Налог с процентов по депозитам с 2021 года

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги.

Президент РФ Владимир Путин 25 марта 2020 года в ходе телеобращения к гражданам предложил в рамках антикризисных мер ввести подоходный налог на проценты по вкладам физических лиц объемом свыше 1 млн. руб. Минфин уже несколько лет высказывался в поддержку идеи налогообложения доходов с депозитов, но публично эта инициатива не обсуждалась. Давайте разбираться с Бробанком, кто и как будет данный налог платить.

Почему инициатива возникла сейчас

Государство планирует таким образом пополнить бюджет и направить полученные деньги на финансирование социальных инициатив (меры поддержки семей с детьми, помощь людям, столкнувшимся с безработицей и т.п.).

При этом в России уже существует налогообложение процентного дохода с депозитов. Но оно не применяется, так как налог взимается, если ставка по банковскому вкладу превышает ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов.

Налог взимается с депозитов со ставкой 6% годовых

По состоянию на 26.03.2020 г. ключевая ставка составляет 6% годовых. Следовательно, налогом должны облагаться депозиты со ставкой 11% годовых. Таких предложений на рынке сейчас нет. Средняя процентная ставка по депозитам – на уровне 5-6% годовых.

Как это будет?

Физические лица, держатели банковских вкладов или владельцы долговых ценных бумаг на сумму свыше 1 млн. руб., будут платить налог на процентный доход, полученный с 2021 года.

Согласно разъяснениям Минфина РФ, которые получил и опубликовал Сбербанк, «Налогом в 13% будет облагаться процентный доход с суммарной величины вкладов физлица во всех банках, если в совокупности они превышают 1 млн руб. и в части, превышающей 1 млн. руб.».

То есть налогом будет облагаться сумма получаемых с вклада процентов, а не сумма вклада.

Налог по процентным доходам по вкладам за 2021 год будет удержан только в 2022 году. С процентных доходов граждан, полученных в 2020 году, налог платить не нужно.

Для вкладов в иностранной валюте сумма процентов будет пересчитываться по курсу ЦБ за каждый день отдельно. Рублевая переоценка валютных вкладов (изменения суммы вклада, вызванные курсовыми колебаниями) облагаться налогом не будет.

Если счет валютный, то проценты будут подсчитаны по курсу ЦБ ежедневно

Сколько денег потеряют вкладчики

Посчитаем:

У человека вклад на год на 1,5 млн. руб. под 5% годовых. Проценты за год — 75 000 руб. Ранее эта сумма не облагалась налогом. Сейчас нужно будет заплатить:

500 000 * 0,05 * 0,13 = 3 250 руб.

По оценкам экспертов, потери вкладчиков от введения налога составят не более 1% от ставки по вкладам и вряд ли это вызовет панику и серьезное недовольство вкладчиков.

Сколько денег может собрать государство

По данным АСВ, в российских банках открыто 5,9 млн. счетов физических лиц на сумму свыше 1 млн. рублей (1% от общего количества счетов). На них лежат деньги на общую сумму 17,95 трлн рублей, или 57% от общего объема средств на всех счетах.

По мнению экспертов, введение налога на доходы с вкладов свыше 1 миллиона рублей может принести бюджету дополнительно 110-150 млрд. руб.

Другой вопрос – как все это будет работать технически? Как рассчитать общую сумму вкладов, если у физлица вклады в разных банках?

Для расчета налога с учетом общей суммы всех депозитов физического лица, скорее всего, потребуется создание единой системы сдачи банками реестров вкладчиков и мониторинга их госорганами. О ее создании говорится давно.

Власти планируют создать систему учета депозитов для общего контроля

С какой даты считать доход, если депозиты открыты в разное время, или они пополняемые? Кто будет налоговым агентом? Кто будет заполнять налоговую декларацию?

По законодательству взимание налогов осуществляется на основании Налогового Кодекса РФ. Когда в него будут внесены правки по новому налогу?

Пока на эти вопросы четких ответов нет.

Можно ли избежать уплаты налога, если разложить деньги по разным банкам

Если появится единая система учета вкладов в банках, то открытие депозитов в разных банках теряет смысл. Но есть и другой способ, который могут выбрать россияне – открыть депозиты на родственников.

Учитывать доходы по домохозяйствам для удержания налогов госорганам очень сложно. С другой стороны, у физлица, открывающего депозит на родственника, возникают дополнительные риски с возвратом своих денег.

А как считаете вы – нужно ли платить налог на доход с депозитов свыше 1 млн. рублей?

Комментарии: 2

Ваш комментарий (вопрос)

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Колбасина Наталья Павловна
Автор статьи Наталья Колбасина
Попович Анна Александровна
Консультант, автор Попович Анна
Пихоцкая Ольга Владимировна
Финансовый автор Пихоцкая Ольга
  1. Геннадий

    1500000р под 5% , доход 75000р . Дальше не понял , где ключевая ставка ЦБ , скажем 6% ? 75000-60000 =15000. 15000*0.13=1950р.

Ваш комментарий (вопрос):

Ваш адрес email не будет опубликован.

Я принимаю условия обработки персональных данных, указанных в Политике конфиденциальности