Как получить налоговый вычет за кредит

Клавдия Трескова Главный редактор

Задать вопрос автору

Налоговый вычет за кредит — это способ вернуть часть уплаченного НДФЛ, если кредит брали под понятную, подтвержденную цель. Но возможность получения вычета и его сумма зависят от разных факторов. С этим и разберемся в статье.

Сразу обозначим, проценты можно вернуть только по ипотеке. По обучению и лечению доступны социальные вычеты, но при возврате учитывают сумму оплаты услуг, а не переплату банку. По автокредитам и потребительским кредитам вычета нет. Рассмотрим все виды кредитования, лимиты и сроки, а также как подать заявку на возврат вычета через ФНС, работодателя или упрощенно через банк.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это право уменьшить НДФЛ или вернуть часть уже уплаченного налога. Простыми словами вы заплатили подоходный налог, а государство возвращает часть денег, если выполнили условия из Налогового кодекса.

Большинство сотрудников платят налог с зарплаты по ставке 13% — для доходов до 2,4 млн рублей в год. Для более крупных доходов действуют повышенные ставки:

• 15% для части дохода от 2,4 до 5 млн рублей;
• 18% — на часть свыше 5 млн и до 20 млн рублей;
• 20% — на часть свыше 20 млн и до 50 млн рублей;
• 22% — на часть свыше 50 млн рублей в год.

Повышенный процент применяют не ко всему доходу, а только к части сверх соответствующего порога.

Вычеты делят на пять больших групп:

• Стандартные — льготы для отдельных категорий, например родителей несовершеннолетних детей. Часть дохода не облагают налогом, НДФЛ удерживают с остатка.
• Социальные — за расходы на лечение, обучение, спорт, пенсионные взносы. Можно заявлять не только за себя, но и за близких родственников в установленных случаях.
• Инвестиционные — за операции с ценными бумагами и при работе с ИИС.
• Имущественные — при покупке жилья или участка, а также при выплате процентов по ипотеке.
• Профессиональные — для предпринимателей на ОСНО, нотариусов, адвокатов и владельцев авторских вознаграждений.

Если за год удержанного НДФЛ не хватило, чтобы использовать вычет целиком, остаток не сгорает. Его можно перенести на следующие годы, пока набирается налог — будете добирать по частям. Подать заявление в ФНС можно в течение трех лет с конца года, когда возникло право на вычет. Вложились в сроки — вернули деньги. Пропустили — право на возврат за этот период теряется.

Можно ли получить вычет по кредиту

Вернуть НДФЛ можно за цель, а не за сам факт кредита. Государство возмещает налог либо за расходы из НК РФ такие, как обучение, лечение, жилье либо за ипотечные проценты — и только их. Проценты по потребкредиту или автокредиту к вычету не относятся. Это базовое правило.

Особенности налоговых вычетов за кредит:

• Вычет завязан на цель. Нужен целевой договор: жилье, образование, лечение. Цель должна быть прописана в договоре.
• Потребительские кредиты не подходят. Ни за сам потребкредит, ни за его проценты налог не вернут.
• Проценты — только по ипотеке. Соцвычеты считаются с суммы оплаты услуг, а не с переплаты банку.
• Главное условие — НДФЛ. Вернуть можно лишь то, что вы уже уплатили как налог. Нет облагаемых доходов — рассчитывать на возврат не с чего.
• Лимиты и сроки. За год вернут не больше уплаченного НДФЛ, остаток переносится на будущие годы. Подать можно в любой момент, но возврат — максимум за последние три года.

Как это работает по видам расходов:

1. Жилье. Можно заявить имущественный вычет за покупку или строительство жилья, а также отдельный вычет за проценты по целевому ипотечному кредиту. Проценты учитывают в составе «ипотечного» вычета, с установленным лимитом базы до 3 млн рублей. Рефинансирование ипотечного займа тоже подходит, если сохраняется целевое назначение.
2. Обучение. Это социальный вычет: возвращают НДФЛ с оплаченной стоимости обучения себе или родственнику. Источник денег значения не имеет, если оплатили из кредитных средств, тоже можно заявлять. Но проценты по такому кредиту в вычет не входят.
3. Лечение и лекарства. Аналогично: социальный вычет за фактические медицинские расходы в лицензированных клиниках (для дорогостоящего лечения — без общего лимита соцвычетов). Проценты по кредиту, взятому на лечение, не учитывают.
4. Автомобиль. Отдельного налогового вычета за покупку авто нет — ни за саму покупку, ни за проценты по автокредиту.

Банковские акции уровня «вернем проценты» — это коммерческие программы, они не относятся к НДФЛ и не заменяют налоговый вычет. Налоговая возвращает деньги только в пределах НК РФ, а не условий банковских продуктов.

Разберем подробнее каждое направление отдельно.

Ипотека

Налоговый кодекс позволяет вернуть НДФЛ за покупку жилья и отдельно за проценты по целевому ипотечному кредиту. Речь о любом жилом объекте: квартира, комната, доля, жилой дом, а также участок под ИЖС, если на нем строится дом.

Рынок при этом не важен — первичный или вторичный. Право на вычет по покупке возникает в год регистрации права собственности или по акту передачи при ДДУ. По процентам — с момента фактической уплаты процентов по ипотечному договору.

Что именно возвращают и в каких пределах:

• Имущественный вычет за покупку жилья — база до 2 млн рублей. Максимальный возврат НДФЛ 260 000 рублей. Лимит действует на налогоплательщика за жизнь, и его можно «добрать» по нескольким объектам, пока не исчерпаны 2 млн. Например, часть — за квартиру, остаток — за дом.
• Вычет за ипотечные проценты — отдельная база до 3 млн рублей. Максимальный возврат 390 000 рублей. Этот вычет заявляют однократно и только по одному объекту. Рефинансирование допускается, если сохраняется целевое назначение займа «на жилье».

Вернуть за год можно не больше, чем вы фактически уплатили НДФЛ за этот год. Если вся сумма к возврату не влезла в лимит НДФЛ за год, остаток переносят на следующие годы, пока полностью не выберете лимит.

Начать оформлять можно в любой момент после появления права. Жесткого «крайнего срока» для старта нет, но ФНС возвращает налог только за последние 3 года, предшествующие обращению.

Что важно учитывать:

• Источники оплаты — свои средства или кредит для вычета значения не имеют, в базу идет стоимость жилья без учета процентов.
• Аннуитет или дифференцированный платеж не влияет на право и выгоду вычета. Аннуитет просто смещает уплату процентов в первые годы, поэтому чаще удобнее заявлять процентный вычет как можно раньше — возмещение начнется быстрее.
• Стратегия выбора объекта для «процентного» вычета. Поскольку заявить его можно один раз и только по одному объекту, логично «привязать» его к самой крупной ипотеке с наибольшими процентами. Если сейчас ипотека маленькая, а вы планируете в ближайшие годы большую покупку, есть смысл подождать с процентным вычетом и использовать его для будущего объекта.
• Для договоров ипотеки, заключенных до 01.01.2014, действуют переходные правила: лимита 3 млн на проценты не было — можно заявлять все фактически уплаченные проценты.
• При рефинансировании право и лимиты сохраняют, если новый кредит целевой — на погашение первоначальной ипотечной задолженности за то же жилье.

Образовательный кредит

Проценты по кредиту в вычет не входят, а вот сама стоимость обучения — входит. Даже если платили заемными деньгами.

Что возвращают и в каких пределах:

• Свое обучение. С 2024 года совокупный лимит соцвычетов, включая свое обучение, страхование жизни, лечение, кроме детей и дорогостоящего лечения, — до 150 000 рублей в год, вернуть можно до 19 500 рублей.
• Обучение детей. Отдельный лимит — до 110 000 рублей в год на каждого ребенка (в сумме на обоих родителей), возврат — до 14 300 рублей в год. Только очная форма и возраст ребенка до 24 лет.
• Другие родственники. Можно заявлять расходы на очное обучение супруга/супруги, брата или сестры до 24 лет. Возврат — также 13% в пределах соответствующих лимитов.
• Проценты по кредиту. Не учитывают в базе для вычета — вернут налог только с суммы, перечисленной за обучение. Это касается и обычных потребкредитов, и льготных образовательных кредитов с господдержкой.

Сроки и отнесение расходов:

• Вычет заявляют за тот год, когда оплатили обучение. Обратиться можно за последние три года, предшествующие подаче заявления.
• Источник денег значения не имеет: оплачивали из кредита — право на вычет сохраняется. Оплачивали из своих доходов или накоплений — право тоже есть.

Что важно учитывать:

• У образовательной организации должна быть лицензия или эквивалентный документ, у иностранных — подтверждение статуса. Форма обучения: для себя — любая, для детей, супруга, брата или сестры — только очная.
• Если стоимость обучения выше годового лимита, раскидайте платежи по годам — так не теряются рубли потенциального возврата. Это особенно удобно при программах с помесячной оплатой или при кредитной линии с поэтапной выдачей.

Пример:
Оплатили курс в 2025 году 100 000 рублей в кредит. Проценты по кредиту за год — 20 000 рублей. К вычету пойдет 100 000 рублей, а возврат составит 13 000 рублей. 20 000 рублей процентов в вычет не включают.

На лечение

Главное правило то же, что и с обучением. Проценты по кредиту в вычет не входят, а вот сама стоимость медицинских услуг и в ряде случаев лекарств — входит.

Что возвращают и в каких пределах:

• Обычное лечение и лекарства. Входит в общий лимит социальных вычетов: с расходов до 150 000 рублей в год можно вернуть до 19 500 рублей. Лимит действует с расходов 2024 года и актуален на 2025 год.
• Дорогостоящее лечение. Без годового лимита.
• Проценты по кредиту. Не учитывают при соцвычете: вернуть можно только 13% с суммы, уплаченной за медуслуги или лекарства, но не с переплаты банку.

Вычет заявляют за тот год, когда была оплата лечения или лекарств. Обратиться можно за последние три года, предшествующие подаче заявления.

Что важно учитывать:

• У медорганизации должна быть лицензия. Виды услуг и дорогого лечения ограничены перечнями из ПП №458. Для лекарств — учитывают препараты для медприменения при наличии надлежащих подтверждений.
• Источник денег значения не имеет: платили из кредита — право на соцвычет сохраняется, но только на сумму оплаты лечения, без процентов.
• Если стоимость лечения высокая и не относится к дорогостоящему по ПП №458, разумно разнести платежи по годам, чтобы не потерять часть вычета из-за годового лимита 150 000 рублей.

Пример:
Нужно протезирование на 500 000 рублей. Оформили потребительский кредит, переплата по процентам за 3 года — 215 677 рублей. К вычету пойдет стоимость лечения (в пределах лимита): за 2025 год — до 150 000 рублей, вернут до 19 500 рублей. Проценты в вычет не входят. Если же операция попадает в перечень дорогостоящего лечения, лимита по расходам нет, но возврат ограничен суммой уплаченного НДФЛ.

Автокредит

Налоговый вычет за покупку автомобиля не положен — ни за саму машину, ни за проценты по автокредиту.

Вычет полагается только при продаже машины: можно уменьшить доход на 250 000 рублей (стандартный имущественный вычет для иного имущества) или на реальные расходы на покупку, если они документально подтверждены.

При продаже действуют общие правила: если владели авто более 3 лет, НДФЛ не платите и декларация не нужна. Если менее 3 лет — подаете 3-НДФЛ и можете применить вычет 250 000 рублей или уменьшить доход на покупные расходы.

Что важно учитывать:

• Рекламные обещания «вернем 13% с покупки авто» — это не про НДФЛ. Налоговая вернет деньги только в пределах НК РФ, а «кешбэки» и акции дилеров — коммерческие предложения, к вычетам не относятся. База для авто при покупке в НК РФ просто не предусмотрена.
• Проценты по автокредиту нельзя учесть ни как соцвычет, ни при расчете налога при продаже.

Короткий пример:
Купили авто за 1 500 000 рублей в кредит, проценты за весь срок — 220 000 рублей. Вычета по покупке нет. Спустя год продали машину за 1 300 000 рублей. Если сохранились документы о покупке на 1 500 000 рублей, налога нет. Если документов нет, можно применить вычет 250 000 рублей и считать налог с 1 300 000 − 250 000 = 1 050 000 руб. Проценты по автокредиту в расчет не берут.

Как оформить налоговый вычет по кредиту

Несмотря на то, что вычеты могут быть разные, алгоритм оформления при этом похож.

Способы оформления возврата части НДФЛ: через налоговую, работодателя или банк, но только для ипотеки. Рассмотрим особенности каждого способа.

Через ФНС (по окончании года):

• Как: подаете декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат.
• Срок возврата: до 4 месяцев — 3 месяца на проверку + 1 месяц на перечисление.
• Плюс: можно вернуть сразу всю сумму за прошедший год.

Через работодателя (в текущем году):

• Как: сначала получаете уведомление о праве на вычет в ФНС, затем относите его работодателю.
• Срок: быстро, уведомление оформляется за 30 дней.
• Плюс: вам перестают удерживать НДФЛ из зарплаты, вы получаете вычет частями каждый месяц. Декларацию подавать не нужно.

Упрощенно через банк (только для ипотеки):

• Как: если банк передал данные в ФНС, можно подать заявление через ЛК ФНС без полного пакета документов.
• Срок: проверка занимает около 1 месяца.
• Плюс: минимум документов и быстрее, чем стандартный способ через ФНС.

Сроки и период, за который вернут вычет:

• Право на имущественный вычет по жилью появляется с момента регистрации права или по акту приемки при ДДУ. Процентный вычет — с момента фактической уплаты процентов.
• Обратиться за возвратом можно за последние 3 года, предшествующие подаче. Например, подаете в 2025 — вернут за 2024, 2023, 2022.
• Вернуть за год можно не больше уплаченного вами НДФЛ за этот год. Не хватило — остаток переносится на следующие годы, пока не выберете лимит.

Способ погашения жилищного кредита (по графику или досрочно) влияет только на фактически уплаченные суммы. Платите быстрее — процентов меньше, значит и потенциальный процентный вычет по ипотеке будет ниже.

Способ подачи не меняет суммы льготы — только удобство и сроки получения. Если в заявлении обнаружат ошибки, ФНС пришлет уведомление: у вас будет 30 дней на исправления и повторную подачу.

Какие документы нужны для получения вычета с кредита

Конкретный перечень бумаг зависит от вида вычета и выбранного способа подачи.

Общий список документов:

• паспорт;
• 2-НДФЛ от работодателя или данные о доходах, удержаниях, если подаете онлайн;
• 3-НДФЛ (кроме упрощенного порядка и вычета через работодателя);
• реквизиты счета для перечисления возврата.

Если вычет по ипотеке:

• договор купли-продажи, акт приемки или выписка из ЕГРН о праве собственности;
• ипотечный договор и график платежей;
• справка банка об уплаченных процентах;
• платежные документы: выписки, квитанции, платежные поручения.

Если вычет за обучение:

• договор с образовательной организацией;
• подтверждение статуса организации;
• документы об оплате: чеки, квитанции, выписки;
• при оплате обучения ребенка или родственника — документы, которые подтверждают родство и очную форму обучения.

Если вычет за лечение и лекарства:

• договор с медорганизацией, реквизиты лицензии;
• справка об оплате медуслуг по форме, установленной для соцвычетов: чеки, квитанции;
• для дорогостоящего лечения — отметка в справке о коде дорогостоящего вида лечения;
• для лекарств — рецепты или документы, которые подтверждают назначение и оплату.

Как подать документы на налоговый вычет:

• лично в инспекцию;
• через личный кабинет ФНС;
• по почте.

Срок проверки по стандартной схеме — до 3 месяцев, по упрощенному порядку через банк обычно короче — до 1 месяца.

При подаче через работодателя приносите в бухгалтерию уведомление ФНС о праве на вычет, и НДФЛ перестанут удерживать до исчерпания лимита.

Когда вычет за кредит получить невозможно

Рассмотрим случаи, где возврат не полагается или только частично.

Вычет не получат:

• Нерезиденты РФ. Большинство имущественных и социальных вычетов доступны только налоговым резидентам (проживание в РФ суммарно 183 и более дней в течение 12 месяцев).
• Те, у кого нет НДФЛ к возврату. Вычет возвращают из вашего НДФЛ. Если официального дохода, который облагают НДФЛ, не было, вернуть попросту нечего. Это касается неработающих пенсионеров, студентов без дохода, ИП на спецрежимах, например, УСН или патент, если у них нет других доходов с НДФЛ. Исключение: если параллельно получали зарплату по трудовому договору — вычет можно «закрывать» ею.

Ограничения по жилью и процентам:

• Процентный вычет уже использовали. Он предоставляется один раз и только по одному объекту. Если вы его уже заявили по прежней ипотеке, повторить нельзя.
• Сделка с близкими родственниками. Имущественный вычет за покупку жилья не дают, если купили у супруга, родителей, детей, братьев или сестер, опекуна или подопечного.
• Военная ипотека (НИС) и иные бюджетные средства. Нельзя заявлять вычет на суммы, которые переведены из госбюджета. В таком случае вычет возможен только на вашу собственную долю.

Про сроки и периоды:

• Пропущен трехлетний период. Подать можно в любой момент после появления права, но вернуть удастся только за последние 3 года, предшествующие обращению. Более ранние годы — уже нет.
• Сумма вычета больше уплаченного НДФЛ. За конкретный год вернут не больше, чем удержали НДФЛ. Остаток не теряется, а переносится на следующие годы — но «добрать» его можно только если у вас будет НДФЛ в том же году.

Что важно запомнить про налоговые вычеты по кредитам

По каким кредитам можно получить вычет и что именно возвращают:

Алгоритм действий:

1. Проверьте договор. Есть ли в нем целевая формулировка — ипотека на жилье, оплата обучения или медуслуги, совпадает ли фактическая цель с условиями.
2. Определите тип вычета.
3. Соберите документы. По каждому типу вычета список документов отличается.
4. Подайте заявление в ФНС. После года, в котором была оплата — через 3-НДФЛ в личном кабинете. В текущем году — через работодателя (по уведомлению ФНС). По ипотеке возможно упрощенно — через банк или личный кабинет ФНС.

Что сделать прямо сейчас:

1. Проверьте, подходит ли ваш кредит для вычета.
2. Подберите выгодный целевой кредит для своих задач.
3. Начните оформление — соберите базовый пакет и подайте в ФНС удобным способом. Чем раньше заявите процентный вычет по ипотеке, тем быстрее начнется возврат.

Частые вопросы

Читайте также

Алименты и кредит

14.07.20 24.2K 31

Норма часов при графике 2/2

08.09.21 542.6K 531

Работа для детей 12 лет и старше

23.06.25 620.4K 516

Как возвратить 13 процентов подоходного налога

14.07.20 7.2K 4