Чтобы не запутаться и случайно не нарушить закон, разберем все вопросы, которые касаются дарения, с учетом последних разъяснений ФНС.
- Определение дарения и налога на него
- Когда нужно платить налог на дарение
- Подарок поступил от работодателя
- Подарок получен от членов семьи или близких родственников
- Подарок получен не от близкого родственника
- Дарение недвижимости: кто, когда и сколько платит
- Дарение между близкими родственниками
- Недвижимость подарена не родственнику
- Как платить налог на дарение
- Кто платит налог в 2024 при продаже подаренной недвижимости
- Дарение после 2019 года
- Налоговый вычет
- Договор на дарение квартиры
Определение дарения и налога на него
Дарение — это безвозмездная передача другому лицу имущества. Оно не предполагает обмена подарка на что-либо или получения каких-либо благ. Если по условиям договора даритель получает выгоду, это противоречит самой природе оформления имущества в дар и закону.
По договору дарения можно передать другому лицу практически что угодно:
- недвижимость;
- движимое имущество;
- деньги;
- материальные ценности;
- предметы интеллектуальной собственности: товарные знаки, программное обеспечение, литературные или художественные произведения;
- коммерческие объекты;
- оборудование;
- животных;
- предметы искусства;
- ювелирные украшения;
- просто повседневные вещи.
Чтобы оформить любое имущество в дар, даритель должен быть его собственником на законных основаниях. Кроме того, имущество не должно находиться в залоге или под арестом.
Сам по себе договор дарения любого имущества достаточно гибок. В него можно включить пункт на случай смерти одаряемого, тогда подарок не перейдет наследникам одаряемого, а вернется в собственность изначального владельца. Также можно составить договор с условием на будущее. Например, указать, что подарок перейдет в собственность одаряемого при наступлении конкретного срока или события.
При дарении подарка, в частности недвижимости, у лица, получающего подарок, возникает налогооблагаемый доход. Закон называет это налоговой обязанностью.
Когда нужно платить налог на дарение
С точки зрения налогового законодательства, доходом признают экономическую выгоду, которую налогоплательщик получает в натуральной или денежной форме. Основание — п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ. Обязанность уплатить налоговый сбор возникает в зависимости от того, кто выступает в роли дарителя. Это ключевой момент, на который необходимо обращать внимание.
Подарок поступил от работодателя
Если подарок поступает от работодателя, работник не уплачивает налог. В данном случае НДФЛ рассчитывает и уплачивает организация или ИП, в которой трудится наемный сотрудник.
Работодатель рассчитывает налог от стоимости подарка, затем вычитает эту сумму из дохода одаряемого, к примеру, из заработной платы. Основание ст. 24, п. п. 1, 2, 4 ст. 226 НК РФ. Если по каким-то причинам работодатель не может удержать НДФЛ, в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ, он в обязательном порядке уведомляет об этом сотрудника.
Уведомление направят и в том случае, если сумма сбора превысит 50% от зарплаты, с которой происходит удержание. В такой ситуации налогоплательщик уплачивает НДФЛ самостоятельно.
Подарки до 4000 рублей, которые получены сотрудником от организации или ИП за один налоговый период — календарный год — не облагаются НДФЛ. Если цена полученного в дар имущества превышает эту сумму, при расчете налога стоимость подарка уменьшается на 4000 рублей.
Расчет производится по формуле:
НДФЛ = (стоимость подарков — 4000 руб.) * ставка налога
Ставка зависит от того, кто выступает в роли плательщика — резидент РФ или нерезидент. Для резидентов 13% или 15%. Для нерезидентов — 30%.
Рекомендации для компаний, которые дарят сотрудникам подарки
Подарок получен от членов семьи или близких родственников
В большинстве случаев сделки по дарению имущества заключаются между членами одной семьи или близкими родственниками. К примеру, родители дарят своему ребенку квартиру.
В соответствии с абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подарки, которые получены от указанных лиц, не подлежат налогообложению. Причем независимо от вида имущества: недвижимость, транспортные средства, деньги, драгоценные металлы, прочие материальные ценности.
При этом в ст. 14 СК РФ указано, что членами семьи и близкими родственниками признают:
- Супругов.
- Родителей и детей, в том числе и усыновленных.
- Дедушек, бабушек и внуков.
- Братьев и сестер — полнородных и неполнородных.
Исключений данная норма не содержит: близкие родственники могут дарить друг другу что угодно, на любую сумму, без каких-либо ограничений, и налогообложения не будет. Неполнородные братья и сестры — это лица с общим отцом или матерью, их также принято называть сводными.
Подарок получен не от близкого родственника
Еще одна достаточно распространенная ситуация, когда подарок поступает не от близкого родственника. При этом даритель может и не быть совсем посторонним лицом. Бывают ситуации, когда имущество в дар передают дяди, тети, двоюродные братья или сестры.
В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ, платить сбор на дарение нужно только при получении:
- Недвижимости — квартира, дом, земельный участок.
- Транспортного средства.
- Акций, пая или долей.
Подарки, сделанные в любом другом виде, НДФЛ не облагают. Например, если подарена одежда, предметы быта, украшения, детские товары и тому подобное.
Дарение недвижимости: кто, когда и сколько платит
Больше всего вопросов возникает при дарении жилой и коммерческой недвижимости. Учитывая высокую стоимость квартир и других объектов недвижимости, налог при их получении приходится платить немалый. И здесь важно разобраться в ситуации, когда платить нужно, а когда нет.
Дарение между близкими родственниками
Частая ситуация: родители дарят ребенку на совершеннолетие квартиру. Налоговый кодекс говорит: если дарение происходит между членами семьи и близкими родственниками, можно не платить. Основание — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
К близким родственникам закон относит:
- родителей, в том числе усыновителей и детей, в том числе усыновленных;
- мужа и жену;
- бабушек, дедушек;
- внуков;
- полнородных или имеющих одного общего родителя братьев и сестер.
Все остальные категории близких и родственников платят. Но и здесь есть нюанс — ФНС может освободить от уплаты НДФЛ одаряемого, даже если он не приходится дарителю родственником из указанного перечня.
Например, свекр может подарить квартиру невестке. Если суд признает их членами одной семьи, налоговики не вправе требовать уплаты НДФЛ при дарении недвижимости. Основание — Письмо Минфина от 29.01.2018 №03-04-05/4896.
Невестке нужно подать заявление в суд о признании её со свекром членами одной семьи. И принести в налоговую решение суда. На усмотрение суда, к членам семьи могут отнести лиц, которые проживают вместе, ведут общее хозяйство и связаны между собой кровными узами или браком.
Законом не ограничено количество сделок по дарению имущества. Даритель может подарить несколько квартир, участков или любой другой собственности. А одаряемый может принимать любое количество подарков от одного и того же или разных дарителей.
Недвижимость подарена не родственнику
В больших семьях могут быть хорошие отношения даже среди дальних родственников, и подарки они также могут дарить. Но отсутствие комиссии при дарении применимо только к сделкам между близкими родственниками, перечень которых закреплен в законодательстве.
Если дарение происходит между людьми, которые не относятся к числу близких родственников, появляются нюансы. Не каждый подарок облагается сбором.
Обязанность оплатить НДФЛ возникает только в случае дарения:
- недвижимого имущества — например, квартиры, апартаментов, дома, комнаты, земли;
- транспортных средств — авто для личного пользования, коммерческого или специализированного транспорта;
- акций;
- долей;
- паев.
Что касается дарителя, налоговой обязанности здесь не возникает. Имущество передают на безвозмездной основе без получения чего-либо взамен. Поэтому, никаких налоговых последствий такой подарок не несет.
Есть особенности дарения недвижимости, которая находится в общей собственности. Статья 35 СК РФ предполагает, что даритель действует с согласия второго супруга. Хотя в тексте нет прямого указания на необходимость получения согласия, такую сделку могут признать недействительной. Поэтому, наличие согласия избавит от проблем оспаривая сделки в будущем.
Как платить налог на дарение
Сумму рассчитывают исходя из стоимости имущества, указанного в договоре дарения. Если в документе стоимость не указана, используют кадастровую стоимость недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности от дарителя к получателю.
Для разных категорий физических лиц может действовать ставка НДФЛ 13%, 15% или 30%.
От чего зависит налоговая ставка:
- Если налогоплательщик фактически находится на территории РФ от 183 дней в течение 12 следующих друг за другом месяцев — он резидент страны. В этом случае налоговая ставка будет стандартной — 13% или 15% от стоимости полученного в дар имущества и итоговой налогооблагаемой базы физлица за год.
- Все остальные лица — это нерезиденты. Они уплачивают повышенную сумму на доходы физических лиц — 30% от стоимости имущества. основание п. 3 ст. 224 НК РФ. Сроки и порядок уплаты НДФЛ для нерезидентов остаются неизменными.
Налогоплательщики самостоятельно рассчитывают сумму, которая подлежит уплате в бюджет. Доход от подарка облагается налогом только в случае, если дарятся: недвижимость, транспортные средства, акции, доли или паи.
Пошаговая инструкция:
- Рассчитайте сумму к уплате. Для этого стоимость подарка умножьте на 13%, 15% или 30%. Полученный результат и будет суммой к уплате.
- Составьте налоговую декларацию. Заполните ее в соответствии с положениями статьи 229 НК РФ. Можно воспользоваться бесплатной программой с официального сайта ФНС России раздел «Программные средства/Декларация». Если ваш ПК не поддерживает данное программное обеспечение, заполните 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика.
- Предоставьте в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию. Реквизиты и прочие вопросы, связанные с внесением оплаты, уточните в отделе ФНС по адресу постоянной регистрации. Срок подачи — не позднее 30 апреля года, идущего за годом, в котором получен подарок.
В качестве примера: дядя дарит племяннику квартиру, стоимостью 3 млн рублей. Они не близкие родственники, и одаряемый должен уплатить налог на полученный доход. По формуле: 3 000 000 руб. * 13%, сумма к уплате 390 000 рублей.
Общую сумму нужно оплатить не позднее 15 июля следующего года. Основание — п. 4 ст. 228 НК РФ. В том же пункте указано: если на момент уплаты налога его сумма превышает 650 000 рублей, эта сумма уплачивается отдельно от суммы налога менее 650 000 рублей.
В некоторых ситуациях физлицам нужно уплачивать НДФЛ не позднее 1 декабря года следующего за отчетным. Например, это нужно сделать, если налоговый агент не смог удержать НДФЛ из дохода физлица. Все варианты перечислены в п. 6 ст. 228 НК РФ.
Кто платит налог в 2024 при продаже подаренной недвижимости
Для дарения не существует минимального срока владения — имущество могло быть куплено вчера, а подарено сегодня. Продать подаренную недвижимость можно в любой момент.
Но при этом возможна ситуация, когда человеку придется дважды заплатить: первый раз — при получении подарка, и второй раз при его продаже.
Повторно платить НДФЛ придется, если с даты регистрации права собственности до даты продажи прошло меньше:
- трех лет, в том случае, если даритель близкий родственник, член семьи одаряемого или подаренное жилье единственное;
- пяти лет — в любых других случаях на основании п.3 ст. 217.1 НК РФ.
Если минимальный срок владения вышел, подаренную недвижимость можно продавать без уплаты НДФЛ. Если не удалось выдержать положенный срок, используйте послабления.
Дарение после 2019 года
Можно уменьшить сумму налога или не платить его вовсе, если недвижимость получена в дар в 2019 году и позже. Основание — письмо ФНС от 10.04.2020 № БС-4-11/6106@.
Налоговый вычет
При начислении НДФЛ одаряемому обязаны предоставить налоговый вычет. Его размер — это сумма расходов, которые понес даритель подарка в момент покупки указанной недвижимости для себя.
Например, отец купил дом за 5 млн рублей и подарил его сыну. Сын может продать дом и не платить НДФЛ с 5 млн рублей, поскольку эта сумма изначально потрачена на приобретение. Если сын продает дом за 5,5 млн. рублей, он платит налог с разницы в 500 тысяч рублей.
Или второй вариант — если при получении в дар собственности налог уплачен, при продаже его сумма идет в зачет. Доплатить необходимо только разницу, если она есть — пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Договор на дарение квартиры
Оформить дарственную можно у нотариуса, риелтора или юриста. Конечно, можно найти в сети любую форму договора и заполнить её самостоятельно, но нет никаких гарантий, что документ будет составлен корректно.
Поэтому рекомендуем воспользоваться услугами юриста. Платные юридические услуги часто оказывают в МФЦ. Проверить, есть ли услуга по составлению, удостоверению и регистрации договора, можно в ближайшем отделении МФЦ или на сайте конкретного учреждения.
Пример самостоятельного составления договора дарения
Для составления договора нужны паспорта сторон — дарителя и одаряемого. А также документы, которые подтвердят право собственности на имущество. Например, если речь идет о дарении квартиры, нужно дополнительно принести свидетельство о праве собственности или выписку из ЕГРН.
Дороже всего обходятся услуги нотариуса и риелтора. В зависимости от региона и ситуации речь может идти о 10-15 тысячах рублей. Услуги специалистов в МФЦ обычно стоят дешевле.
Для подтверждения заключения договора дарения, зарегистрируйте переход права собственности от дарителя к одаряемому. Это можно сделать через сайт Росреестра при наличии у вас усиленной квалифицированной электронной подписи, через МФЦ или нотариуса. Госпошлина за регистрацию перехода права собственности составит 2000 рублей для физических лиц и 22 000 для юрлиц.
Частые вопросы
Источники:
- ФНС Если вы получили в дар недвижимость
https://www.nalog.gov.ru/rn25/ifns/r25_01/info/11353124 - Консультант Плюс НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c/#dst24492 - РБК Договор дарения: как правильно оформить передачу квартиры
https://realty.rbc.ru/news/5f1a72ec9a794738d3da3757
Комментарии: 169
Добрый день! Может ли резидент подарить квартиру по генеральной доверенности своей маме не резиденту, без уплаты налога?
Уважаемый Камиль, да, второй абзац пункта 18.1 статьи 217 НК РФ устанавливает, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. Как разъясняет Минфин, возможность применения пункта 18.1 статьи 217 Кодекса не обуславливается наличием у одаряемого физического лица статуса налогового резидента Российской Федерации.
Может ли близкий родственник подарить квартиру муниципальному служащему?
Уважаемая Мария, да, в соответствии с законом, муниципальный служащий не имеет права принимать подарки только если они связаны с выполнением служебных обязанностей.
Здравствуйте, скажите пожалуйста, мне собираются подарить участок сельхоз земель. Но его кадастровая стоимость не определена, нужно ли мне заказывать оценку рыночной стоимости и потом исходя из полученной цены платить налог?
Спасибо.
Уважаемая Марина, вам необходимо получить выписку о кадастровой стоимости:
— лично в МФЦ;
— онлайн через Госуслуги, на сайте Росреестра или через сервис Федеральной кадастровой палаты.
Добрый день. В 2022 году дальний родственник подарил 2-х летнему ребенку недвижимость. Представителем ребенка является отец ребенка. Подскажите, пожалуйста, должен ли отец платить подоходный налог и подавать декларацию 3-НДФЛ ?
Уважаемая Наталия, да, от налога освобождены только подарки близким родственникам: супругам, родителям и детям, бабушкам, дедушкам и внукам.
Здравствуйте. Подскажите, в 2019 году в мфц взяли налоги на дарение (дарственная от родителей к родной дочери). но сейчас я прочитала статью » по п 18.1 ст 217 НК РФ, закон гласит, что закон освобождает от уплаты НДФЛ тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником» . скажите, пожалуйста, законно ли с нас взяли налог? или нет? и если нас обманули, можно ли вернуть налог, спустя 4 года? нужно ли судится? спасибо за ответ.
Скорее всего вы заплатили не налог, а госпошлину за оформление дарственной, в МФЦ не взимают налоги, а принимают квитанции по уплате гос. пошлины.
Уважаемая Марина, близкими родственниками налоги не платятся, к ним относятся родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, родные и сводные братья и сестры, усыновители и усыновленные. Вернуть ошибочно удержанный налог вы можете в судебно порядке.
Мой муж (состоим в браке)подарил моему родному брату квартиру. Придётся ли брату платить налог?
Уважаемая Татьяна, да, поскольку к близкими родственниками относятся только родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, родные и сводные братья и сестры, усыновители и усыновленные.
Здравствуйте.
У меня такой вопрос — если я получила недвижимость в дар не от родственника и в любом случае должна заплатить налог 13%, но при этом продаю её на следующий год после получения, по стоимости выше кадастровой, должна ли буду платить ещё раз налог при продаже и какой?
Уважаемая Мария, если вы получили в дар недвижимость от постороннего человека или дальнего родственника, то вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры, а при ее продаже в течение пяти лет еще 13%.
Я гражд.Росии получила от мужа наследство 1/2квартиру,а вторую половину дочери моего мужа,но она проживает в другой стране Алма-ате и она дарит мне свою 1-2 часть квартиры по кадастровой стоимости 1200 000,с какой суммы я плачу налог с полной или с 250 000
Уважаемая Татьяна, если вы получили в дар долю жилого помещения, то обязаны оплатить налог в размере 13% от стоимости подаренного имущества.
Добрый день! Муж получил в наследство от своей родной бабушки 1/2 часть квартиры (до совершеннолетия мужа бабушка являлась опекуном в течении двух лет), квартира в собственности мужа менее трех лет. Уточните пожалуйста, является ли опекунство родством и возможно не уплачивать налог при продаже?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если квартира была получена по договору дарения от близкого родственника, семья является многодетной, в таком случае при продаже будет ли налог?
Уважаемая Ольга, НДФЛ не взимается только в следующих случаях:
— недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
— если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
— если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
— квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
Во всех остальных случаях с дохода необходимо уплатить НДФЛ.
Здравствуйте! Скажите пожалуйста! Моя родная тетя подарила мне крупную сумму денег, должна ли я платить налог
Уважаемая Алла, налог на подарок деньгами отсутствует на основании п.18.1 ст.217 НК РФ.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если мой муж купил машину в конце 2021 года, а в конце 2022 подарил ее мне (супруге), то есть машина в собственности менее 3 лет. То нам с ним нужно сейчас в 2023 г. подавать декларацию или нет?
Уважаемая Анастасия, в соответствии со ст. 217 НК РФ, если договор дарения автомобиля оформляется с детьми, родителями, супругами и т.п. налоги платить не нужно.
Если муж хочет подарить автомобиль моему сыну, но ему он официально отцом не приходится, прийдется ли ребенку платить налог
Уважаемая Наталья, получатель заплатит НДФЛ с рыночной стоимости авто, если автомобиль получен не от близкого родственника или члена семьи.
Здравствуйте. ООО юр лицо может ли дарить коммерческое недвижимость безработному постороннему физ лицу ?
Уважаемый Олег, в соответствии со ст.575 Гражданского Кодекса запрет на дарение установлен только между коммерческими организациями. Следовательно, дарение возможно только физлицам.
Добрый день, подскажите пожалуйста, я владею 1/2 дома с 2009 года, вторая часть дома мне по договору дарения подарена в 2023 году, могу ли я продать дом ранее 5 лет и не платить 13℅ НДФЛ или отчёт владения идёт не с 2009 года а с 2023 , и нужно ждать 5 лет?
Добрый день, если вторая часть дома вам подарена близкими родственниками (например, родителями), то платить при продаже дома ничего не нужно. Если подарок от других людей (например, тети, дяди), то платить нужно, так как не прошло 5 лет. Для расчета возьмется стоимость подаренной доли, если она указана в договоре дарения (должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости), или кадастровая стоимость , взятая пропорционально рассматриваемой доли от стоимости всего дома(если в договоре стоимость не прописана). А с той доли которой вы владели с 2009 года ничего платить не нужно.
право собственности для исчисления срока владения с момента регистрации права на первую долю, те с 2009 года
Уважаемый автор, если срок владения меньше минимального, необходимо заплатить налог 13%. Вторая часть дома перешла в вашу собственность в 2023 году.
Приращение долей в данном случае, ничего платить не надо,минимальный срок владения отсчитывается с 2009 года
умер дядя который жил в другой местности. Я получила свидететельство о праве наследсва на дом. Решила подарить дом соседу. который присматривал за дядей..Кто должен отчитываться декларацией и платить налог?
Уважаемая Людмила, одаряемый самостоятельно рассчитывает сумму, которую нужно уплатить, предоставляет декларацию по форме 3-НДФЛ и перечисляет налог.
Добрый день. Подскажите пожалуйста как рассчитывается сумма недвижимости: земля и дом которые были получены по договору дарения и с которых надо будет уплатить налог? Есть земля и дом, мы хотели бы его подарить но не родственникам. Я поняла что они должны будут оплатить налог, а как устанавливается сумма и где это можно узнать?
Уважаемая Ольга, налоговая ставка составит 13% для резидентов РФ (находится в РФ от 183 дней за год), и 30%, если одаряемый — не налоговый резидент РФ.
Мне должны подарить путёвки на поездку к Кыш бабаю
Я не работающий пенсионер
Будет ли это дарения облагаться налогом?
Уважаемый автор, уплатить НДФЛ необходимо при получении в дар недвижимости, транспортных средств, акций, долей или паев от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, или на основании налогового уведомления. Иные подарки, как в денежной, так и в натуральной формах, налогом не облагаются. Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ. Членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (п. 18.1 ст. 217 НК РФ; ст. 2, абз. 3 ст. 14 СК РФ).
13процентный налог я знаю надо платить а как при жизни дарителя или после его смерти а если даритель передумает а налог заплачен
Уважаемая Любовь, даритель вправе отменить дарение, если одаряемый совершил покушение на его жизнь, жизнь члена семьи, причинил телесные повреждения. В этом случае при смерти дарителя право требовать в суде отмены дарения принадлежит наследникам дарителя. На данный счет специальных разъяснений нет, полагаем, что в силу специфичности вопроса, возможность возврата уплаченного налога будет рассматриваться также в судебном порядке.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, нужно ли неработающему пенсионеру, который подарил комнату в общежитии, доставшуюся ему в наследство от родного сына и имелась в собственности менее одного года, не родственнику, платить налог по 3-НДФЛ? И можно, пожалуйста, указать на какие законы Вы опирались? Спасибо!
Уважаемая Анжела, подавать декларацию и уплачивать налог нужно, если были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи и (или) вашим близким родственником (супругом (супругой), родителем (в том числе усыновителем) ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой) — п. 18.1 ст. 217, пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ; ст. 14 СК РФ.
Добрый день. Хочу сделать договор дарения квартиры на маму, она работающий пенсионер, у нее есть и своя квартира, налог она на нее не платит. Будет ли онс платить надог, на квартиру, которую я ей подарю?
Уважаемая Екатерина, освобождение от уплаты налога можно получить только по одному объекту каждого вида: например, одну квартиру или один дом.
Добрый день. Моя мама получила в наследство от своей сестры квартиру. Она хочет передать ее мне по договору дарения. Будет ли такая сделка облагаться налогом и каким, если мама владеет квартирой меньше 3-х лет?
Уважаемая Мария, пункт 18.1 ст. 217 НК РФ устанавливает, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами — ст.14 СК РФ). Данные законодательные льготы не распространяются на случаи дарения квартиры неблизкими родственникам. В таких случаях одаряемый обязан сдать налоговую декларацию о получении дохода и уплатить НДФЛ в размере 13%.
У меня вопрос… Бабушка дарит квартиру. При дальнейшей продаже вычитала налог млн рублей.? Действительно ли? И на каком основании.. И как я могу по-другому реализовать квартиру без уплаты такой огромной суммы
Уважаемый автор, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Здравствуйте.
Только кровные родственники?
Отчим мужа моего может моему мужу, т е пасынку подарить? Без налогов.
Не родной отец, муж матери.
Если нет- откуда и какая стоимость берётся за дом?
С какой суммы идёт 13%?
Уважаемая Дарья, закон освобождает от уплаты налога тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). К их числу относятся дети и родители, официальные супруги, внуки и дедушки (или бабушки), братья и сестры (полностью родные или имеющие одного общего родителя). Если даритель и одаряемый не относятся ни к одной из выше перечисленных категорий (как например, тетя и племянник, зять и теща и т.д.), одаряемому придется уплатить НДФЛ. В список близких родственников по УПК входят также кроме перечисленных лиц супруги, усыновители и усыновленные — если ваш супруг не усыновлен, то это правил на него не распространяется.
Сумма налога определяется как 13% от кадастровой стоимости подаренного дома.
Анна, здравствуйте. Не могу понять нашего родства. Мой дедушка был женат свыше 30 лет на женщине, которая нам фактически была бабушкой всю жизнь. Она (бабушка, жена дедушки) хочет мне составить дарственную на квартиру. Она мне является кровной родственницей или нет?
Мне придётся оплачивать 13%?
Уважаемая Наталья, жена вашего деда не является вам кровной родственницей, вам будет необходимо оплатить налог.