Каждый официально трудоустроенный родитель может вернуть от 1400 до 12000 рублей ежегодно за счет налогового вычета на ребенка. Государство просто возвращает вам часть уплаченного НДФЛ — 13% от установленной законом фиксированной суммы. И для этого не нужно собирать чеки на одежду или еду.
Рассказываем, как работающий родитель может оформить вычет на одного, двух или трех детей, куда обращаться и какие документы подготовить.
- Что такое стандартный налоговый вычет на детей
- Кому положен вычет на детей
- До какого возраста ребенка и до какой суммы дохода предоставляется вычет
- Какой размер налогового вычета на ребенка в 2025 году
- Базовая сумма на первого, второго и третьего ребенка
- Дополнительная сумма на ребенка-инвалида
- Примеры расчета
- Какие документы нужны для оформления
- Как получить налоговый вычет на ребенка: 2 способа
- Через работодателя
- Через налоговую инспекцию
- Что делать в сложных случаях
- Двойной вычет для единственного родителя
- Отказ одного родителя в пользу другого
- Получение вычета у нескольких работодателей
- Смена работы в течение года
- Какие еще налоговые вычеты можно получать на ребенка
- Итоги
Что такое стандартный налоговый вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на детей — это сумма, на которую можно снизить доход родителя при расчете налоговой базы для НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Вычет снижает размер налоговой базы, а значит, НДФЛ возьмут с меньшей суммы.
Как это работает: Принцип действия вычета остается прежним: это фиксированная сумма, на которую уменьшается ваш доход перед расчетом НДФЛ. Однако с 2025 года механизм возврата денег изменился из-за введения прогрессивной шкалы налогообложения.
Если ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей (ставка НДФЛ 13%):
- Бухгалтерия ежемесячно вычитает сумму вычета из вашей зарплаты.
- НДФЛ удерживается не со всей суммы дохода, а с разницы: Доход – Вычет.
- За счет этого вы сразу получаете на руки большую зарплату.
Пример: При зарплате 50 000 рублей и вычете на одного ребенка (1400 руб.) расчет будет таким:
- Без вычета: НДФЛ = 50 000 × 13% = 6500 руб. На руки: 43 500 руб.
- С вычетом: НДФЛ = (50 000 – 1400) × 13% = 6318 руб. На руки: 43 682 руб.
- Ваша ежемесячная экономия: 182 рубля.
Если ваш годовой доход превысил 2,4 млн рублей (ставка НДФЛ 15% или 18%), ваш вычет будет больше. ФНС анонсировал на 2026 год увеличение возврата пропорционально налоговой ставке, но пока официальных разъяснений нет.
Таким образом, вычет предоставляется ежемесячно через работодателя, и вы сразу видите результат в зарплатной ведомости. Правила его предоставления закреплены в статье 218 НК РФ.
Кому положен вычет на детей
Вычет на детей получают:
- родители,
- усыновители,
- опекуны,
- попечители.
Они должны содержать и воспитывать ребенка. Этот статус подтверждают официальными документами о родстве или опеке.
Право на вычет не зависит от семейного положения или количества детей. Главное условие — наличие ребенка в возрасте до 18 лет. Также вычет предоставляется на детей до 24 лет, если они учатся очно.
Вычет доступен всем, кто работает по трудовому договору и платит налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Доходы ИП на спецрежимах и самозанятых этим налогом не облагают, поэтому и вычет получить не выйдет.
До какого возраста ребенка и до какой суммы дохода предоставляется вычет
Вычет доступен на ребенка до 18 лет включительно. Если ребенок учится очно в вузе или колледже, вычет продлевают до 24 лет.
Вычет прекращают в месяце, когда годовой доход превышает 450 000 рублей. Доход считают с начала года по всем источникам нарастающим итогом.
После исчерпания этого лимита вычет больше не доступен до следующего года. Возрастные ограничения и лимит дохода установлены Федеральным законом от 8 августа 2024 года №259.
Поясним, что доходы нарастающим итогом — это доходы, которые копятся последовательно, за счет сложения выплат с предыдущими значениями за определенный период. То есть это кумулятивная сумма, которая показывает общее значение доходов от начала отчетного периода до текущего момента.
Например, в январе родитель заработал 40 000 рублей, в феврале 30 000, а в марте 45 000. Доход нарастающим итогом на март составит 115 000 рублей.
Какой размер налогового вычета на ребенка в 2025 году
Размер вычета зависит от количества детей и их статуса. Также учитывается состояние здоровья ребенка. Все суммы зафиксированы законодательством. В 2025 году ввели новые суммы для второго и третьего ребенка, чтобы облегчить жизнь многодетным семьям.
Базовая сумма на первого, второго и третьего ребенка
Базовая сумма зависит от порядка появления ребенка:
- На первого ребенка базовая сумма вычета составляет 1400 рублей в месяц.
- На второго сумма удвоена, она равна 2800 рублям.
- На третьего и каждого последующего ребенка вычет равен 6000 рублей ежемесячно.
Порядок определения очередности детей учитывает всех детей родителя. Учитываются как родные, так и усыновленные дети. Даже взрослые дети, на которых вычет уже не положен, все равно влияют на очередность младших. Такой подход учитывает растущие расходы на воспитание.
Базовые суммы установлены ФЗ №259. Они действуют с января 2025 года для всех семей.
Дополнительная сумма на ребенка-инвалида
На ребенка-инвалида положены 12 000 рублей вычета в месяц. Их дают помимо базовой суммы на того же ребенка. Это подтверждено Письмом Минфина России от 20.03.2017 №03-04-06/15803.
Таким образом, общая сумма льготы на ребенка-инвалида может быть значительно выше. Вычет на инвалида продлевают до 24 лет при очном обучении. Родители подтверждают статус инвалидности медицинскими документами.
Примеры расчета
Расчет вычета прост: сумму вычета умножают на 13%. В итоге получается ежемесячный возврат налога.
В разных сценариях сумма возврата меняется от количества детей. Возьмем для расчета родителя, который работает официально и получает 50 000 рублей.
| Ситуация в семье | Сумма ежемесячного вычета | Экономия в месяц (13%) |
| Один ребенок | 1400 рублей | 182 рубля |
| Двое детей | 2800 рублей | 364 рубля |
| Трое детей | 1400 + 2800 + 6000 = 10 200 рублей | 1326 рублей |
| Один ребенок-инвалид | 12 000 + 1400 = 13 400 рублей | 1742 рубля |
Расчеты показывают, как вычет влияет на конечную сумму зарплаты. Экономия определяется как 13% от общей суммы предоставленных вычетов.
Какие документы нужны для оформления
- свидетельство о рождении;
- свидетельство об усыновлении либо удочерении при наличии;
- справка об инвалидности ребенка для детей-инвалидов;
- свидетельство о регистрации брака при наличии.
Если один из родителей находится в разводе и фактически не проживает с ребенком, для подтверждения права на вычет понадобятся дополнительные документы:
- свидетельство о расторжении брака;
- документы, которые подтвердят расходы на ребенка. Например, это может быть алиментное соглашение или письменное заявление бывшей супруги о том, что второй родитель участвует в обеспечении ребенка.
Для студентов дневного отделения, которым еще не исполнилось 24 года, дополнительно понадобится справка из образовательного учреждения. Взять ее можно в деканате.
- свидетельство о смерти второго родителя;
- решение суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
- справка по форме №2 о рождении ребенка с прочерком в графе второго родителя.
- договор об опеке или попечительстве либо о попечительстве над несовершеннолетним;
- постановление органа опеки и попечительства или выписка из документа об установлении над ребенком опеки или попечительства;
- договор о приемной семье.
Основной документ — заявление на имя работодателя. К заявлению приложите копии документов, которые подтвердят право на вычет.
Как получить налоговый вычет на ребенка: 2 способа
Есть два основных способа получения стандартного налогового вычета: через работодателя или ФНС. Первый позволяет получать льготу ежемесячно без ожидания, но возможен только в текущем году.
Через ФНС вы получите всю выплату сразу за год и предыдущие два, если подходите под условия. У каждого способа свои плюсы и сроки обработки, родители выбирают удобный для себя.
Через работодателя
В текущем году можно оформить вычет у своего работодателя. Этот способ быстрый и не требует заполнения ежегодной декларации.
Для оформления обратитесь в бухгалтерию по месту работы и напишите заявление. Бухгалтерия рассчитает вычет самостоятельно на основании свидетельства о рождении ребенка.
Важно: нужно принести свидетельства всех детей, включая взрослых, достигших 18 лет. Свидетельства нужны для правильного подсчета количества детей, что влияет на размер вычета.
Работодатель начнет применять вычет с месяца подачи заявления. Действие вычета прекращается автоматически при превышении лимита дохода.
Подать заявление на одного ребенка нужно только один раз. Далее работодатель применяет вычет на основании имеющихся у него данных. Обновлять их нужно только в случае, если в семье появляются еще дети.
Через налоговую инспекцию
Если ранее не получали стандартный вычет на детей, но платили НДФЛ, можно подать декларации за 3 предыдущих года и вернуть часть денег. Например, в 2025 году вы можете подать декларации за 2024, 2023 и 2022 годы.
За каждый год потребуется отдельная форма 3‑НДФЛ. Как ее подать, подробно описано в инструкции на портале Госуслуги.
Пошаговая инструкция:
- Дождитесь окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.
- Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Подготовьте декларации и копии всех подтверждающих документов.
- Обратитесь в налоговый орган по месту жительства.
- Заполните заявление на вычет, к нему приложите декларацию и копии документов.
Декларацию можно заранее скачать и заполнить на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Далее ее подают одним из двух доступных способов:
- в электронном виде — через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- в бумажном виде — в налоговую, МФЦ либо по почте.
Если выбрали последний вариант, отправлять документы нужно обязательно с описью вложения. Сохраните квитанцию об отправке до окончания камеральной проверки и получения денег.
После проверки налоговая инспекция перечислит сумму переплаты по налогу на банковский счет. На это уходит до 30 календарных дней.
Что делать в сложных случаях
Иногда жизненные обстоятельства требуют особого подхода к оформлению вычета. Законодательство предусматривает решения для многих нестандартных ситуаций. Правильное понимание правил помогает отстоять свое право на льготу.
Двойной вычет для единственного родителя
В некоторых ситуациях вычет может предоставляться в двойном размере. Чаще всего это происходит для единственного родителя, усыновителя, опекуна.
- свидетельство о рождении ребенка с прочерком в графе второго родителя;
- судебное решение о признании второго родителя умершим или безвестно отсутствующим;
- свидетельство о смерти второго родителя.
Двойной вычет также можно получить при отказе одного родителя в пользу другого. Для этого у родителя, отказывающегося от вычета, должен быть налогооблагаемый доход. Такой перенос прав требует официального заявления и справки с места работы.
Отказ одного родителя в пользу другого
Один из родителей может добровольно отказаться от своего права на вычет. Это позволяет второму родителю получать вычет в двойном размере.
Отказ оформляют документально до конца года. Важное условие — наличие у отказавшегося родителя доходов, которые облагают НДФЛ. Работодатель отказавшегося родителя должен предоставить соответствующую справку.
Получение вычета у нескольких работодателей
Если работаете одновременно у нескольких работодателей, нужно выбрать только одного, у которого будете получать вычет. Родитель подает заявление в выбранную компанию. Остальные работодатели не применяют вычет.
Например, если вы работаете в ООО «Вектор» и по совместительству в ИП Сидоров, вычет можно оформить только в одном из этих мест.
Если работник трудится по совместительству, ему также следует подать заявление тому работодателю, которого он выбрал.
Смена работы в течение года
При увольнении и переходе на новую работу вычет не переносят автоматически. Необходимо подать новое заявление и документы новому работодателю.
Также важно предоставить справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы. Она нужна для корректного расчета совокупного дохода с начала года.
Новый работодатель будет применять вычет с учетом доходов, полученных у прошлого работодателя. Такой подход обеспечивает соблюдение годового лимита.
Какие еще налоговые вычеты можно получать на ребенка
Помимо стандартного вычета, семьи могут получить социальный вычет на ребенка. Возврат положен при расходах родителей:
Общая сумма расходов для расчета социального вычета, который будет учитывать ФНС, составляет 150 000 рублей. Для обучения ребенка отдельный лимит — 110 000 рублей. Дорогостоящее лечение не входит в стандартный лимит, его рассчитывают отдельно.
Другие вычеты регулирует статья 219 НК РФ. Семьи комбинируют вычеты для получения максимальной выгоды.
Итоги
Стандартный налоговый вычет на детей — это реальная возможность повысить семейный доход. Его оформление не требует сложных действий и больших затрат времени. Главное — своевременно подать необходимые документы.
Удобнее всего подавать заявление через бухгалтерию по месту работы, так как это делается один раз. Далее вычет применяют автоматически. А вот в ФНС подавать заявление нужно ежегодно.
- Определите вашу категорию и размер вычета.
- Соберите пакет документов.
- Подайте одно заявление работодателю.
- Получайте повышенную зарплату каждый месяц до исчерпания лимита.
Право на вычет имеют все работающие родители, чьи доходы облагаются НДФЛ. Размер вычета зависит от количества детей и их медицинского статуса. Важно помнить о годовом лимите дохода и вовремя обновлять документы при изменении обстоятельств.
Частые вопросы
Источники:
Комментарии: 1
Обновили статью в ноябре 2025 года: актуализировали суммы выплат на детей, добавили пошаговые инструкции для оформления вычета и обновили списки необходимых документов