот как это выглядит на практике.
- 2022 год: основной вычет — 130 тысяч рублей, плюс 13 тысяч с процентов по ипотеке, если в этом году выплатили, например, 100 тысяч рублей процентов;
- 2023 год: еще 130 тысяч рублей по основному вычету, и 19,5 тысяч рублей — с процентов, если выплачено 150 тысяч рублей процентов.
Итог за два года:
- 260 тысяч — основной вычет исчерпан полностью;
- 32,5 тысячи рублей — вычет с процентов и есть остаток 357,5 тысяч рублей.
Дальше вы можете продолжать получать возврат по ипотечным процентам, пока не исчерпаете лимит в 3 млн рублей.
Социальные
Если вы тратите собственные средства на здоровье, обучение, спорт или благотворительность — можно вернуть часть уплаченного НДФЛ. Это называется социальным налоговым вычетом.
Учтите, что оформить такой вычет можно в течение трех лет с момента, когда была произведена оплата — будь-то взнос, чек или платеж по договору.
Список подходящих расходов достаточно широкий:
- благотворительность — если вы переводили деньги в зарегистрированные фонды;
- образование — свое в любой форме или очное обучение детей, подопечных, братьев и сестер, с 2024 года можно включать в вычет и очное обучение супруга или супруги;
- лечение — как свое, так и родственников: родителей, детей, мужа или жены;
- лекарства — но только по назначению врача;
- взносы в негосударственные пенсионные фонды, на накопительную пенсию, по договорам страхования жизни и добровольного медстрахования;
- профессиональная аттестация — если вы проходите независимую оценку квалификации;
- физическая активность — траты на занятия спортом для себя или детей, начиная с 2022 года.
Сумма возврата зависит от вида расходов и установленных лимитов:
- до 150 тысяч рублей в год — по общим социальным расходам, максимальный возврат — 19,5 тысяч рублей;
- до 110 тысяч рублей в год — за обучение каждого ребенка, вернуть можно до 14,3 тысячи рублей;
- без ограничений — если вы платили за дорогостоящее лечение, здесь возврат зависит от суммы, указанной в справке из медучреждения.
Допустим, в 2024 году вы потратили:
- на собственное обучение — 60 тысяч рублей;
- спортивную секцию для ребенка — 30 тысяч рублей;
- страхование жизни — 20 тысяч рублей.
Итого: 110 тысяч рублей расходов. Вы можете вернуть 13% от этой суммы — это 14,3 тысячи рублей.
Допустим, вы также оплатили дорогостоящую операцию маме за 300 тысяч рублей. Дополнительно вернете еще 39 тысяч рублей (13% от стоимости лечения).
Общий возврат составит: 14 300 + 39 000 = 53 300 рублей.
Вернуть деньги можно тремя способами:
- Через 3-НДФЛ — по итогам года. Подаете декларация, прикладываете документы, возврат приходит на счет.
- Через работодателя — в течение года. Можно подать заявление через личный кабинет ФНС, без декларации. Но этот способ не подходит для вычета за благотворительность, по ней вернут деньги только через налоговую.
- С 2025 года — появился упрощенный способ. Он действует для расходов, понесенных с 1 января 2024 года. Все оформляется прямо на сайте ФНС — без заполнения декларации, в один клик.
Можно ли получить вычет по налогу на доходы от иностранных дивидендов
Если вам приходят дивиденды от иностранных компаний — через зарубежного брокера или напрямую — придется подать декларацию 3-НДФЛ. Это нужно, чтобы все было по закону и чтобы не заплатить больше, чем положено.
В России такие доходы облагаются по стандартной ставке — 13%. Но часто случается так: в стране, где зарегистрирована компания, налог уже удержан. Например, вы получили деньги, а 10% с них сразу ушли в бюджет другой страны. И тут возникает риск двойного налогообложения.
Чтобы этого избежать, есть соглашения — Россия подписала их с десятками государств. Благодаря этим договоренностям, налог, который вы уже заплатили за границей, можно зачесть в России.
Для этого нужно заполнить 3-НДФЛ и приложить к ней документ от брокера — там должно быть видно, сколько вы получили и сколько с вас удержали.
Например, вы получили 1000 долларов дивидендов от американской компании. Брокер в США сразу удержал 100 долларов налога. По российским правилам вы должны заплатить 130 долларов. Но раз 100 уже уплачены, в России останется доплатить только 30 долларов. Если декларацию не подать, налоговая об этом не узнает и может начислить всю сумму — 130.
Если деньги приходят через российского брокера, все проще. С 2024 года брокер сам рассчитывает, удерживает и перечисляет налог. Вам не нужно ничего считать и никуда подавать — все сделает налоговый агент. Но если вы пользуетесь зарубежными платформами, все на вас: и расчеты, и документы, и подача декларации.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для вычета
Декларацию 3-НДФЛ можно подать двумя способами — через интернет или на бумаге. Выбирайте тот вариант, который вам удобнее. Ниже — пошаговая инструкция для каждого случая.
Электронную
Заполнить и отправить декларацию проще всего через личный кабинет на сайте ФНС. Вот как это делается:
- Авторизуйтесь на сайте налоговой. Если у вас есть учетная запись на Госуслугах, вход возможен через нее.
- Если еще нет электронной подписи, оформите ее прямо на сайте, в разделе «Получить ЭЦП». Может потребоваться от нескольких часов до 2-3 рабочих дней, зато потом все можно делать онлайн.
- Перейдите в раздел «Жизненные ситуации», найдите пункт «Подать декларацию 3‑НДФЛ».
- Выберите год, за который подаете декларацию.
- Отметьте, подаете ли вы ее впервые или это корректировка. Подтвердите, что вы налоговый резидент РФ.
- В блоке «Доходы» добавьте информацию по каждому источнику — вручную, через кнопку «Добавить доход». Можно сразу указать и вычеты.
- В разделе «Налоговая база» система сама рассчитает, сколько вы заработали, сколько удержали и сколько можно вернуть.
- Если были доходы от физлиц или из-за рубежа, заполните блок «Физическое лицо или иной источник».
- Прикрепите все документы: сканы, фото — подтверждающие ваши расходы или доходы.
- Введите пароль от электронной подписи и нажмите «Отправить».
После отправки следите за статусом декларации — он появится в личном кабинете, в разделе «Сообщения». Там же налоговая уведомит, если нужно что-то уточнить.
Бумажную
Если вам удобнее заполнять все вручную, есть два пути:
- скачать программу «Декларация» с сайта налоговой, заполнить электронную форму в ней и распечатать;
- взять чистый бланк и заполнить от руки.
При заполнении на бумаге учтите несколько важных моментов:
- пишите только синими или черными чернилами, разборчиво, печатными буквами. Ошибки и исправления запрещены;
- пустые поля оставляйте пустыми. Не ставьте прочерки и лишние символы;
- на первой странице обязательно укажите, сколько листов в декларации и сколько документов прикладываете;
- если заполняете в Word или другой программе, используйте шрифт Courier New, 16 или 18 кегль. Текст равняйте по правому краю;
- в каждую ячейку вписывайте один символ. Исключение — точки в датах и дробях;
- все суммы округляйте: до копейки в меньшую сторону, а если остаток 50 копеек и больше — в большую.
Если стандартных страниц бланка не хватает, добавьте дополнительные листы. Только не забудьте правильно пронумеровать их в поле «Стр.»: 001, 002, 003.
Как оформить вычет
Чтобы вернуть часть налога, нужно правильно собрать документы и оформить декларацию. Все довольно просто — следуйте инструкции:
- Сначала подготовьте документы. Их перечень зависит от вида вычета. Например, если речь о покупке квартиры, вам понадобятся договор, акт приема-передачи, выписка из ЕГРН, справка из банка об уплаченных процентах (если ипотека) и чеки на оплату.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн через сайт налоговой или вручную на бумаге.
- Приложите подтверждающие документы. Это могут быть сканы, копии или фото.
- Не забудьте подать заявление на возврат налога. В нем укажите банковские реквизиты для перевода денег.
- Отправьте все в налоговую — лично, по почте или через личный кабинет ФНС.
После подачи начнется проверка. По закону она может занять до трех месяцев. Еще около месяца уходит на перевод денег, но на практике все бывает быстрее.
Какие ошибки возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ
Некоторые ошибки встречаются особенно часто:
- неправильно указан ИНН или паспорт — данные должны полностью совпадать с документами;
- ошибки в цифрах — особенно в суммах доходов и вычетов;
- забыли приложить нужные документы;
- указали траты, которые никак не подтверждены — такие налоговая не примет;
- подали декларацию за год, в котором еще не было расходов. Например, квартиру купили в 2023 году, а пытаетесь получить вычет за 2022.
Если оформляете все через сайт налоговой, следите за подсказками — они есть почти в каждом разделе и сильно упрощают процесс.
Отдельно обратите внимание на вопрос «Вы уже подавали декларацию за этот период?». Если оформляете документ впервые за конкретный год — даже если подаете второй или третий год подряд — выбирайте вариант «Это моя первая декларация». Если корректируете ранее поданную декларацию, укажите «Я уже подавал декларацию».
И не забудьте про номер корректировки: первая декларация — это всегда «0», а уточненные: «1», «2» и так далее.
Оформите дебетовую карту ВТБ МИР:
| Стоимость от | 0₽ |
| Кэшбек | До 50% |
| Процент на остаток | Нет |
| Снятие без процентов | 2 млн ₽/мес. |
| Овердрафт | Нет |
| Доставка | Да |
Какие сроки подачи декларации
Если хотите вернуть налог через вычет, важно помнить о сроках. Подать 3-НДФЛ нужно в течение трех лет с момента уплаты налога за тот год, в котором были сделаны расходы. Например, в 2025 году можно оформить вычеты за 2022, 2023 и 2024 годы.
Жесткого срока подачи 3-НДФЛ для вычета нет, в отличие от декларирования доходов. Срок 30 апреля действует только для декларации о доходах.
Комментарии: 1
Какой порядковый номер корректировки декларации 3 НДФЛ , подаваемой впервые за 2021г, нужно поставить, ЕСЛИ ДО срока ее формирования заявителем УЖЕ подавалось ЗАЯВЛЕНИЕ на вычет (по ИИС) через банк? тоже за 2021г. Ноль или один? Является ли процедура вычета в ускоренном режиме через банк первичной (Основной)Декларацией 3НДФЛ для ИФНС ?? В своей формируемой 3НДФЛ не фигурирует вычет по ИИС . Там другие социальные Вычеты и формирование налога по доходу от ценных бумаг, полученных за пределами РФ ( дивиденды по акциям США)