Что такое лизинг

Анастасия Подолян Автор финансовых статей

Если физическому или юридическому лицу нужно приобрести имущество, а больших накоплений нет, это можно решить с помощью лизинга. Второй вариант — купить оборудование в кредит, но его не всегда готовы одобрить. Банки тщательно проверяют заемщиков, и это занимает много времени.

В таком случае выгоднее лизинговая сделка. Ее проще оформить, требований к лизингополучателю предъявляют меньше. Специалист сервиса Бробанк разобрался, что такое лизинг и в чем его преимущества для клиента.

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг — это финансовая услуга, с помощью которой можно арендовать имущество и в дальнейшем его выкупить. Простыми словами, лизинг — это вид финансовой аренды.

В лизинге участвуют три стороны:

1. Лизингодатель. Это компания, которая закупает имущество и сдает его в лизинг.
2. Лизингополучатель. Клиент компании, которые берет имущество в лизинг.
3. Продавец. Поставщик имущества, которое покупает компания для сдачи в лизинг.

Иногда в сделке подключаются другие участники, например, страховые компании. Стороны заключают договор, лизингополучатель пользуется имуществом, а по окончании срока либо выкупает оборудование, либо возвращает его лизингодателю.

Лизинг — выгодный вариант для компаний, которым нужно оборудование, но его покупка понесет финансовые трудности. Оформить имущество в кредит иногда бывает невозможно. Тогда лизинговая компания по запросу приобретает нужное оборудование и сдает его в лизинг.

Какие преимущества и недостатки у лизинга

Благодаря лизингу, юридические и физические лица получают некоторые преимущества:

• по лизингу требования к получателю имущества мягче, чем у банка;
• гибкий график платежей, который учитывает специфику деятельности лизингополучателя;
• залог или поручительство не требуется;
• доступно оформление возврата НДС;
• отсутствие ареста на финансовые или другое имущество лизингополучателя, если возникли проблемы с оплатой аренды;
• возможность применения ускоренной амортизации;
• уменьшение налога на прибыль, так как платежи по лизингу относятся к расходам;
• безопасность сделки.

Именно налоговые преимущества наиболее ценны для предпринимателей, так как не приходится платить 3 вида налогов — НДС, а также налоги на прибыль и на имущество.

К недостаткам лизинга относят:

• необходимость регулярно платить взносы в соответствии с договором;
• конечная стоимость имущества значительно выше продажной;
• имущество не находится в собственности, поэтому использовать его в качестве залога нельзя.

Также к преимуществам можно отнести то, что доставку и монтаж оборудования берет на себя лизинговая компания. Особенно это удобно, если технику нужно привезти из других стран.

Что можно взять в лизинг, а что нет

В Федеральном Законе N 164-ФЗ от 29.10.1998 «О финансовой аренде(лизинге)» определено, что можно взять в аренду. Это непотребляемое движимое и недвижимое имущество, которое можно использовать даже после изнашивания.

К такому имуществу относят:

1. Автотранспорт. В лизинг можно приобрести автомобили для таксопарка или в других целях, а также спецтехнику для производства. Подробнее о лизинге на автомобиль.
2. Оборудование. В лизинг получится взять как технику для офиса, так и оборудование для промышленных целей. К лизингу компании прибегают, когда нужно заменить или обновить дорогостоящие спецсредства и технику.
3. Недвижимость. Чаще лизинг используют тогда, когда нужно арендовать большой офис или производственное помещение. С учетом того, что недвижимость потом можно выкупить, лизинг может оказаться выгоднее коммерческой ипотеки.

Имущество, которое не получится взять в лизинг:

• продукты питания;
• сырье для производства;
• материалы для строительства;
• участки земли, водоемы и другие природные объекты;
• военную технику;
• оборудование без заводских номеров.

Финансовая аренда таких объектов запрещена. Некоторые из них имеют срок годности, использовать их повторно невозможно.

Какие требования для юридических и физических лиц

Лизинг могут оформлять как юридические, так и физические лица. Требования к ним могут различаться.
Например, для юридических лиц действует такие требования:

1. Компания не занимается рискованным бизнесом, таким как производство табачных изделий, создание взрослого контента. В таких случаях лизинговые компании неохотно идут на заключение договора.
2. Долгосрочный стаж работы, отсутствие займов по облигациям и специализированного налогообложения.
3. Лизинговые компании обращают внимание на платежеспособность клиента, наличие судебных разбирательств, структуру и руководство.

Требования для физических лиц:

• возраст от 18 лет;
• гражданство РФ;
• постоянная регистрация в регионе оформления лизинга.

Лизинг можно оформить и с временной пропиской, но обычно компании требуют регистрацию не менее чем на полгода.

Как оформить договор лизинга

Сделка по оформлению имущества в лизинг делится на несколько этапов:

1. Выбор имущества. Лизингополучатель сам выбирает, какое оборудование, машины или инструменты ему подходят и какой марки.
2. Сбор документов. Клиент собирает необходимые документы, пишет заявление на оформление лизинга и отправляет их в лизинговую компанию.
3. Рассмотрение заявки. Лизинговая компания рассматривает документы и принимает решение, одобрять лизинг или нет.
4. Заключение сделки. Если компания одобряет финансирование лизингополучателю, стороны заключают договор.
5. Внесение первоначального платежа. Обычно сумма платежа от 10% до 49% установленной стоимости имущества.
6. Передача имущества в пользование. Клиент может использовать оборудование сразу после получения.

Когда лизингополучатель вносит все обязательные платежи, он может выкупить оборудование. Имущество переходит в собственность клиента после оплаты завершающего платежа.
Документы, которые обычно требуют лизинговые компании:

• заявление, в котором обычно указывают, какое оборудование требуется компании, адрес и реквизиты продавца;
• бухгалтерский баланс компании за последний квартал или за год;
• бизнес-план;
• копии учредительных документов, которые заверил нотариус.

Кроме договора, лизинговая компания и лизингополучатель могут подписать и договор страхования. Это зависит от имущества, которое оформляется в лизинг. При подписании документов зафиксируйте требования к качеству имущества, срокам передачи в пользование. Уточните также, что будет считаться нарушением условий договора. Если выкупать оборудование не собираетесь, уточните, какой износ допустим при его возврате.

До окончания лизинга ответственность за имущество несет юридическое или физическое лицо, которое им пользуется. Поэтому стоит уточнить, какие случаи входят в договор страхования. Если с оборудованием что-то случится, а страховка не покроет расходы, вносить обязательные платежи и выкупную сумму все равно придется.

Как оплачивать лизинг

Оплачивают лизинг в несколько этапов:

1. Первоначальный взнос.
2. Регулярные платежи. Раз в квартал или раз в месяц.
3. Выкупной платеж. После него имущество переходит в собственность лизингополучателя.
4. Последний платеж нужно вносить, только если собираетесь стать собственником имущества Сумма выкупа прописана в договоре, поэтому сразу обращайте на это внимание, если хотите оставить оборудование себе.

Регулярные платежи тоже разные:

• аннуитетные — в течение всего срока платите одну и ту же сумму;
• регрессивные — первые платежи больше последующих.

У некоторых предпринимателей сезонный бизнес, в таком случае лизинговая компания может пойти навстречу и уменьшить платежи на время отсутствия дохода.

Оплачивать лизинг можно с помощью дебетовой карты Альфа-банка «Альфа-карта» или карт любых других банков, если это допустимо условиями договора.

Альфа-БанкАльфа-Карта

4.2

Отзывы: 37

Стоимость от	0₽
Кэшбек	1-100%
Процент на остаток	До 20%
Снятие без процентов	До 100 000 ₽/мес.
Овердрафт	Нет
Доставка	Банк/курьер

Бесплатное обслуживание Снятие в любых банкоматах без процентов С процентом на остаток Срочные

Оформить

Но такой вариант скорее допустим для физлиц. При этом компании проводят расчеты с конкретным назначением платежа, где указан номер договора, по которому поступают деньги. Однако такие же требования могут быть у лизингодателя и частным лицам.

Какие налоги не нужно платить

Лизинговая сделка влияет на четыре типа налогов:

1. Налог на прибыль. Платежи по лизингу входят в категорию прочих расходов. Это значит, что чем выше платеж, тем меньше налогов придется платить.
2. Налог на имущество. Этот налог клиенту платить не приходится, если имущество находится на балансе лизинговой компании. Если же оно на балансе клиента, налог можно сократить за счет ускоренной амортизации. На движимое имущество налог не начисляют в период действия лизинга, независимо от того, на чьем оно балансе.
3. Транспортный налог. Его придется платить, но только одной стороне — той, которая регистрировала автомобиль в ГИБДД.
4. НДС. В статье 172 НК РФ указано что лизингополучатель может возместить НДС при соблюдении определенных условий.

НДС можно не платить в нескольких случаях:

• имущество оформили в лизинг для той деятельности, которая не облагается НДС;
• лизинговая компания может подтвердить, что имущество отдали клиенту;
• клиент подтверждает, что отразил сделку по лизингу в бухучете;
• у клиента в наличии счет-фактура по сделке от лизинговой компании.

При соблюдении этих условий налог платить не придется.

Какие риски у лизинга

Лизинг — рискованная сделка, даже если клиент добросовестно вносит все платежи. Можно столкнуться с некоторыми ситуациями:

1. Компания конфискует оборудование. Имущество забирают, даже если клиент исправно платит за него. Это может произойти, если нарушать важные условия договора. Например, неправильно использовать оборудование, сильно повышая его износ. Или если выезжать на транспортном средстве за пределы установленного региона. Поэтому перед подписанием договора тщательно изучите документ. Оспорить решение лизинговой компании можно только в суде, а на время разбирательств вы лишитесь имущества.
2. Компания отказывает в выкупе. Недобросовестные компании могут отказать в выкупе имущества или надолго затянуть процесс передачи прав. В таком случае тоже можно обратиться в суд и потребовать компенсацию.
3. Клиент теряет собственное имущество. Иногда компании под видом лизинга предлагают кредит под залог личного имущества. И при просрочках или других нарушениях договора личное имущество клиента забирают. Это называется обратный лизинг. Такая схема легальна, но некоторые недобросовестные компании используют обратный лизинг без лицензии Банка России.

Проверяйте договор по всем условиям, чтобы компании не воспользовались вашим незнанием или непониманием некоторых пунктов.

В чем разница между лизингом и кредитом

Лизинг похож на кредит, но все же у этой операции своя специфику. Кредит отличается от лизинга по трем основным позициям:

Лизинг позволяет не платить некоторые налоги, при оформлении не так важен кредитный рейтинг. Требования при заключении лизинговой сделки гораздо мягче, чем в банке. Если клиент не выполняет условия по договору, компания просто забирает имущество и продает его. Банк при невыполнении условий вправе потребовать денежную компенсацию.

Подробнее о том, чем лизинг отличается от кредита →

Частые вопросы