Налоговые вычеты: основная информация
Практически все россияне платят НДФЛ – это налог с зарплаты и других видов дохода. Если гражданин потратил крупную сумму денег, то часть потраченных средств можно вернуть за счет уплаченных ранее налогов, либо снизить эту сумму за счет налоговых начислений.
Налоговый вычет – это денежная сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу (размер дохода), с которой уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассчитывать на вычет могут все официально работающие граждане, т.е. те, которые трудоустроены официально, и выплачивают со своих доходов НДФЛ самостоятельно или через работодателя.
Важно не только наличие официального дохода, но также и гражданство РФ и постоянное проживание в России не менее 183 дней в году, т.е. нужно быть резидентом РФ. Вычет можно воспользоваться в течение трех лет с того года, как вы оплатили расходы.
Различают несколько основных типов налоговых вычетов:
- Имущественный вычет. Он доступен при покупке или строительстве недвижимости, продаже недвижимости и погашении ипотек. За покупку жилья максимально можно вернуть до 260.000 рублей, за проценты по ипотеке – 390.000 рублей, а при продаже объекта недвижимости уменьшить сумму НДФЛ на сумму не более 130.000 рублей.
- Социальный вычет. Сюда можно отнести расходы, понесенные на цели благотворительности, оплаты лечения, страхования, образовательных услуг, занятий спортом, накопительной пенсии. Максимальная общая сумма вычета за все эти услуги составляет 120.000 рублей в год.
- Инвестиционный. Они полагаются владельцам ИИС (индивидуальных инвестиционных счетов, брокерских счетов и вкладов). Владельцы ИИС могут возвращать по 52.000 рублей ежегодно в течение 3 лет, а владельцы брокерских счетов получают льготу для сумм до 3.000.000 в год.
- Профессиональный. Для ИП, физических лиц, работающих по ГПД, людей, занимающихся частной практикой. Если гражданин ведет частную профессиональную деятельность, и создает произведения искусства, то он также может вернуть часть расходов.
- Стандартный. Предназначена для льготных категорий граждан (например, инвалидов) и семей с детьми, которые определяются государством и муниципалитетом.
До мая 2021 года для получения вычета налогоплательщику требовалось заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с подтверждающими право получения вычета документами. И только после этого гражданин мог вернуть 15% своего подоходного налога, что было очень неудобно, плюс срок рассмотрения этих документов был сильно затянут.
После этой даты в России стал действовать упрощенный порядок получения вычета, который подразумевает бесконтактное общение с ФНС. Теперь не нужно лично приходить в инспекцию, можно просто подать заявление в личном кабинете на сайте налогового органа, а налоговики уже сами проверят право на получение вычета с помощью своей автоматизированной информационной системы.
Новые правила и изменения в вычетах в 2022 году
Согласно нововведениям, ФНС упростила получение имущественного и инвестиционного вычета, сократив данную процедуру всего до 1 шага. Теперь нужно просто подписать предзаполненное заявление в личном кабинете и указать реквизиты для перечисления денег, заполнение декларации о доходах и другие документы не требуются.
Помимо упрощения процедуры, также был сокращен срок рассмотрения заявления и перечисления возврата. Раньше на все это уходило до 4 месяцев, теперь же максимальный срок составляет всего 1,5 месяца. Заявление появится не ранее 20 марта, налоговая проверит документы и сведения за месяц и перечислит через 15 дней.
Еще одно удобство: с 2022 года работодатели будут получать подтверждение социального и имущественного вычета на сотрудника в формате pdf напрямую от налоговой. Тем самым исключён лишний элемент, когда налогоплательщик сам должен был получать подтверждение, и передавать его в бухгалтерию по месту работы. Изучим, что же изменилось по порядку.
Имущественные вычеты
С 1 января 2022 года не нужно приносить в налоговую службу документы о праве собственности на недвижимость. Их убрали из списка представляемых для вычета документов, потому как данные о жилье и его владельцах и так хранятся в ЕГРН. Информацию оттуда налоговикам передает Росреестр.
Теперь представляются такие документы: копия кредитного договора, справка банка о размере уплаченных по кредиту процентов и копии платежных документов. Если банк, в котором оформлена ипотека, присоединился к программе по обмену информацией с налоговой, получить вычет можно в упрощенном порядке — банк сам направит документы и нужные сведения для вычета в налоговую.
Социальные вычеты
Социальный вычет на лечение может получить человек, у которого были медицинские расходы на себя, супруга, родителей или детей до 18 лет, в том числе усыновленных. Право на вычет с 2022 года нужно подтвердить справкой об оплате медицинских услуг. Договоры с медицинскими клиниками и чеки об оплате их услуг не нужны, потому как справка одновременно подтверждает и лечение, и плату за него.
Кроме того, с 1 января 2022 года граждане России могут получить вычет за занятие спортом. Речь идет об оплате физкультурно-оздоровительных услуг, оказанным самому гражданину, его детям или подопечным до 18 лет.
Максимальная сумма: 120.000 рублей в год, от этой суммы можно получить 13%. Для получения вычета нужно обратиться в налоговый орган или к своему работодателю, при этом срок подачи заявления – не ранее 1 января 2023 года.
Важно, чтобы спортивные организации или ИП, осуществляющие деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности, были включены в соответствующий перечень, который ежегодно утверждается Правительством РФ. Если организация не входит в этот перечень, то увы, получить вычет не удастся.
Сокращение сроков проверок по налоговым вычетам
Все мы в условиях санкционных ограничений ощутили возросшую нагрузку на бюджет: часть недорогих товаров исчезли с полок, иностранные бренды уходят с рынка, а оставшиеся производители вынуждены поднимать цены, чтобы покрыть свои возросшие издержки. Платить за привычные товары и услуги приходится все больше, и чтобы хоть как-то помочь россиянам, 1 января 2022 года был опубликован ФЗ №100 с изменениями в Налоговый Кодекс. Речь идет, в частности, о новой ст. 221.1 НК, и других нормах.
Кроме того, 23 марта текущего года стало известно о том, что ФНС сократила срок проверок деклараций граждан России для получения налоговых вычетов, новый срок теперь составляет всего 15 дней. Данная мера поможет ускорить возвраты налогов и получение денежных средств для россиян, чьи семейные бюджеты сейчас нуждаются во всесторонней поддержке.
Отметим, что нововведение касается только социальных и имущественных вычетов, а вот все остальные, включая инвестиционные, профессиональные и другие выплачиваются в стандартном порядке. То есть 3 месяца на проверки и еще 1 месяц на перечисление.
К сожалению, у данной меры есть и один отрицательный фактор: при сокращении срока проверки до 15 дней, налоговикам может не хватить времени и трудовых ресурсов для осуществления данных функций. И может случиться так, что сотрудники налоговой инспекции будут вынуждены закрыть проверку с отказом возврата, опасаясь не уложиться в сроки.
Объясняется это просто: нельзя в спорных ситуациях принимать положительное решение о возврате денег, ведь речь идет о выплатах из бюджета. Если возврат будет неправомерным, то сотруднику грозят не просто выговоры, но и урезания премии и даже более серьезные наказания за халатность или злоупотребление должностными полномочиями.
Поэтому есть, к сожалению, вероятность, что некоторые сотрудники могут отказывать во всех спорных ситуациях в надежде, что если налогоплательщик все –таки прав, то он докажет свое право на получение возврата на досудебной стадии спора. Однако, это все же крайний случай – большая часть процедур по камеральным проверкам сегодня проходит при помощи цифровых процессов и электронных технологий администрирования, поэтому затягивания и серьезных проблем возникнуть не должно.
Частые вопросы
Источники:
Комментарии: 207
Здравствуйте, возможно ли получить налоговый вычет при покупке жилья по коду дохода 1011 (проценты по договору займа)
Алексей, здравствуйте. Если у вас сохранено право на вычет, то базой для возврата будет являться весь НДФЛ, который был уплачен вами за год, в том числе по процентам по договору займа.
Здравсвуйте подскажите хотим с мужем купить квартиру и взять родителей в ипотеку , смогут ли получить вычет на квартиру родители если они оба на пенсии с 2016 года ?
Натали, добрый день. Пенсионеры не получают налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог (пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ — п. 2 ст. 217 НК РФ). Поэтому физлицо, не имевшее в течение года доходов, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы исключительно в виде государственной пенсии и соцдоплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов.
Подскажите пож. купила квартиру по ДДУ в 2020г , право собственности оформлено в 2022. Могу ли я получить вычет за 2020г в 2023 году, если работала до 06.2021г. При этот сумма возврата полностью покрывает сумму уплаченных в 2020 году налогов (260 тыс)
Уважаемая Ирина, вычет ограничен суммой 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть максимально при долевом строительстве вы можете вернуть 13% от этой суммы — 260 000 рублей. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за календарные годы, последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя.
Добрый день. Купили квартиру в 2017 году. Пенсионер с 2016 года по текущий. Не знал про возврат НДФЛ. Могу ли вернуть НДФЛ и какой период к расчету? Могут ли взять 4 предыдущих года перед покупкой или только берут 4 года от даты подачи заявления на возврат НДФЛ?
Уважаемая Елена, право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность. Если вы купили квартиру, то имеете право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру у вас появляется право заявить вычет сразу за четыре года.
Добрый день. Могу ли я получить налоговый вычет в 2023 года за 2022,2021, 2020 если начала работать только с сентября 2022 года?
если Вы не работали в 2021 и 2020 гг ,то у вас нет выплаченных налогов ,соответственно и вычитать не с чего.А вот за 2022 за 4 месяца могут и вернуть.
Уважаемая Катя, в 2023 году налогоплательщик может обратиться для получения вычетов за период с 2020 по 2022 годы. За каждый год необходимо будет представлять отдельную декларацию по форме 3-НДФЛ.
Ситуация: оплата за обучение оформлена как благотворительный взнос. В справке указана мать как вноситель денег. Может ли супруг или брат вернуть подоходный налог?
Уважаемая Елена, в таком случае — нет.
Добрый день! нигде не могу найти ответ по моей ситуации. Получаю вычеты за покупку квартиры, зп у меня небольшая и возврат растянется на долго. Первая декларация 3 ндфл была за 2018г., за 2019год подала декларацию в ноябре 2022года. Налоговая до сих пор ее камералит. По заявлению на возврат, которое я отправила вместе с декларацией, в личный кабинет прислали отказ в 2022году, так как не видят сумму переплаты. В 2023г. получается, что три года уже истекло и налоговая, я так понимаю, мне откажет в возврате переплаты. Могу ли я подать нулевую корректировку за 2019г., и продолжить получать вычет в 2020году. Иначе я потеряю эти деньги, так как остаток налогового имущественного вычета в 2020г будет за минусом заявленного в 2019г. Или я не права?
Вы ничего не потеряете! Вам нужно понять, почему отказали, а лучше позвонить им и уточнить. И подать новую с корректировкой 1 за 2019г Раз вы успели подать в том году, то в этом можно скорректировать ее. Когда разберетесь с декларацией за 2019, то не откладывайте, подавайте за 20, 21, 22!
Уважаемая Марина, для получения консультации рекомендуем обратиться в единый Контакт-центр ФНС России — 8-800-222-22-22. Информация предоставляется ежедневно в течение рабочего времени налоговых инспекций с учетом часовых поясов, а именно:
— по понедельникам и средам — с 9.00 до 18.00;
— по вторникам и четвергам — с 9.00 до 20.00;
— по пятницам — с 9.00 до 16.45.
Здравствуйте. 12.12.2022 подавал 3-НДФЛ за 2022 г и коррекцию за 2020 г. Пришло письмо от 22.12.2022 с отказом в возврате НДФЛ. Пишут, что согласно п. 8 ст. 4 ФЗ №263 от 14.07.2022. данное заявление не подлежит рассмотрению. При наличии положительного сальдо ЕНС рекомендуем Вам предоставить заявление о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, по форме, утвержденной Приказом ФНС от 30.11.22 № ЕД-7-8/1133@. Не понимаю, что это. Из-за того, что не успевают перечислить в текущем 2022 г сделали отказ?
Это ошибка у них там.Мне тоже самое пришло
Уважаемый Михаил, с учетом специфики вашего вопроса — обратитесь в единый Контакт-центр ФНС России по телефону 8-800-222-2. При необходимости оператор может перевести звонок в конкретную налоговую инспекцию, по работе с которой поступил вопрос.
Здравствуйте!Через месяц после возврата НДФЛ за лечение за 2021год. заново начата камеральная проверка той же декларации.Это возможно?
Уважаемая Лариса, в налоговом законодательстве нет понятия «повторная камеральная проверка». Под камеральной проверкой следует понимать проверку представленной налоговой отчетности (ст. 88 НК РФ). Проверять одну и ту же отчетность (декларацию) налоговая инспекция не может.
Здравствуйте, на днях подала на возврат по имушественному вычетуза 2021г, и пришёл ответ, что одобрено. Но я хотела ещё подать на возврат за инвестиционный счёт тоже за 2021г.,но если мне вернут по имушественному вычету, весь мой уплаченных налог за 2021г, то я не получу деньги тогда за инвестиции? Инвестиционный договор оформлен в 2021 г
Уважаемая Наталья, вы не сможете получить только вычет типа «А» (тот налоговый вычет, при котором можно вернуть до 52 000 ₽ год. Это 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года, при этом в расчет идет пополнение максимум на 400 000 ₽ в год). Вычет же типа «Б» — это другой вид налогового вычета, при котором можно освободить весь доход, полученный по ИИС, от уплаты налога в 13%. Его можно получить только при закрытии счета и не раньше, чем через три года с момента его открытия. Но вычет типа «Б» никак не связан с имущественными или социальными вычетами, а еще он никак не ограничен по сумме.
Добрый день подскажите, пожалуйста, можно ли получить налоговый вычет за страхование квартиры в 23г, если квартира страховалась в 2020,2021,2022г. (Страхование жизни нет, только квартира) спасибо
Уважаемая Светлана, нет, вы можете оформить налоговый вычет только если оплачивали страховые взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу, а также в пользу:
— супруга (супруги);
— родителей (в том числе усыновителей);
— детей (подопечных).
Такие договоры должны заключаться на срок не менее пяти лет.
Здравствуйте, заполнила декларацию и получила возврат по имущественному налоговому вычету, совершенно не подумав о возможности получения возврата за обучение. Могу ли я заявить теперь социальный вычет по оплате образовательных услуг?
Уважаемая Наталья, это не запрещено, максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей.
Здравствуйте!
Для возврата подоходного налога за лечение не представляется возможным получить справку по оплате медицинских услуг. Мед.учреждение ликвидировано. Но есть в наличии договор с мед.учреждением, счет на оплату и подтверждение оплаты от Сбербанка. Возможно ли рассчитывать на положительное решение ФНС?
Уважаемая Наталья, по общему правилу, для получения вычета необходимо предоставить справку об оплате лечения, выданную медицинским учреждением специально для налоговой. Вы можете подать документы, налоговая рассмотрит их и при неудовлетворительности результата ее решение вы можете обжаловать в судебном порядке. Кроме того, уточните, где архивы клиники (учредителя, принявшего решение о ее закрытии).
Здравствуйте! В 2022 году проходила лечение. Официальное трудоустройство будет в январе 2023 года. Смогу получить налоговый вычет за лечение?
Уважаемая Юлия, для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
Здравствуйте!
Я получила возврат за лечение за 2021 год, и сумма была меньше 120000. Сейчас нашла новые чеки, которые не были включены в декларацию 2021 года. Объясните, пожалуйста, как я могу их включить в декларацию на возврат.
Уважаемая Инна, налоговый вычет можно получать неограниченное количество раз в целом, но не чаще одного раза в год. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
Здравствуйте! Могу ли я получить имущественный вычет по доверенности на счёт супруга, если мои счета арестованы?
Уважаемая Милана, для того, чтобы оформить документы на вычет, а получить его не лично, а на счет супруга, нужна доверенность.
Смогу ли я получить налоговый вычет за лекарства если я не доработала год, уволилась в октябре. Заранее благодарю
Уважаемая Елена, получить такой социальный вычет можно в налоговом органе или у работодателя. Максимальный размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 тыс. рублей, гражданину вернется 13 % от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными вычетами.
Будет ли мне налоговый вычет за 2022 по ипотеке, если у меня будет больничный с 19 декабря 2022г?
Уважаемая Наталия, да, ставка налога на доходы физических лиц остается прежней и составляет 13%. Налоговой базой для начисления служит размер пособия по временной нетрудоспособности в полном объеме.
Здравствуйте! В 2022 году я получила субсидию на приобретение жилого помещения. Часть ее потратила на приобретение жилого помещения, ДОБАВИВ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА. Еще часть субсидии осталось на приобретение недвижимости в будущем. Могу ли я получить налоговый вычет, если стоимость приобретенной квартиры меньше суммы субсидии?
Уважаемая Елена, имущественный налоговый вычет не предоставляется при покупке жилья за счет сумм государственных субсидий или средств материнского капитала в соответствии с п. 5 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Но с оплаченных самостоятельно средств получить вычет вы можете.
Если за учебу ВПО дочери оплачивает я-мама, могу я подать декларацию на возврат?
Уважаемая Рашида, при оплате обучения ребенка родители могут получить налоговый вычет в размере фактических расходов, но не более 50 000 рублей в год.
Здравствуйте, можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры в период ипотечных каникул?
Уважаемая Татьяна, налоговый вычет нельзя получить в нескольких случаях: если недвижимость куплена за счет работодателя или государства, квартира приобретена у близких родственников (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный) или если гражданин не платил НДФЛ. Указанная вами ситуация в этот перечень не входит.
Можно ли получить налоговый вычет за лечение в декабре 2022, если уволился в сентябре 2022?
Подскажите лечение было оплачено в ноябре 2022, могу ли я сейчас подать на возмещение? или подавать нужно в след. году?
Так же в 2022 была куплена квартира, по ней я тоже должна подать в след. году?
Уважаемая Анна, для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы. Что касается налогового вычета при приобретении жилья, то при покупке на вторичном рынке, вы можете подать документы сразу после регистрации сделки. Если же квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя.
Можно ли неработающему пенсионеру, получить зачет налога на имущество, вменяемого как нежилое помещение (при том что это гараж или машино-место), за счет социального налогового вычета на приобретение лекарств?
Уважаемый Александр, такой процедуры не предусмотрено.
Подскажите, пожалуйста, за какие годы можно получить налоговый вычет, если квартира куплена в ипотеку в конце 2020 года. Являюсь пенсионером, не работаю с мая 2017 года
Уважаемая Лариса, если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.
Подскажите пожалуйста, если расходы на лечение были в марте и апреля 2019 года, а трудоустроилась только в декабре 2019 года . Могу ли я подать декларацию на вычет за 2019?
Уважаемая Наталья, налоговый вычет выдается в следующем после лечения году. Например, за лечение в 2019 году льготу можно получить в 2020-м. Срок подачи декларации составляет три года, то есть в 2019-м вы имеете право на налоговый вычет за лечение с 2016 по 2018 гг.
Уважаемая Анна, простите за назойливость, но я хотела бы уточнить, за какие годы сейчас можно получить налоговый вычет пенсионеру (покупка квартиры была в 2020). Входит ли в этот период 2017 год? Ранее за вычетом не обращалась.
Уважаемая Лариса, если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, может ли муж получить вычет за лечение моей дочери от первого брака? Проживаем вместе, он за всё платит, я не работаю, но дочь он не удочерял, ей 14 лет
Уважаемая Яна, по общему правилу, получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, страховки и лекарств для своих детей и подопечных в возрасте до 18 лет могут родители, усыновители и опекуны.
Можно ли поучить налоговый вычет с покупки мотобуксировщика или автомобиля?
Уважаемая Наталья, нет, налоговый вычет при покупке автомобиля или мотобуксировщика не предусмотрен, в каком бы виде сделка не оформлялась — на собственные деньги или на заемные.
Добрый вечер! Я официально работал с 2020 по февраль 2022.
В 2022 получал вычет за лечение(стоматология) и образовательные услуги за 2021 год.
В 2022 проходил лечение(стоматология), но работал официально всего два месяца.
Подскажите, пожалуйста.
Смогу ли я в 2023 году получить полный налоговый вычет за лечение в стоматологии в 2022, или он будет ограничиваться количеством уплаченного НДФЛ моего работодателя за два месяца январь-февраль 2022 года.
Уважаемый Вячеслав, физическое лицо может работать два месяц или весь год, по трудовому договору или договору возмездного оказания услуг. Вы получите вычет в том объеме, в котором был перечислен НДФЛ за данный год.
Здравствуйте!
Вчера 11.10.2022 Подала документы на налоговый вычет за лечение в 2022 году, декларацию указала за 2020 год, но налоговая отказала в выдаче вычета, так как оплата за лечение была произведена в ином налоговом периоде, получается если собираешься получить вычет за 2022 год нужно приложить декларацию за 2022 год? Ведь везде пишут что можно выбрать декларацию зам 2019 по 2021 год. Могу ли я заново подать на налоговый вычет?
Уважаемая Мария, у вас есть право заявить вычет по истечении любого времени, фактический возврат будет осуществлен в пределах последних трех лет. То есть в 2022 вы вернете средства за 2021, 2020 и 2019.
Получал налоговый вычет, но в 2022 году не оформил. В 2023 году смогу ли я после перерыва продолжить получать вычет.
Уважаемый Ильдар, если вы не получили вычет, то можете подать документы заново.
Добрый день, до августа 2022 года я работала, соответственно уплачивался НДФЛ, в настоящее время я без работы, могу ли я получить налоговый вычет на квартиру за 2022 год, которая приобретена в 2020году, вычет за 2020, 2021 получен
Добрый день. Приобрели квартиру и оформили в собственность на 2 взрослых и 2 х детей. Супруг получил полностью налоговый вычет. Может ли он теперь получить вычет за несовершеннолетнего ребёнка? Спасибо
Уважаемая Маргарита, родители могут получить налоговый вычет за своих детей, если вносят их в число собственников при покупке квартиры (например, в долях). Но детская доля не увеличивает максимальный размер имущественного вычета родителя, а лишь позволяет добрать до максимальных 2 млн рублей. Получить налоговый вычет за покупку квартиры на ребенка может родитель, который:
— является налоговым резидентом РФ, то есть проживает в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
— имеет доходы, облагаемые по ставке 13%, и платит с них НДФЛ.
Добрый день, с января по октябрь лечила зубы платно, уволилась в августе, могу ли обратиться за налоговым вычетом и вернут ли деньги за лечение за сентябрь месяц?
Уважаемая Татьяна, при наличии у вас в налоговых периодах 2020—2022 гг. доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, Вы вправе представить в налоговый орган налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц за прошлые периоды и реализовать свое право на получение налогового вычета по расходам.
Лицо подающее заявление на налоговый вычет, должно ли на момент подачи быть официально трудоустроино
Уважаемый Валерий, нет, вернуть можно налог, который уплачивался за последние три года.
Добрый день, у меня вопрос . Приобрела квартиру в строящемся доме в ипотеку в июле 2021 г и соответственно с июля 2021 года начались платежи по ипотеке по настоящее время в 2022 году. Но оформили право собственности в апреле 2022 г. НДФЛ уплачивала весь 2021 год. Могу ли я вернуть ндфл, уплаченный за 2021 год в январе 2023 г за покупку квартиры?
Уважаемая Наталья, нет, право на льготы по процентам, как и на вычет со стоимости жилья, возникает с момента регистрации права собственности. А получить деньги можно начиная с года, следующего за годом оформления собственности.
Работаю на удалёнке на своём ПК. Можно ли получить налоговый вычет на приобретённый в 2022г. монитор?
Уважаемая Светлана, такой вычет не предусмотрен.
Здравствуйте.Дом построили с мужем в 2020году.Брак зарегистрирован.Налог 13% муж себе вернул 2022году,сдав чеки на строительство дома 2млн.Имею ли я право дополнить чеки 2020,2021 года и вернуть 13% на себя от 2млн?В общем потратили 4млн.на строительство.Чеки он сдал только на себя 2млн.
Добрый день!
Я 29.12.2018 открыл ИИС на 400 тыс.руб.
28.12.2019 и 26.12.2020 пополнял счет еще по 400 тыс.руб.
При открытии ИИС, в банке мне рекомендовали подать заявление на налоговый вычет по истечение трех лет, т.е. в 2022 г. (менеджер мне сказал, что средства должны находится в программе не менее трех полных лет). Но теперь выясняется, что вычет за 2018 я должен был оформить не позднее 2021 г.
Подскажите, есть ли возможность в 2022 г. оформить вычет за 2018 г?
Добрый день, Сергей. Инвестиционный вычет по ИИС вы можете получить в течение трех лет с даты завершения года, в котором это право возникло. Позже это право исчезает и не переносится на последующие периоды. Простым языком: нет вы не сможете получить в 2022 году вычет за 2018 год. По данным из вашего примера, вы сможете вернуть в 2022 году только вычет за 2019 и 2020 годы. Если не подадите документы за 2019 год в 2022 году, то утратите право и на этот вычет. К сожалению, вы либо неправильно поняли слова менеджера, либо вас неверно проконсультировали. Да, право на вычет по ИИС действительно наступает, если ИИС будет действовать не менее трех лет, но вот документы на получение первого вычета за 2018 год, вы могли подать уже в 2019 году.
Здравствуйте!
Сложилась такая ситуация: В начале августа подала документы в налоговую на социальный вычет (лечение), все одобрили, написали, что такого-то числа деньги переведут. Но! Пару дней назад разбирала документы и обнаружила квитанции за лечение (в другой клинике) в этом же году. Вопрос: могу ли я еще раз подать на налоговый вычет, но уже другие документы (другое лечение)? Или уже поздно? Спасибо!
Уважаемая Анжелика, а, вы можете подать еще раз. Налоговый вычет через работодателя можно получать столько раз за год, сколько вы проходили лечение на платной основе, но в пределах установленной суммы — на счет налогоплательщика возвращается 13% от затрат, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).
Добрый день. С 1987 по 1998 год работал на предприятиях, платил 13%. С 1998 по 2021 год ИП, использовал ЕНВД. Приобрел недвижимость в 2021 году. 03.06.22. вышел на пенсию по инвалидности. В данный момент с января 2022 г. являюсь самозанятым, сдаю в аренду квартиру, плачу налог. Налоговый вычет никогда не получал. Могу сейчас получить налоговый вычет с покупки недвижимости?
Уважаемый Вадим, да, вы можете получить вычет за три предыдущих года.
Добрый день. С 1987 по 1998 год работал на предприятиях, платил 13%. С 1998 по 2021 год ИП, использовал ЕНВД. Приобрел недвижимость в 2021 году. 03.06.22. получил инвалидность. Налоговый вычет никогда не получал. Могу сейчас получить налоговый вычет с покупки недвижимости?
Уважаемый Вадим, ИП, которые используют специальные налоговые режимы, НДФЛ не платят, поэтому вычет оформить не могут. Исключение — предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с него НДФЛ.
В 2015г я оформлял налоговый вычет на покупку квартиры за 1 млн руб. Сумма вычета, которая мне полагалась, составляла 130 тыс. руб. Однако по разным причинам я получил только 90 тыс. (недополучил вычет). Сейчас я пенсионер. Могу ли я подав декларацию за 2016г, дополучить причитающиеся мне 40000 руб. ?
Уважаемый Валерий, нет, вычет можно получить только за три предыдущих года.
Здравствуйте! Я гражданка Киргизии . Учусь в России в коммерческой основе. Могу ли я претендовать на вычет ? Этот год уже третий год ,и ещё работаю официально. Или может ли дядя подать на вычет в место меня т.к у него паспор РФ? Благодарю!
Уважаемая Айгуль, на налоговый вычет за обучение может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Но бабушки и дедушки, тети и дяди и другие родственники, кроме родителей, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются опекунами ребенка).
Подскажите, дом зарегистрировали в 2019 году, я получила возврат по чекам 18,19,20гг,возврат муж подал,включили чеки за 21г. ему отказали , сказали чеки можно только до 2019г. А в письме минфина указано , что можно возвращать и после регистрации дома, достраивать и возвращать налог.И также ответили , что с меня потребуют обратно бюджетные деньги, т.к. чеки были после 2019г.
Здравствуйте. Могу ли получить вычет за лечение в санатории и за отдых на море приобретённого через туроператор за один календарный год?
Добрый день. В 2023 году планирую подать декларацию на возврат ндфл с постройки дома. Дом введен в эксплуатацию в 2022году.Моге ли я при заполнении взять доход 2021 , возвратом за этот период не пользовалась ?
Уважаемая Анна, в 2022 году можно подать декларации за 2019, 2020 и 2021 год.
Принял квартиру по акту приема-передачи в 2020 году. В 2022 получил вычет за 2020 и 2021 годы. Могу я получить вычет за 2019 год?
Я работающий пенсионер официально с 2019 года,как я могу получить налоговый вычет и за какой период
Уважаемая Фархана, особого вида налогового вычета для работающих пенсионеров не предусмотрено. Такие граждане относятся к обычной категории граждан-налогоплательщиков, если работают официально и платят со своих доходов налог.
Здравствуйте. Скажите, для получения вычета за лечение по и профессиональный вычет за 2021 год нужно подавать одну декларацию или две?
Уважаемая Ольга, физлицо может воспользоваться таким правом и заявить два налоговых вычета одновременно.
Здравствуйте. Подскажите, какие вычеты должны осуществляться бухгалтерией моего предприятия, если у меня двое детей (это стандартные) и отчисления в пенсионный фонд (дополнительное пенс.страхование)? Как они высчитываются?
Здраствуйте!я пенсинерка работающая,но хочу уволиться.в октябре
мне вернут налог,если я небу работать за жилой дом ,в снт.документы оформила вавгусте 2022г.
Уважаемая Татьяна, вычет будет предоставлен, он осуществляется за прошлые периоды.
Уважаемая Елена, работодатель платит налог на доходы, взносы на пенсионное и медицинское страхование и некоторые взносы в зависимости от вида договора. Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 15% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 32% налогов и взносов с выплат работникам. Подробные разъяснения вы можете получить в бухгалтерии вашего предприятия.
Добрый день!
Могу я в этом году получить налоговый вычет при покупке 2-го объекта недвижимости в 2021г., если я уже получал налоговый вычет при покупке 1-ой квартиры в 2005 и 2006 годах. Суммарная сумма вычетов будет менее 260 тыс. руб.
Уважаемый Андрей, да, основным ограничением является не количество объектов, а сумма вычета.