Что такое ИИС-3

Государство разными способами старается вовлечь население в инвестиции, в том числе для наращивания инвестиционного капитала внутри страны и поддержания экономики. Один из ключевых механизмов — индивидуальные инвестиционные счета. В 2024 году появился новый тип ИИС, который можно открыть у большинства брокеров.

При этом законодательные поправки, которые регулируют ИИС третьего типа, еще не приняты. Они регламентируют самое главное — каким будет срок владения для получения льгот, какие вычеты будут доступны и их максимальную сумму. Разбираемся, как по задумке должен работать ИИС нового типа и стоит ли его открывать.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

ИИС — программа, которую государство запустило чтобы привлечь население к инвестициям и долгосрочным накоплениям. Это брокерские счета, которые позволяют россиянам получать дополнительную выгоду при инвестициях, что обычно выражено в налоговых льготах. Например, можно торговать ценными бумагами при нулевой налоговой ставке.

Интерес к ИИС достаточно высокий — в 2023 году на них хранилось более 500 млрд рублей. Источник: ЦБ РФ

Однако для получения выгод держатель должен выполнять ряд требований. Основное — не закрывать счет в течение нескольких лет. Также нельзя купить иностранные бумаги. Однако никто не запрещает в дополнение открыть обычный брокерский счет и покупать на него активы, которые позволяет ваш статус инвестора. Подробнее о категориях инвестора и преимуществах «квала».

Какие есть типы ИИС

Впервые ИИС запущены в 2015 году. На текущий момент разработано три типа таких счетов.

ИИС-1 или типа А. Нельзя закрывать в течение трех лет. Позволяют вернуть часть уплаченного налога на доходы физлиц, причем в целом, а не только от торговли акциями. Вернуть можно до 50-60 тысяч рублей в зависимости от ставки 13% или 15%.

ИИС-2 или типа Б. Также открывается минимум на три года. Позволяет не платить налоги с доходов от торговли ценными бумагами.

ИИС-3. Срок его обязательного использования без закрытия сейчас составляет 5 лет и будет повышен до 10 лет. Совмещает льготы первых двух типов.

Стоит учитывать, что открывать новые ИИС начали в январе 2024 года. Однако так и не были окончательно приняты поправки в НК РФ, которые могли бы дать 100% информацию о механизме работы этого счета. Они находятся на стадии рассмотрения. То есть и льготы по ИИС-3 еще не действуют — законодатели заявляют, что их можно будет оформить «задним числом».

Задержка не должна повлиять на сроки получения льгот после их одобрения. Оформлять первые вычеты инвесторы смогли бы только в 2025 году.

Доступные в 2024 году ИИС

После запуска ИИС-3 в январе 2024 года открыть другие счета больше нельзя. Также существует законопроект, предусматривающий возможность трансформации уже открытых счетов первых двух типов в ИИС-3. Сами по себе уже открытые ИИС-1 и ИИС-2 продолжат работу, но нельзя открыть новые такого типа.

Открывать более одного инвестиционного счета разных типов нельзя. Если вы открываете ИИС-3, старый счет должен быть закрыт в течение месяца. Исключения были только для счетов, которые переносили из-за санкций. Однако можно открыть сразу три счета нового типа у разных брокеров, но лимиты вычетов это не увеличит. Кроме того, можно открыть в дополнение брокерский счет, по которому нет ограничений. Подробнее о том, что это и как работает.

Как открыть ИИС

Предположительно появится механизм перевода ИИС старых типов в новый — это позволит получить дополнительные льготы. Пока до конца неизвестно, как это будет работать. Планируют, что зачесть в срок использования при переводе можно будет максимум три года. То есть даже если вы пользуетесь ИИС 5 лет, при переводе на ИИС-3 этот срок будет учитываться, как три года — придется прождать еще два, прежде чем воспользоваться льготами. Подробнее о том, как перевести ИИС к другому брокеру.

Открыть ИИС могут совершеннолетние налоговые резиденты России. Если вы отсутствуете в стране больше 183 дней, то теряете право на вычет. В отличие от ИИС первых двух типов, третий можно открыть сразу у трех брокеров. Однако важно, чтобы при этом не было открытых счетов первых типов. Открытие сразу трех счетов позволит снизить инфраструктурные риски, но не получить больше вычетов — их лимит действует для всех ИИС вместе взятых.

Открыть ИИС можно самостоятельно или через управляющую компанию, которая займется доверительным управлением. В таком случае скорее всего понадобится сразу пополнить счет.

Как показывает практика, компании, которые управляют индивидуальными счетами, инвестируют большую часть денег в паи российских инвестиционных фондов. Источник: ЦБ РФ

Чтобы открыть ИИС самостоятельно нужен паспорт и иногда ИНН. Оформить все можно в офисе брокера, но удобнее через онлайн-кабинеты. Для подтверждения личности часто используют аккаунт на Госуслугах. В остальном процедура практически не отличается от открытия простого брокерского счета — нужно лишь указать, что открываете вы ИИС.

Как закрыть ИИС

Чтобы не потерять льготы нужно закрыть ИИС не раньше, чем спустя 5 лет после его открытия, если это произошло в 2024-2026 годах. Далее минимальный срок будет увеличиваться до 10 лет. После истечения минимального срока можно продолжать торговать через счет и пользоваться льготами.

Забрать деньги раньше, чем через 5 лет можно только на одну цель — лечение, причем заболевания из утвержденного перечня. Это касается онкологии, лечения заболеваний сердца и других серьезных проблем. ЦБ уже предложил механизм получения выплат, но он еще не утвержден.

Закрывают ИИС в достаточно больших количествах. Со счетами на доверительном управлении это происходит реже, чем с обычными. Источник: ЦБ РФ

Если закрыть счет раньше, чем истечет минимальный срок, полученные вычеты нужно вернуть, причем с процентами. Если за тот период вы пользовались государственными деньгами, будут начислены пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ в день.

Закрыть ИИС обычно можно также, как и открыть — через приложение или офис брокера или доверенного управляющего. Для этого нужно подать заявление. Часть активов может понадобиться продать — обычно это производные инструменты и драгоценные металлы. Остальные активы, даже заблокированные, брокер может перенести на новый брокерский счет. Этот перенос может занимать до месяца, и в этот период нельзя будет совершать с активами сделки.

Льготы по ИИС 3 типа

Если раньше вносить на индивидуальный счет можно было только до миллиона рублей ежегодно, то теперь эта сумма не ограничена. ИИС-3 совмещает льготы первых двух типов и повышает доступные лимиты. Тем не менее, все еще есть ограничения.

Вычет НДФЛ. Инвесторы, владеющие ИИС, смогут в начале каждого года оформлять возврат части налогов на доходы физических лиц, которые они уплатили в предыдущем году. Можно вернуть 13%, а для тех, чьи доходы превышают 5 млн рублей — 15%. Эту ставку применяют к деньгам, которые внесены на счет, но не более чем к 400 тысячам рублей. То есть максимальный вычет все еще равен 52 000 рублей в год для тех, кто платит НДФЛ в 13% и 60 000 для тех, кто платит НДФЛ по ставке 15%.

Вычет НДФЛ не могут оформить те, кто его не платит. Например, если вы самозанятый или ИП. Кроме того, нельзя вернуть сумму выше тех налогов на доходы, которые вы уплатили в течение года.

Нулевой налог. ИИС-3 позволяет торговать ценными бумагами и с первых 30 млн доходов не платить налоги. То есть максимум можно будет сэкономить 4,5 млн рублей. По доходам с акций в пределах 30 млн рублей платить налог не нужно. Если удастся получить, например, 40 млн дохода, то ставка будет применяться только к 10 млн.

Какой по ИИС налог

По ИИС-3 льготы позволяют не платить налог с большей части полученной от инвестиций прибыли. Нулевая ставка применяется к доходам:

• от торговли ценными бумагами российских эмитентов;
• сделок с производными инструментами;
• полученным от купонов по облигациям.

За полученные дивиденды, и доход от торговли драгоценными металлами придется платить НДФЛ — 13% или 15%, если ваш доход превышает 5 млн рублей. Отслеживать ваши налоги должен налоговый агент — в его роли выступает брокер. Он будет автоматически удерживать налог с дивидендов и иных доходов.

Доступные на ИИС акции

Сейчас на ИИС любого типа нельзя покупать иностранные ценные бумаги. Те, что были куплены ранее, можно продать.

Также под запретом теперь покупка на ИИС расписок российских компаний, зарегистрированных за рубежом. Среди них: Русагро, Яндекс, Глобалтранс и другие. Но можно дождаться их «переезда» и купить потом.

В основном на ИИС скупают российские акции, паи фондов и облигации. Источник: ЦБ РФ

Текущие иностранные бумаги на ИИС были куплены еще до запрета — он содержится в Распоряжении Правительства от 22 января 2024 года. Оставшиеся иностранные бумаги можно продавать.

Стоит отметить, что купить иностранные акции сложно и на брокерский счет, а также это добавляет множество инфраструктурных рисков. Так что в целом по набору доступных инструментов ИИС практически не ограничивает инвесторов.

Срок ИИС 3 типа

Сейчас ИИС-3 нужно удерживать открытым и не снимать деньги на протяжении пяти лет. С 2027 года получить льготы можно будет спустя 6 лет. Далее до 2031 года минимальный срок будет увеличиваться, пока не достигнет 10 лет.

При этом прорабатываются возможности досрочного вывода средств без потери льгот. Сейчас сделать это можно для оплаты дорогого лечения. Возможно, что при продлении обязательного срока действия счета будут расширяться возможности досрочного вывода. Например, было предложено позволить инвесторам выводить дивиденды и купоны — такое право также действовало по счетам первых двух типов.

Если вывести даже часть денег со счета, то все налоговые льготы будут потеряны. Нужно будет не только вернуть вычеты, если они уже были получены, но и уплатить пени за использование этих государственных денег. Размер пени привязан к ключевой ставке Центрального банка.

Как получить по ИИС-3 налоговый вычет

Чтобы получить дополнительные 13% доходности от пополнения ИИС, нужно обращаться в налоговую. Первым делом стоит зарегистрироваться на сайте ФНС и получить личный кабинет. С 2022 года туда могута втоматически приходить заявления на вычет, которые останется только подписать. Брокер сам передает информацию, а налоговая её обрабатывает.

Если этого не произошло, нужно подготовить набор документов:

1. Договор с брокером об открытии индивидуального счета, нужен скан.
2. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
3. Подтверждение от брокера о том, что на ИИС были зачислены счета в определенном размере.
4. Справка о доходах и налогах физлица.
5. Заполненное заявление.

Все это нужно направить в ФНС через личный кабинет или лично. Документы выдают с января по апрель года, следующего за отчетным. То есть оформить вычет за 2024 год можно в 2025 году.

Стоит ли открывать ИИС-3

Основной недостаток ИИС — его длительность. Если не прождать 5 лет, то получить выгоду от наличия счета не получится, а также придется заплатить пени. Однако если вы всерьез готовы совершать долгосрочные накопления, то индивидуальный счет может стать оптимальным вариантом.

Преимущества ИИС-3

Сочетание льгот первых типов. Владельцы ИИС-3 могут и добавить 13% к своей доходности за счет вычета НДФЛ, и торговать ценными бумагами без налогообложения.

Более высокие лимиты. У ИИС-3 нет ограничения на пополнение, как это было у предыдущих типов.

Можно открыть несколько. ИИС-3 можно открыть у трех разных брокеров, что защитит ваши сбережения от инфраструктурных рисков в долгосрочной перспективе. Подробнее о том, как выбрать брокера.

Эти преимущества делают ИИС-3 выгоднее даже в сравнении с ИИС-1 и ИИС-2. В сравнении же с брокерским счетом ИИС может принести гораздо больше прибыли.

Президент России также предложил ввести для счетов третьего типа страхование, похожее на действующее. Однако это пока что только предложение, а похожий законопроект для других ИИС летом 2023 года отклонили.

Недостатки ИИС-3

Длительность. Со временем открывать ИИС-3 станет можно только минимум на 10 лет, но и сейчас срок по нему значительно дольше первых двух типов, держать открытыми которые достаточно 3 года.

Нельзя выводить купоны и дивиденды. По предыдущим счетам можно было оформлять зачисление дивидендов и купонов на отдельный счет.

Только одна возможность досрочно вывести деньги без потерь. Без проблем вывести деньги можно только для дорогого лечения. Центральный банк только в феврале 2024 года опубликовал порядок получения выплаты при наступлении такой ситуации, документ еще только вынесен для обсуждения.

Эти недостатки делают новый тип ИИС менее удобным как в сравнении с предыдущими возможностями, так и в целом.

У какого брокера открыть ИИС-3

Пока что не все брокеры открывают ИИС-3, так как нет определенности с тем, примут ли поправки в Налоговый кодекс — именно от них зависит возможность получать льготы по счетам этого типа.

Однако большинство крупных брокеров открывать счета уже начали. И в БКС, и в «Сбере» интерес к инструменту оценили, как достаточно высокий.

ИИС в Сбербанк

Сбер уже предоставил своим клиентам возможность открыть ИИС нового типа через свое приложение. Также нужно будет установить «Сбер Инвестиции». Подробнее о том, как работает ИИС в Сбере.

Брокер предлагает:

• Управление бумагами прямо через приложение.
• Готовые инвестиционные стратегии, которым можно следовать.
• Оформление за вас всех бумаг для вычета — Сбер самостоятельно отправляет данные в ФНС, инвестору не нужно собирать документы.

Через Сбер можно открыть ИИС как впервые, так и в дополнение к уже открытому брокерскому счету. Процедура займет несколько минут, клиенты банка смогут пройти её быстрее. Полезно также заранее узнать, как закрыть ИИС в Сбере.

ИИС в Тинькофф

В Тинькофф процедура открытия ИИС мало чем отличается от такой же в «Сбере» — все можно делать онлайн, а торговля будет идти через специальное приложение. Тинькофф также предлагает различные готовые стратегии. Подробнее о том, как завести личный кабинет в Тинькофф Инвестиции.

Как брокер Тинькофф может предлагать больше возможностей. Например, в приложении можно изучать специальную внутреннюю социальную сеть о финансах и узнавать мнения других пользователей.

ИИС в Альфа Инвестиции

Альфа Инвестиции — еще один популярный брокер со своим приложением. На странице с открытием индивидуального инвестиционного счета брокер предлагает:

• Бесплатное открытие и обслуживание.
• Отсутствие комиссии за пополнение.

Действующие клиенты банка могут открыть ИИС через банковское приложение. Остальные сначала должны стать клиентами банка — сделать это можно онлайн.

Итоги

ИИС-3, запущенный в 2024 году, имеет много отличий в сравнении с более ранними типами таких счетов. Его основное преимущество в отсутствии лимита наполнения и возможности комбинировать льготы других типов ИИС. Однако чтобы пользоваться ими, открывать счет нужно на 5 лет, а начиная с 2026 года этот срок будет постепенно увеличен до 10 лет.

Частые вопросы

Комментарии: 0

Отменить ответ

Я принимаю условия обработки персональных данных, указанных в Политике конфиденциальности
Хочу получать уведомления об ответах

Δ