Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги.

Россияне, купившие недвижимость, могут претендовать на получение налогового вычета, эта норма актуальна и при оформлении ипотеки. В итоге покупатель по закону может вернуть 13% от стоимости объекта. А при жилищном кредите можно получить и 13% от выплаченных процентов.

Рассмотрим, что собой представляет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, его размеры, алгоритм получения. Ипотечные заемщики имеют право вернуть до 650 000 рублей. Деньги выдаются наличными, их можно потратить на свое усмотрение. Бробанк.ру собрал всю информацию о вычете по ипотеке.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Поддержка в виде вычета полагается всем россиянам, которые приобрели недвижимость. Способ покупки не имеет значения. Поэтому, если оформлена ипотека, заемщик также может претендовать на деньги. При этом можно получить их и за саму покупку, и налоговый вычет по процентам по ипотеке.

При стандартной покупке без привлечения кредитных средств покупатель может вернуть максимум 260 000 рублей. Предельный при вычет при покупке в ипотеку — 650 000. Это 260 000 за объект и 390 000 за выплаченные банку проценты.

Сам вычет — это сумма налогов НДФЛ, уплаченных гражданином в отчетном году. Например, если вы хотите получить вычет в 2021 году за предыдущий год, в расчет берется полный 2020 год. Сколько налогов ваш работодатель за вас заплатил, столько вы и можете вернуть. Но в пределах установленной законом суммы.

Ипотечные заемщики оформляют два отдельных вычета

Если гражданин покупает квартиру за личные средства, он получает право на получение 13% от стоимости жилья, но не более 260 000 рублей. И ипотечный заемщик сразу после завершения сделки купли-продажи получает такое право.

Но по закону он может вернуть отдельно и налог с процентов по ипотеке. Это также 13%, но с уплаченных банком процентов. Предельная сумма — 390 000 рублей за весь период выплаты ипотечного кредита.

Ипотечный заемщик может претендовать сразу на два вычета

Что в итоге получаем:

  1. Уже в следующем налоговом году заемщик может подавать заявление на получение стандартного вычета за покупку недвижимости до 260 000 рублей. Например, если покупка квартиры совершена в сентябре 2021 года, в 2022 можно вернуть НДФЛ за сентябрь-декабрь 2021 года.
  2. По мере выплаты банку ссуды можно подавать заявление и на второй вычет — имущественный вычет по процентам по ипотеке. Заявку на него можно направлять хоть каждый год, хоть через 5 лет получить все разом — ограничений по срокам нет.

Закон не ограничивает сроки подачи заявок на получение возврата налога по ипотеке, не обязательно подавать декларацию на следующий год после покупки. Можно направить запрос хоть через 10 лет, но НДФЛ возвращается только за последние 3 года.

То есть если вы купили квартиру в кредит в сентябре 2021 года, лучше обратиться вычетом в 2023 году, тогда и за полный 2022 вычет вернете, и за последние месяцы 2021 года. А некоторые ждут 3 года, чтобы получить сразу все большой суммой.

Сколько в итоге можно получить

Ипотечные заемщики могут рассчитывать на предельные 650 000 рублей. И это не мифическая сумма, многие реально ее и получают, если объект более менее дорогой. Например, в столице, СПб и Сочи стоимость жилых метров большая, поэтому чаще всего заемщики там возвращают предельные суммы.

Мы же будем брать в расчет более реальные цифры. Возьмем для примера простой город-миллионник и обычного, среднестатистического заемщика и посчитаем, сколько он может получить в виде вычета по ипотеке и по процентам по ней.

Допустим, наш заемщик получает зарплату до налогообложения 70 000 рублей ежемесячно. То есть его годовой доход за 2020 — 840 000 рублей. Из них 13% работодатель отправляет в ФНС. За год это выливается в сумму 109 200 рублей.

То есть в 2021 году наш потенциальный заемщик может обратиться в ФНС и вернуть налог с ипотеке в размере 109 200 рублей.

Исходные данные по самому жилищному кредиту:

  • стоимость объекта — 3,5 млн. рублей;
  • сумма кредита с учетом первоначального взноса — 3 млн. рублей;
  • ипотека оформлена на 15 лет под 8% годовых;
  • при таком раскладе переплата в виде процентов составит 2 160 000 рублей.

В итоге гражданин может вернуть возврат 13 процентов с ипотеки с двух сумм:

  1. Со стоимости квартиры 3 000 000 рублей. 13% от этой суммы — 390 000 рублей. Но по закону можно вернуть максимум 260 000. То есть наш покупатель как раз получит максимум по этому вычету.
  2. С процентов по ипотеке, которые составили 2 160 000 рублей. 13% от этой суммы — 280 800 рублей. То есть это будет не предельная сумма в 390 000.

налоговый вычет по ипотеке

В итоге наш среднестатистический заемщик может вернуть 260 000 за покупку квартиры и 280 800 за проценты. То есть положенная ему законом сумма — 540 800 рублей.

Кто не сможет получить налоговый вычет по ипотеке в 2021 году

Получить деньги от государства может гражданин РФ, который платит налог НДФЛ. То есть это трудоустроенный человек. Он имеет официальное место работы и может заказать справку 2-НДФЛ, где ФНС и увидит сумму уплаченного налога, с которой делается расчет.

Но если ипотечный заемщик не имеет официальной работы, то НДФЛ он не платит, соответственно, и вернуть его не может. Это вполне реальная ситуация: например, при оформлении ссуды человек работал официально, но вскоре уволился

Если заемщик — индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, он подать на вычет по ипотеке тоже не сможет. Дело в том, что такие ИП не платят НДФЛ, а только этот налог можно вернуть по закону.

Считаем первый вычет — за покупку квартиры

Будем рассматривать все ту же ситуацию с нашим потенциальным заемщиком, которая описаны выше. По закону за сам факт покупки квартиры за 3 млн. он может вернуть НДФЛ на сумму 260 000 рублей.

Совет ипотечным заемщикам. Лучше сначала получить положенный вычет именно за приобретение жилья. Как этот вычет себя исчерпает, подавайте запросы на второй — по процентам за ипотечный кредит. За этот срок уже накопится более объемная база выплаченных банку процентов.

Закон не устанавливает ограничений по срокам, можете подать декларацию в ФНС хоть на следующий год после покупки, хоть через 3-4 года. Главное условие — уплаченный НДФЛ считается за 3 последних года. Например, если подали запрос в 2024 году, в расчет пойдут доходы от 2021, 2022 и 2023 года.

Учитывайте, что уплаченный НДФЛ будет считаться за три прошедших года

Исходные данные нашего заемщика:

  • ему положен вычет за покупку квартиры в максимальном размере 260 000 рублей;
  • он купил квартиру в ипотеку в сентябре 2020 года;
  • технически он может подать заявление в любой день 2021 года и вернуть НДФЛ, уплаченный за сентябрь-декабрь 2021 года. Но сумма там будет небольшая, поэтому возьмем другой период;
  • за возвратом НДФЛ гражданин обращается в 2022 году, то есть у него есть 12 месяцев 2022 года и 4 от 2021 года.

Гражданин заказывает у работодателя справку 2-НДФЛ за этот период, там и отображается объем уплаченных работодателем налогов. Например, при зарплате 70 000 в месяц общий доход за 16 отчетных месяцев — 1 120 000. Налог 13% с этой суммы — 145 600 рублей.

В 2022 году наш потенциальный заемщик может получить от государства 145 600 рублей из положенных 260 000.

Но у гражданина есть право получить именно 260 000, и этого права он не лишается. Оставшиеся 114 400 рублей переносятся в следующий период. То есть гражданин может снова подать заявку в 2023 и снова получить деньги. А если сумма вновь не исчерпается — в 2024.

Одни ипотечные заемщики делают налоговый возврат по ипотеке за саму квартиру каждый год, другие — раз в 2 или 3 года, чтобы получить сразу более весомую сумму. Тут уж — как вам угодно, законных ограничений нет. Можете подать заявление хоть через 10 лет.

Вычет по процентам по ипотеке — считаем второй вычет

Возврат процентов по ипотеке в налоговой оформляется отдельно. Обычно заемщики сначала получают положенное за сам факт покупки недвижимости, а уже потом возвращают НДФЛ именно с уплаченных процентов. Так удобнее — успеет набежать более интересная сумма процентов для расчета вычета.

Итак, наш потенциальный заемщик сначала оформил вычет за покупку квартиры и получил от государства за 2 года 260 000 рублей. В следующем году он обращается в ФНС, чтобы начать получать положенные ему из примера выше 280 800 рублей.

Но тут есть важный момент — расчет базы для вычета формируется на основе уже уплаченных банку процентов. То есть сразу всю сумму вы не получите. Последние деньги — после полного закрытия ипотеки.

Наш потенциальный заемщик получил вычет за квартиру в 2022 и 2023 году. В 2024 году он может в первый раз получить налоговый вычет за проценты по ипотеке. Будут учтены проценты, которые он отдал банку в 2020, 2021 и 2022 году.

Посчитать эти проценты можно самостоятельно в графике платежей, если вы его соблюдали. В нашем случае график на 2020-2022 год выглядит так:

налоговый вычет по процентам по ипотеке

Графа “Начисленные проценты” — это и есть база, с которой будет вестись расчет. Нужно суммировать проценты за весь отведенный период. Но в любом случае заявитель получит в банке справку об уплаченных за отчетный период процентах.

В самом начале оплаты ипотечного кредита ежемесячные платежи по большей части состоят из процентов. Поэтому вычет за первые годы будет более высоким, а по мере окончания выплат значительно снижается, так часть процентов в платежах уменьшается.

Например, наш заемщик за период с октября 2020 года по декабрь 2023 года заплатил банку в виде процентов 750 000 рублей. 13% от этой суммы — 97 500 рублей. Именно столько гражданин получит в 2024 году.

Но тут нужно помнить, что наш потенциальный заемщик получал возврат налога за покупку квартиры в 2022 и 2023 году, то есть НДФЛ за эти годы возвращен. В 2024 году сумма налогового вычета также не может превысить размер уплаченных налогов за этот год. Если полные 97 500 не положены, остаток переносится на следующие периоды.

Подавать каждый год на вычет с процентов не совсем оправдано. Суммы будут небольшими. Поэтому многие заемщики делают возврат НДФЛ этого типа раз в 3 года, каждый раз запрашивая в банке справку с указанием суммы процентов за этот период.

Делать возврат НДФЛ лучше всего раз в три года

В итоге налоговый вычет за квартиру по ипотеке заемщик получает в течение всего срока выплаты ссуды. Последний вычет за проценты оформляется по итогу полного погашения ипотеки.

График получения налогового вычета по ипотеке нашего заемщика

Как уже понятно, подоходный налог с ипотеки возвращается частями. И в нашем случае описанный заемщик получает возврат НДФЛ таким образом (для удобства просто берем зарплату до налогообложения в 70 000 рублей каждый месяц в течение всего срока выплаты ссуды. Понятно, что реальные цифры будут каждый месяц и год разными):

  1. В 2022 году он получит 145 600 рублей из положенных ему 260 000. Это возвращенный налог за сентябрь 2020 — январь 2021.
  2. В 2023 году он получит 109 200 рублей за 2022 год. И него еще останутся 4200 рублей, чтобы “отбить” сумму в 260 000.
  3. В 2024 году он подает заявление на эти 4200 и может сразу направлять заявку на второй вычет — за проценты по ипотеке, уплаченные в период октябрь 2020 — январь 2023 года. По примерным расчетам ему положено 97 500. 97500+4200=101700. Если за 2024 год сумма уплаченного НДФЛ больше этой суммы, он получит оба вычета в полном объеме.

Дальше можно подавать каждые 3 года документы для налогового вычета по ипотеке за проценты. Последняя заявка — на следующий год после закрытия ипотеки.

Если заемщик закрывает ипотеку досрочно, НДФЛ возвращается только с фактически уплаченных процентов.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Есть два варианта — подать заявление в бухгалтерию работодателя или в ФНС. Но в первом случае в рамках положенной суммы просто будет убираться налог из зарплаты, вы станете получать больше. Чтобы получить на руки большую сумму, нужно обращаться в ФНС.

Документы для налогового вычета по ипотеке (за саму квартиру):

  • выписка из ЕГРН, которая подтвердит право собственности;
  • документальное подтверждение оплаты покупки, например, расписка продавца;
  • справка 2-НДФЛ за период, за который вы хотите получить вычет;
  • если речь о супругах-собственниках, которые желают распределить вычет между собой, требуется их заявление;
  • свидетельство о браке, если заявитель состоит в браке.

В заявлении гражданин указывает реквизиты счета, на который нужно перевести деньги.

Порядок возврата НДФЛ при ипотеке:

  1. Заполняете декларацию 3-НДФЛ (за каждый год создается отдельный документ). Для этого можно обратиться в фирму или заполнить самостоятельно. Здесь инструкция о том, как составить 3-НДФЛ через Госуслуги.
  2. Делаете расчет положенного вычета. Сотрудники ФНС потом перепроверят (сумма будет учитываться вами при подаче заявления).
  3. Пакет документов вместе с 3-НДФЛ подаете в ФНС по месту жительства.
  4. ФНС 3 месяца проверяет декларацию. Если все в порядке, в течение 30 дней делается перевод денег на указанный гражданином счет.

Перевод осуществляется в течение 30 дней после подачи документов

Если речь о получении вычета по процентам по ипотеке, тогда к указанным выше документам добавляется справка из банка о сумме уплаченных за заявленный период процентов.

Частые вопросы

Сколько раз можно получать имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку?
Право на получение налогового вычета за покупку недвижимости и за проценты по ипотеке возникает многократно, но в рамках предельных сумм в 260 000 и 390 000 соответственно. Если в рамках одной сделки лимиты не исчерпались, их можно получать при следующих сделках.
Могут ли налог при покупке квартиры в ипотеку вернуть оба супруга сразу?
Имущество принадлежит им вместе, и они оба по закону имеют права на получение налоговых вычетов в рамках установленных законом сумм. В итоге они могут одновременно подавать заявления в ФНС, выплаты пойдут обоим, но в рамках положенной по сделке суммы.
Можно ли подать заявление на два вычета сразу: и за покупку, и за проценты?
Можно, если оплаченный вами НДФЛ за заявленный период позволяет это сделать. Можно получить оба вычета сразу в полном объеме или один полностью, один частично.
Как вернуть проценты по ипотеке за счет вычета?
Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, получить на работе справку 2-НДФЛ, взять в банке справку об уплаченных процентах за заданный период и обратиться в ФНС с заявлением на получение вычета за ипотечные проценты.
Можно ли сделать возврат процентов по ипотеке одной суммой?
Получение вычетов за проценты обычно идет параллельно выплате ипотеки. Возврат делается за ту сумму процентов, которую вы уже выплатили банку. Сразу за всю переплату по графику вычет не получить. Вы можете подать заявление после полной выплаты ссуды, но в расчет будут браться НДФЛ за последние 3 года, или направлять заявления в ФНС каждые 3 года и получать деньги частями.

Источники:

  1. Госуслуги: Имущественный налоговый вычет.
  2. ФНС: Имущественный вычет при приобретении имущества.

Комментарии: 0

Ваш комментарий (вопрос)

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Русанова Ирина Александровна
Автор статьи Ирина Русанова
Попович Анна Александровна
Консультант, автор Попович Анна
Пихоцкая Ольга Владимировна
Финансовый автор Пихоцкая Ольга

Ваш комментарий (вопрос):

Ваш адрес email не будет опубликован.