Налог с процентов по депозитам с 2021 года

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги.

Президент РФ Владимир Путин 25 марта 2020 года в ходе телеобращения к гражданам предложил в рамках антикризисных мер ввести подоходный налог на проценты по вкладам физических лиц объемом свыше 1 млн. руб. Минфин уже несколько лет высказывался в поддержку идеи налогообложения доходов с депозитов, но публично эта инициатива не обсуждалась. Давайте разбираться с Бробанком, кто и как будет данный налог платить.

Статья обновлена и дополнена комментариями эксперта 15 декабря 2020 года.

Почему инициатива возникла сейчас

Государство планирует таким образом пополнить бюджет и направить полученные деньги на финансирование социальных инициатив (меры поддержки семей с детьми, помощь людям, столкнувшимся с безработицей и т.п.).

При этом в России уже существует налогообложение процентного дохода с депозитов. Но оно не применяется, так как налог взимается, если ставка по банковскому вкладу превышает ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов.

Налог взимается с депозитов

По состоянию на 26.03.2020 г. ключевая ставка составляет 6% годовых. Следовательно, налогом должны облагаться депозиты со ставкой 11% годовых. Таких предложений на рынке сейчас нет. Средняя процентная ставка по депозитам – на уровне 5-6% годовых.

Как это будет?

Физические лица, держатели банковских вкладов или владельцы долговых ценных бумаг на сумму свыше 1 млн. руб., будут платить налог на процентный доход, полученный с 2021 года.

Согласно разъяснениям Минфина РФ, которые получил и опубликовал Сбербанк, «Налогом в 13% будет облагаться процентный доход с суммарной величины вкладов физлица во всех банках, если в совокупности они превышают 1 млн руб. и в части, превышающей 1 млн. руб.».

То есть налогом будет облагаться сумма получаемых с вклада процентов, а не сумма вклада.

Налог по процентным доходам по вкладам за 2021 год будет удержан только в 2022 году. С процентных доходов граждан, полученных в 2020 году, налог платить не нужно.

По валютным вкладам сумма дохода будет пересчитана в рубли на дату его получения по официальному курсу ЦБ.

По валютным депозитам доход будет пересчитан в рубли по официальному курсу ЦБ

Сколько денег потеряют вкладчики

Посчитаем:

Мария открыла в начале 2021 года рублевый вклад в размере 1,5 млн рублей. Ставка по вкладу 5% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия. Срок вклада – 11 месяцев. Других вкладов у нее нет.

Процентный доход по вкладу составит 68 750 руб. Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 г. – 4,25%. Необлагаемый процентный доход за год составит 42 500 рублей.

Марии нужно будет заплатить:

(68 750 – 42 500) х 13% = 3 412,50 руб.

По оценкам экспертов, потери вкладчиков от введения налога составят не более 1% от ставки по вкладам и вряд ли это вызовет панику и серьезное недовольство вкладчиков.

Сколько денег может собрать государство

По данным АСВ, в российских банках открыто 5,9 млн. счетов физических лиц на сумму свыше 1 млн. рублей (1% от общего количества счетов). На них лежат деньги на общую сумму 17,95 трлн рублей, или 57% от общего объема средств на всех счетах.

По мнению экспертов, введение налога на доходы с вкладов свыше 1 миллиона рублей может принести бюджету дополнительно 110-150 млрд. руб.

Другой вопрос – как все это будет работать технически? Как рассчитать общую сумму вкладов, если у физлица вклады в разных банках?

Для расчета налога с учетом общей суммы всех депозитов физического лица, скорее всего, потребуется создание единой системы сдачи банками реестров вкладчиков и мониторинга их госорганами. О ее создании говорится давно.

Власти планируют создать систему учета депозитов для общего контроля

С какой даты считать доход, если депозиты открыты в разное время, или они пополняемые? Кто будет налоговым агентом? Кто будет заполнять налоговую декларацию?

По законодательству взимание налогов осуществляется на основании Налогового Кодекса РФ. Когда в него будут внесены правки по новому налогу?

Пока на эти вопросы четких ответов нет.

Можно ли избежать уплаты налога, если разложить деньги по разным банкам

Если появится единая система учета вкладов в банках, то открытие депозитов в разных банках теряет смысл. Но есть и другой способ, который могут выбрать россияне – открыть депозиты на родственников.

Учитывать доходы по домохозяйствам для удержания налогов госорганам очень сложно. С другой стороны, у физлица, открывающего депозит на родственника, возникают дополнительные риски с возвратом своих денег.

А как считаете вы – нужно ли платить налог на доход с депозитов свыше 1 млн. рублей?

Комментарии: 10

Ваш комментарий (вопрос)

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Колбасина Наталья Павловна
Автор статьи Наталья Колбасина
Попович Анна Александровна
Консультант, автор Попович Анна
Пихоцкая Ольга Владимировна
Финансовый автор Пихоцкая Ольга
  1. Геннадий

    1500000р под 5% , доход 75000р . Дальше не понял , где ключевая ставка ЦБ , скажем 6% ? 75000-60000 =15000. 15000*0.13=1950р.

  2. Елена

    пример расчета что-то не очень поняла. откуда что взялось? доход в 75 тыс. понятен. вот с него и возьмут 13%,правильно?

  3. Елена

    получается,что с дохода в 75 тыс. нужно будет отдать 9750рублей. или нет?

  4. Аноним

    не правильно рассчитали налог. Нужно считать с 500 тысяч рублей, а не с 1500000 рублей.

  5. Колбасина Наталья ПавловнаНаталья Колбасина Автор записи

    Уважаемые читатели!

    Статья была написана и опубликована сразу после выступления В.Путина, до принятия ФЗ от 01.04.2020 № 102-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» и официальных разъяснений Минфина и ФНС, которые были опубликованы в период апрель-декабрь 2020 г.

    В текст статьи внесены поправки в части примера расчета налога согласно действующему законодательству.

    Также дополняем статью актуальной информацией.

    НДФЛ будет облагаться совокупный процентный доход по рублевым и валютным вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода. Он рассчитывается как произведение 1 млн. рублей и ключевой ставки Банка России, действующей на первое число налогового периода.

    При расчете суммы НДФЛ проценты будут учитываться за тот год, в котором они были фактически получены. Т.е. дата заключения банковского договора на открытие вклада в банке, периодичность выплаты процентов по вкладу не влияют на порядок обложения НДФЛ процентов.

    Если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов.

    По валютным вкладам сумма дохода будет пересчитана в рубли на дату его получения по официальному курсу ЦБ.

    Не попадают под налог:

    • Доходы с рублевых вкладов (в том числе зарплатных), процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышала 1% годовых.
    • Процентные доходы по счетам эскроу.

    Информацию о доходах по вкладам в ФНС будут передавать банки до 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. ФНС самостоятельно рассчитает сумму налога на основе сведений от банков и направит физическому лицу уведомление на уплату НДФЛ. Самостоятельно подавать налоговые декларации в связи с получением процентных доходов по вкладам гражданам не нужно.

  6. Леонид

    Меня больше всего беспокоит вопрос администрирования.Если это будет делаться автоматически,налоговой. Без подачи деклараций,то это одно.Правда как проверить правильность начисления? А если придётся считать самому по нескольким вкладам открытым в разное время,в разных банках . 1400000 действует. И подавать декларацию,то это уж извините — геморой.Уйдем с рынка,кроме одного вклада,в одном банке до страховой суммы.Тем более,что процентные ставки по депозитам не покрывают инфляцию на 50-70%.И под подушкой хранить деньги не критично.

  7. Светлана

    Хотелось ты понять ,а валютные вклады при ставке менее 1% облагаются налогом?
    И если вклад был открыт в 2020, а закрывается в 1каартале 2021 с выплатой процентов за весь срок в конце-что с налогом в этом случае,попадает под налог или только за 3месяыа 2021 года?

    1. Попович Анна АлександровнаАнна Попович

      Уважаемая Светлана, в налоговую базу не войдут только проценты по рублевым вкладам (остаткам на счетах), если ставка по ним в течение года не превышает 1%.

Ваш комментарий (вопрос):

Ваш адрес email не будет опубликован.

Я принимаю условия обработки персональных данных, указанных в Политике конфиденциальности