Что такое лизинг

Анастасия Подолян Автор финансовых статей

Если вы предприниматель и вам срочно нужен грузовик, станок или коммерческое помещение, лизинг может оказаться подходящим решением. Это не кредит и не аренда в привычном смысле. Вы получаете нужную технику, платите за нее частями, а в конце либо выкупаете, либо возвращаете.

Причем неважно, крупная у вас компания или ИП с одним сотрудником, оформить лизинг может почти каждый бизнес. Расскажем, что такое лизинг, чем он отличается от кредита и аренды, какие бывают виды, кому подходит и как оформить.

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг простыми словами — это что-то среднее между арендой и рассрочкой. Вы пользуетесь имуществом — техникой, оборудованием, автомобилем — за ежемесячную плату. А в конце можете выкупить его за символическую сумму. Но это не обязательство, имущество можно и вернуть.

На практике выглядит так. Лизинговая компания покупает, например, грузовик. И передает клиенту право им пользоваться на несколько лет. Клиент вносит аванс, потом платит каждый месяц. В это время техника работает, приносит прибыль. А значит, бизнес не замораживает миллионы, а распределяет финансовую нагрузку по времени.

В этом и суть лизинга, он позволяет получить нужный актив сразу, а платить — постепенно.

Того, кто берет имущество, называют лизингополучателем. Компанию, которая предоставляет услугу, — лизингодателем или просто лизинговой компанией.

Лизинг регулируется отдельными законами:

• нормами Гражданского кодекса (параграф 6, глава 34);
• ФЗ №164 «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 года.

Для бизнеса лизинг — выгодный вариант, так как имуществом можно пользоваться сразу, а оплачивать — частями в течение длительного периода.

Какие есть виды лизинга

Всю суть лизинга можно свести к простому уравнению: вы пользуетесь, платите, а в конце либо выкупаете, либо возвращаете. Но на практике существует несколько схем, и у каждой из них свои нюансы. В основе классификации лежат два критерия: срок договора и то, планируется ли выкуп имущества. Рассмотрим основные виды лизинга:

Финансовый лизинг. Это самый частый вариант. Договор оформляют на весь срок службы оборудования, транспорта. Допустим, срок службы у станка десять лет. Вот и лизинг подписывают на те же десять. Платежи идут каждый месяц, а в финале — выкуп. Причем часто буквально за копейки.

С виду это обычная аренда, но по сути рассрочка с нюансами. А проценты при этом минимальные. Лизинговая компания зарабатывает, как правило, не на арендной плате, а на изначально заложенной в сделку марже. Такая схема удобна, если техника нужна срочно, а свободных денег нет.

Операционный лизинг. Здесь логика другая. Срок аренды — короче, чем срок службы вещи. Вы платите, пользуетесь, но не факт, что потом выкупите. Вариантов три: продлить договор, вернуть оборудование или все-таки забрать его себе. Это похоже уже на обычную аренду. Выгодно, если актив нужен на время.

Возвратный лизинг. Такая схема чуть сложнее. Сначала бизнес продает свое имущество лизинговой компании, а потом сразу же берет его обратно. Возможность выкупа сохраняется, а деньги вы получаете сразу. Имуществом можно пользоваться как обычно, ничего не изменится, кроме формальной собственности.

Выглядит как сделка купли-продажи, но по сути — способ получить финансирование под залог. Только без банков и долгих процедур.

Сублизинг. Иногда бывает так: бизнес взял оборудование в лизинг, но сам не использует, передает его другому в субаренду. Такая цепочка возможна, но только если это указали в договоре или получили письменное согласие лизингодателя.

Сублизинг — редкий случай. Обычно его используют крупные компании, например, холдинги, у которых один актив оформили на головную структуру, а пользуются им «дочки».

Что можно купить в лизинг

В теории в лизинг можно взять почти все. Главное, чтобы вещь была непотребляемой. В законе под этим словом понимают объекты, которые не теряют свойства после одного использования. То есть то, что можно использовать снова и снова: автомобили, станки, техника, недвижимость. А вот продукты, строительные смеси или топливо — уже нет, под лизинг они не подходят.

Все, что сохраняет потребительские качества в течение длительного времени, можно взять в лизинг. Именно это определение лежит в основе закона №164-ФЗ и положений Гражданского кодекса.

На практике же все немного уже. Берут в основном то, что помогает зарабатывать:

• автомобили — от легковых до грузовых, особенно если нужно быстро пополнить автопарк, подробнее о том, как взять авто в лизинг;
• спецтехника — сельскохозяйственные машины, строительная техника, тракторы, экскаваторы;
• промышленное и лабораторное оборудование — часто оформляют в лизинг станки, линии, приборы, так как они требуют больших вложений;
• коммерческая недвижимость — склады, торговые помещения, офисы;
• жилая недвижимость — случаи редкие, но в законе нет прямого запрета, теоретически квартиру тоже можно взять в лизинг;
• транспорт другого вида — иногда берут в лизинг даже самолеты или речные суда, такие сделки оформляют в основном крупные компании.

Иногда упоминают и персонал, но важно понимать: речь не об аренде сотрудников, а о лизинге оборудования и машин, которые работают с привлечением специалистов. Людей как актив в лизинг оформить нельзя, это уже совсем другая сфера.

Кроме потребляемых вещей, запрещено передавать по лизингу:

• земельные участки — их можно взять только в аренду по отдельным правилам;
• природные объекты, включая водоемы, леса, реки;
• объекты культурного наследия — памятники архитектуры, старинные здания, музеи;
• военную технику — она не может быть предметом гражданского оборота.

Лизинг — это инструмент для бизнеса и частных лиц. А вот земля, ресурсы, оружие и культурные ценности — уже сфера особого правового регулирования.

Для кого актуальна эта услуга

Оформить лизинг могут ИП, ООО, фермерские хозяйства. Сделка подойдет как малому бизнесу, так и крупным компаниям, и даже начинающим предпринимателям. Исключение — самозанятые: им такие сделки пока недоступны.

Лизинг помогает развивать дело: быстро, без чрезмерной нагрузки на бюджет и с минимумом бюрократии. Именно поэтому его все чаще выбирают предприниматели из разных сфер.

Причем сфера деятельности неважна. Вы можете быть директором мебельной мастерской или языковой школы и взять в лизинг машину для рабочих поездок. Подробнее о том, как бизнесу оформить автомобиль в лизинг.

Чаще пользуются лизингом компании в торговле, логистике, сфере перевозок, сельском хозяйстве, легкой и химической промышленности. Оформляют по такой схеме:

• легковые и грузовые автомобили;
• спецтехнику и сельхозтехнику;
• оборудование — от медицинского до промышленного;
• коммерческий транспорт для доставки и перевозок.

Сюда же можно добавить и б/у технику: раньше на нее не обращали внимания, а теперь берут все чаще, так как цена ниже, а пользы столько же.

Какие условия предоставления лизинга

Чтобы оформить лизинг, одной только идеи недостаточно. Лизинговая компания в первую очередь оценивает, насколько клиент надежный.

Основные требования к лизингополучателю:

• официальная регистрация — ИП или юрлицо;
• компания работает не меньше года;
• бизнес показывает хотя бы небольшую, но стабильную прибыль;
• клиент считается кредитоспособным, то есть в состоянии выполнять обязательства по платежам.

То есть нужно доказать, что денег достаточно и бизнес функционирует, а не находится на грани закрытия.

Также придется собрать некоторые документы. От юридических лиц обычно требуют:

• устав организации;
• учредительный договор;
• свидетельства ОГРН и ИНН;
• копию карточки с подписями уполномоченных лиц;
• приказ или решение о назначении директора;
• доверенность на подписание договоров при необходимости;
• протокол или решение о согласии на сделку.

Если лизинг оформляет физлицо, список короче:

• копия паспорта;
• ИНН и СНИЛС;
• подтверждение дохода — справка 2-НДФЛ, 3-НДФЛ или выписка с банковского счета за последние 12 месяцев.

Лизинг — это все-таки финансовая сделка. Поэтому важно, чтобы документы были в порядке.

Какие у него преимущества и недостатки

Главное преимущество лизинга — возможность в конце выкупить имущество по остаточной стоимости. Это особенно удобно, когда нет возможности сразу вложить крупную сумму. Но выгоды и риски зависят от того, кто именно оформляет сделку — бизнес или частное лицо.

Для ИП и ООО лизинг — это не просто аренда, а полноценный финансовый инструмент. Среди плюсов:

• ускоренная амортизация, что позволяет быстрее списывать расходы;
• экономия на налоге на имущество — пока имущество в лизинге, оно формально принадлежит лизинговой компании;
• возможность вычесть НДС — если компания работает на общей системе налогообложения;
• гибкий график платежей с учетом сезонности;
• простота оформления, особенно при повторных сделках.

Лизинг часто выгоднее кредита, особенно если речь о дорогом оборудовании или транспорте, под который банк может не дать займ.

Частные лица тоже могут оформить сделку. Условия лизинга при этом отличаются от корпоративных, но преимущества сохраняются:

• доступ к имуществу, даже если кредитная история неидеальна;
• можно взять не только новое, но и б/у оборудование и технику;
• долгий срок договора — до пяти лет;
• минимальный пакет документов по сравнению с банковскими программами кредитования;
• шире выбор объектов, чем в классических потребкредитах.

Но, как и любая финансовая схема, лизинг не универсален. Рассмотрим минусы:

• если не внести два и более платежа, лизинговая компания имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор и забрать имущество;
• если у самой лизинговой компании начнутся проблемы, имущество, которое передали вам, может попасть под арест, его могут изъять за долги этой организации;
• не всем выгоден лизинг с точки зрения налогов, например, для тех, кто работает на УСН, ПСН или ЕСХН, где не предусматривают возмещение НДС, экономического смысла в лизинге может не быть;
• несмотря на общую доступность, в некоторых случаях итоговая переплата по лизингу выше, чем при стандартном кредите.

Если грамотно использовать налоговые послабления, правильно выбрать график и не допускать просрочек, это — реальный инструмент для роста бизнеса.

Чем отличается от целевого кредита и аренды

На первый взгляд, лизинг, кредит и аренда — похожие сделки. Но на деле это разные инструменты. Отличия в оформлении, правах на имущество и выгоде.

Суть кредита — в деньгах. Вы получаете сумму, покупаете технику и становитесь ее владельцем. В лизинге вы сразу получаете имущество, но оно остается в собственности лизинговой компании до выкупа.

Отличия лизинга от кредита:

• получить одобрение лизинга проще, меньше требований и документов;
• по лизингу не нужно оформлять залог, сам предмет сделки — уже залог;
• гибкий график выплат по лизингу, можно согласовать сезонные отсрочки;
• долгий срок по лизингу, до 10 лет, по кредиту — до 5 лет;
• налоговая выгода лизингополучателям — возврат НДС, экономия на налоге на имущество, снижение базы по прибыли.

Аренда — это просто пользование. Вы платите за имущество, а по окончании договора возвращаете. В лизинге его можно выкупить.

Другие отличия:

• срок по лизингу — 3–10 лет, по аренде обычно до года;
• оформление в аренде — просто договор, в лизинге понадобится подтверждение платежеспособности;
• выбор имущества в аренду зависит от наличия, в лизинге оборудование делают или доставляют под заказ.

Лизинг — это еще и способ получить субсидию от государства. Например, Минпромторг запускает программы поддержки малого и среднего бизнеса, по которым можно:

• снизить стоимость электромобиля на 35%, но не более 925 тысяч рублей;
• получить до 2 миллионов рублей скидки на туристический автобус;
• уменьшить цену седельного тягача на 10% — максимум 850 тысяч рублей;
• сэкономить до 500 тысяч рублей на другом транспорте.

Также действует программа по спецтехнике — компенсация до 15% от стоимости. А если оборудование обновляют по линии Фонда развития промышленности, можно взять заем под 1–5% на сумму до 90% от первого взноса по лизингу. Чтобы участвовать, достаточно быть ИП или юрлицом со стажем работы от одного года.

Как заключают договор лизинга

Оформление лизинга начинается не с подписания бумаг, а с выбора самого имущества. Вы можете найти нужное самостоятельно на сайте поставщика, у официального дилера, в автосалоне. Или выбрать из каталога, который предложит лизинговая компания. Если речь о технике или оборудовании, поставщика обычно подбирает сам клиент, особенно если нужен нестандартный товар.

Этапы сделки:

1. Выбор предмета лизинга.
2. Подача заявки.
3. Сбор документов и подписание договора. Все можно сделать дистанционно даже без электронной подписи, можно подтвердить подпись через СМС. Это доступно как постоянным, так и новым клиентам.
4. Получение имущества. После подписания договора лизинга и внесения аванса оформляют страховые полисы, согласовывают дату передачи. Клиент приезжает в салон, подписывает акт приема и начинает пользоваться оборудованием или техникой.

Лизинговое соглашение обязательно заключают в письменной форме. Устная договоренность не действует. Форма может быть свободной, но в тексте обязательно должны быть:

• описание имущества, которое передают;
• подтверждение, что лизингодатель сначала сам выкупает это имущество;
• обязательство клиента пользоваться имуществом и регулярно платить.

Эти требования закреплены в законе «О финансовой аренде» от 1998 года. Одновременно с лизинговым договором заключают и договор купли-продажи между лизингодателем и поставщиком.

На что обратить внимание при подписании:

• Условия сервиса. Выясните, будет ли компания обслуживать технику, предложит ли обучение персонала. Это может входить в договор, но не всегда.
• Процент удорожания. Узнайте, включены ли в него страхование, доставка, обслуживание. Часто страховой платеж идет отдельно, это лучше уточнить заранее.
• Условия расторжения. Договор можно прекратить досрочно по соглашению или через суд. В этом случае клиент обязан вернуть имущество и оплатить все обязательства до даты расторжения, в том числе и выкупную часть.

Частые вопросы