Редакция сервиса Бробанк разобралась, что же такое вклад: пассив или актив. И для кого он окажется активом, а для кого пассивом.
Что такое вклад и депозит
Вклад — это разновидность депозита. Клиент передает банку деньги на хранение под проценты. Чем выше процентная ставка и сумма, которую вкладчик одалживает банку, тем больше итоговая прибыль. Только учитывайте, что застрахованная сумма не превышает 1,4 млн рублей. Если хотите вложить больше, рассмотрите несколько вкладов в разных банках или обращайтесь в надежный банк, например, из списка системно-значимых. Вероятность банкротства таких кредитных организаций, минимальна, хотя полностью исключить этот риск не удастся.
Вклады отличаются по сроку действия, ставкам, валюте, возможностям снятия и пополнения, наличием капитализации. Эти параметры влияют на получение итогового дохода. Если банки дают вкладчику больше доступа к деньгам, то за это урезают прибыль. Чтобы разобраться, какую роль играет вклад для банка и клиента, разберемся, что такое актив и пассив.
Что относится к активам
Активы — это ресурсы, которые приносят прибыль компании или частному лицу. Под этот термин подходит любое имущество: материальное и нематериальное.
То, что для клиента — актив, для банка обычно пассив, и наоборот.
Например, кредит приносит банку прибыль, значит, для него это актив. Для заемщика это пассив, так как он платит проценты банку. При этом вклад для клиента банка —– актив, так как за использование денег банк платит вкладчику проценты. Но для банка вклад — это пассив.
| Сумма от | 10 000₽ |
| Процентная ставка | До 26% |
| Срок | 6-60 мес. |
| Сумма до | 150 млн руб. |
| Пополнение | Да |
| Снятие | Да |
Виды активов
Для компаний. Актив — это имущество, которое разделяют по трем группам. Такую классификацию используют компании.
По функционалу активы бывают:
- материальные — постройки, техника, земельный участок, транспорт;
- нематериальные — лицензия, патент, авторское право;
- финансовые — наличные и безналичные деньги, долги контрагентов.
По участию в производственном процессе, бывают оборотными и внеоборотными. Оборотные активы используют в хозяйственной деятельности организации. Они выступают в виде:
- денег в любых формах;
- инвестиций на короткий срок;
- сырья, инвентаря, готовой продукции;
- дебиторских задолженностей за год;
- НДС.
Внеоборотные активы участвуют в работе организации множество раз. К ним относят долгосрочные инвестиции, недвижимость, оборудование, нематериальные ценности.
По источнику формирования активы делят на валовые и чистые. При покупке валовых активов используют не только собственные, но и заемные средства. Чистые активы приобретают только за собственный капитал.
Выделяют также скрытые и мнимые активы. Скрытые не отражаются в балансе. Например, расходы на приобретение лицензии, которые не дали результата. Мнимые активы отражают в балансе, но у них нет реальной ценности. Например, долг, который не погасят. Такие активы в большинстве случаев просто списывают.
Для физлиц. Актив — это всё то, что приносит доход конкретному человеку или семье. Например, деньги, инвестиции, депозиты, недвижимость или любое другое имущество, которое сдают в аренду.
Что относится к пассивам
Пассивы — это расходы организации или частного лица, которые направляют на создание активов. Пассивами считают:
- налоги;
- ипотеку;
- потребительский кредит;
- деньги, которые брали в долг;
- в некоторых случаях имущество.
Разберемся с имуществом: оно выступает и активом, и пассивом в зависимости от того, как его используют. Например, расходы за жилье, в котором проживает семья — это пассив. Но если сдавать квартиру в аренду, она начнет приносить доход — значит, превратится в актив.
Виды пассивов
Для компаний. Для классификации пассивов ко используют два критерия. По формированию пассивы делят на две категории:
- Капитал и резервы. Это учредительный капитал, фонды накопления, нераспределенный доход.
- Долговые обязательства организации. Их делят на краткосрочные — до года и долгосрочные — больше года. В число обязательств входят долги по кредитам, налоговым выплатам.
Пассивы также разделяют на мнимые и скрытые. Мнимые пассивы в балансе отражаются, но на данный момент они уже закрыты или их не нужно возвращать. Скрытые — это долги, которых нет в балансе. Их обычно учитывают в следующем отчетном периоде. Фактические пассивы действительно существуют и отражаются в балансе.
Для физических лиц. Пассивы — это банковские кредиты, займы в МФО, рассрочка. Они не приносят деньги, а наоборот, забирают их.
Отличия активов от пассивов
Активы и пассивы отличаются друг от друга в первую очередь как источники прибыли и расходов. Имущество становится активом или пассивом не из-за собственных характеристик, а за счет того, как им пользуется владелец.
Не только квартира может стать примером, но и любое другое имущество. Даже автомобиль можно назвать как пассивом, так и активом для каждого конкретного владельца.
Другие примеры активов и пассивов физлиц:
| Активы | Пассивы |
| Вклад. Это деньги, которые занимает банк у клиентов, но вкладчику это приносит доход | Имущество, которое не приносит доход. Автомобиль для личного пользования, недвижимость, в которой живет семья |
| Деньги. Это доход с самым высоким уровнем ликвидности, ими можно воспользоваться в любой момент | Кредит, ипотека, целевые и потребительские займы. Независимо от срока — как долгосрочные, так и краткосрочные обязательства |
| Инвестиции. На рынке ценных бумаг обращаются как краткосрочные, так и долгосрочные активы, в которые можно вложить деньги и получить дополнительную прибыль | Долговые обязательства по налогам, коммунальным платежам |
| Нематериальные активы. К ним относятся лицензии, патенты, авторские права | Образование. На обучение приходится тратить деньги, хотя в будущем вложения могут принести больший доход. Однако на период обучения такие вложения в большинстве случаев относятся к пассивам, если только за студента не платит работодатель или государство |
Активы могут превращаться в пассивы и, наоборот. Например, вы купили технику для дома. Денег — активов, стало меньше, зато имущества — пассивов теперь больше.
Что делать с активами и пассивами
Как для предприятия, так и для частного лица создать активы невозможно без использования пассивов. Поэтому между доходами и расходами нужно соблюдать баланс.
Чтобы оптимизировать работу предприятия, руководители пользуются рекомендациями, которые подойдут и частным лицам:
- Вести подсчет расходов, то есть пассивов, за счет которых поддерживается комфортный уровень жизни.
- Анализировать пассивы и своевременно отказываться от ненужных.
- Вести учет доходов, то есть активов по тем же календарным периодам, что и пассивов.
- Сравнивать результаты и смотреть что можно улучшить.
Если активы и пассивы равны, это хороший результат. Еще лучше, если активы больше пассивов. Это позволяет семье сформировать подушку безопасности.
Комментарии: 0