При этом не принципиально, лечился ли работник сам или тратил деньги на лечение членов своей семьи. Максимальный размер компенсации — 13 %. Бробанк разобрался, что такое налоговый вычет на лечение и кому его возместят.
Когда работник может рассчитывать на возмещение
Не всегда и не всем государство возмещает сумму, потраченную на лекарства и медуслуги. После оплаты лечения пациент может вернут собственные затраты в таких случаях:
- При оплате за лечение себя или близкого родственника в одной из российских клиник.
- Когда лечение проходило в учреждении, у которого есть лицензия на данную деятельность.
- Компенсация части трат предоставляется по четко прописанным в законе медуслугам. Перечень опубликован в ПП РФ от 19 марта 2001 года №201.
Налоговое возмещение от покупки медикаментов будет доступно, если:
- Медикаменты по назначению врача для себя и близких родственников гражданин оплатил из личных средств.
- Препараты, которые купил пациент, попадают в перечень медикаментов, за которые разрешено компенсировать часть расходов. Список определен в Постановлении Правительства №201.
При оплате ДМС клиент может получить часть средств в нескольких случаях:
- Если гражданин из собственных денег оплатил страховые взносы за себя или близких родственников.
- Страховка покрывает только оплату медуслуг.
- Если страховая организация официально осуществляет свою деятельность и у нее оформлена лицензия.
В категорию близких родственников попадают супруги, отец и мать, несовершеннолетние дети, как родные, так и усыновленные.
Компенсация стоматологических трат
Компенсировать часть затрат в виде 13 % направленных на лечение зубов можно по нескольким правилам. Ортопедические услуги и опломбирование законодатели отнесли к недорогим услугам, поэтому возмещение можно оформить в размере до 120 тыс. рублей. Если клиент заплатил более 120 тысяч за лечение, то он вправе получить компенсацию 13 % только в законодательно установленных рамках. Математический расчет показывает, что наибольшая сумма компенсации составит 15,6 тыс. руб.
Протезирование тоже не включено в дорогие виды лечения, и для него применяют такое же правило. Но если пациенты проводят имплантацию зубов, это уже будет дорогостоящая медуслуга. В этом случае 13 % компенсируют от любой суммы понесенных затрат.
Это правило применяют не только для стоматологии. Перечень дорогих медуслуг указан в том же ПП РФ №201.
Процедура возврата денег
По статье 219 п.2 НК РФ работающие россияне могут вернуть потраченные финансы двумя способами:
| Способ | Описание |
| С помощью налогового органа | При выборе этого способа деньги отправляют на банковский счет заявителя, который гражданин написал при обращении |
| С помощью бухгалтерии работодателя | Наличные средства заявитель в этом случае не получает, но с зарплаты не снимут подоходный налог из расчета 13 % |
Большинство граждан предпочитают возмещение налога через налоговую. Процедуру компенсации финансов можно разделить на несколько этапов:
- Сбор справок, необходимых для возврата средств.
- Подачу формы 3-НДФЛ.
- Написание заявления.
- Передачу пакета подтверждающих бумаг в налоговый орган.
- Ожидание результата проверки поданных бумаг.
- Получение средств.
Доставить бумаги в налоговую можно 2 способами:
- Сдать их лично. Этот способ надежнее, так как при личном присутствии инспектор сразу скажет, каких документов не хватает, что нужно исправить. Но недостаток варианта в том, что он требует больших временных затрат и личного участия.
- Отправить по почте. При этом способе затраты по времени минимальные. К комплекту документов потребуется приложить опись. В ней нужно перечислить все документы в конверте. Но минус этого способа в том, что, если есть какие-то недочеты, то об этом можно будет узнать только через 2-3 месяца. О допущенных ошибках никто не проинформирует, а замена бумаг и повторная пересылка займет еще больше времени, чем при личном обращении.
Налоговый орган может рассматривать документы не более 90 дней. Через 10 дней после проведения проверки гражданину приходит оповещение о ее результатах, по контактным телефонам, указанным в заявлении.
Возврат финансов через бухгалтерию
Получить компенсацию можно и с помощью бухгалтерии работодателя. При этом работнику нужно:
- Подготовить документы из списка.
- Передать комплект бумаг налоговым инспекторам для подтверждения права на выплаты. В некоторых ситуациях сотрудники бухгалтерии самостоятельно собирают бумаги и передают их в налоговые органы, вместе с отчетностью.
- Предоставить бумаги в бухгалтерию работодателя.
Все остальные расчеты будет производить бухгалтерия. С заработной платы не будут удерживать налог в размере 13 %. Начинается этот процесс с того месяца, в котором работник передал документацию в расчетный отдел. Прибавлять подоходный налог к ежемесячному заработку будут до тех пор, пока полностью не компенсируют сумму вычета.
Когда можно вернуть затраты
Гражданин РФ может компенсировать затраты на лечение и препараты только за тот год, когда он обращался за медуслугами и покупал лекарства. При этом получить деньги можно будет только в следующем году.
Максимальный срок, когда можно оформить возмещение — 3 года. Если житель РФ приобретал лекарственные средства или проходил лечение и реабилитацию в 2018 году, то вернуть часть средств он может в течение 2019, 2020 и 2021 года.
Как удобнее возвращать вычет
Способы получения возмещения через работодателя или налоговую характеризуются как достоинствами, так и недостатками. Особенности каждого варианта:
- через работодателя можно получить компенсацию быстрее, потому что не придется ждать окончания финансового года;
- для бухгалтерии это дополнительная работа, поэтому, если возникают конфликтные ситуации, лучше подавать комплект бумаг в налоговый орган;
- если в течение года гражданин часто оплачивает медикаменты или лечение, то лучше один раз в конце года оформить одну общую декларацию на возврат средств, чем каждый раз собирать документы для работодателя;
- при оформлении возврата через бухгалтерию не нужна декларация 3-НДФЛ, но при этом сборов документов будет больше, а подавать отчет в налоговую все равно придется;
- если по окончании года гражданин подает другие декларации, то легче заполнить еще одну для возврата налога, чем делать двойные действия: вначале для бухгалтерии, а потом и для налоговой.
Более популярный вариант возмещения НДФЛ — через налоговую инспекцию. Но в некоторых ситуациях, когда работнику это удобнее, то лучше попробовать способ через работодателя.
Перечень подтверждающих документов
Чтобы компенсировать понесенные затраты на лечение и приобретение лекарств, необходимо собрать подготовить такие бумаги:
- заявление, где будут прописаны реквизиты счета, на который будут отправлены деньги;
- 3-НДФЛ;
- 2-НДФЛ за предшествующий год, которую заверил начальник;
- копии чеков, квитанций, выписок, которые свидетельствуют об оплате медуслуг или лекарств;
- копию выписки из медкарты или договор с медучреждением;
- если пациент покупал медицинские препараты, то нужно предоставить ксерокопию рецепта врача, в котором явно указано, что был приобретен прописанный препарат;
- при желании вернуть деньги за лечение, к чекам и квитанциям нужно приложить справку об оплате, которую выдает медучреждение, где находился пациент;
- если возврат налога производится за членов семьи, то нужны документы, подтверждающие родство;
- при возврате средств по ДМС, нужны вторые экземпляры или копии договора или полиса;
- если данных о лицензии клиники нет в договоре или другом документе, то нужно приложить копию лицензии учреждения.
Все эти документы нужно отправить в налоговую инспекцию. На их основании специалисты будут принимать решение о возможности компенсировать работнику понесенные затраты на лечение.
Комментарии: 0