Открывать или нет ИИС

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги.

Проводить сделки на фондовой бирже и покупать акции, облигации и другие активы без участия брокера не получится, для таких операций нужен брокерский счет. В РФ любому частному инвестору доступны – брокерский или индивидуальный инвестиционный счет для покупки-продажи финансовых инструментов. Когда и кому стоит открывать ИИС, расскажет аналитик сервиса подбора финансовых услуг Бробанк.ру.

ИИС что это

Индивидуальный инвестиционный счет или ИИС – специальный тип брокерского счета или доверительного управления, на который можно покупать акции, облигации и другие ценные бумаги. Основное предназначение счета – накапливать и зарабатывать, а уже потом тратить.

Впервые ИИС появились в 2015 году, а к маю 2021 года их количество по данным Московской биржи превысило 4 млн. При сохранении тенденций, который наблюдались за последние 1,5 года к концу текущего года количество ИИС в РФ приблизится к отметке 5 или даже 5,5 млн счетов.

Индивидуальные инвестиционные счета специально созданы государством для популяризации долгосрочного инвестирования. Правительство преследует сразу несколько целей:

  • увеличение числа частных инвесторов внутри страны;
  • ликвидацию финансовой безграмотности населения;
  • рост благосостояния россиян;
  • формирование у населения внутреннего стремления к самостоятельному пенсионному обеспечению;
  • уменьшение количества работников, которые получают неофициальные доходы.

Государство заинтересовано в увеличении количества инвесторов

На ИИС не обязательно вносить какие-либо суммы при открытии: ни в тот же день, ни в следующем месяце. При этом срок действия счета уже запущен. Даже если открыть ИИС 01 января 2021, а пополнить его только 31 декабря 2021 года, в 2022 году владелец счета вправе претендовать на налоговый вычет.

Преимущества и недостатки

Главный плюс ИИС, которым привлекают новых инвесторов, – право на налоговый вычет. Владельцы таких счетов могут совершать сделки на бирже, а потом вернуть часть ранее уплаченных налогов или сэкономить на их уплате при закрытии счета. Вычет доступен, даже если операций на бирже не будет.

Основные недостатки ИИС:

  1. Деньги на счете не застрахованы. Инвестированные средства не защищены, поэтому, если брокер обанкротится, вернуть деньги можно только в судебном порядке. При вложении средств в ценные бумаги, положение инвестора безопаснее. Он не сможет лишиться активов при банкротстве брокера.
  2. Доходность бумаг, которые куплены на ИИС, не гарантирована. Результат инвестиционной деятельности находится под полной ответственностью инвестора, даже если капитал передан под управление квалифицированной компании. Самый низкий риск при покупке облигаций федерального займа. В этом случае эмитентом выступает государство, поэтому вероятность банкротства минимально, но и доход слишком низкий Если взять облигации корпораций, риск банкротства становится выше, но растет и доходность вложения.
  3. Нельзя снимать средства с ИИС до его закрытия. При этом доходы от акций и облигаций брокер может переводить сразу на банковский счет, откуда их можно тратить. Обратите внимание что купон по облигациям и дивидендам подлежит налогообложению.
  4. Можно покупать только ценные бумаги, которые торгуются на российских фондовых биржах, что значительно сужает возможности инвесторов.
  5. На ИИС можно вносить только российские рубли в сумме до 1 млн рублей.

Кроме недостатков у индивидуального инвестиционного счета есть ограничения, которые потребуется учесть, чтобы не нарушить законодательство и получить максимальную выгоду.

Ограничения ИИС

Некоторые брокеры, продвигают клиентам ИИС как услугу не очень корректно. Они преподносят информацию, что все кто откроет индивидуальный инвестиционный счет, получат по 52 000 рублей. Но это не так. Чтобы государство вернуло такую сумму, должны быть выполнены сразу несколько условий:

  1. У одного физлица открыт только один ИИС. Нельзя оформлять нескольких инвестиционных счетов у разных брокеров. Это нарушение законодательства.
  2. Владелец счета официально и платит НДФЛ 13%. Если налог взимают по другому режиму, претендовать на вычет не получится.
  3. Ежемесячная заработная плата не ниже 33 400 рублей. С такого дохода в течение года удержат чуть более 52 000 рублей, значит, появится право на максимальную сумму вычета. Если заработная плата всего 15 000 рублей, сумма, которую удастся вернуть из бюджета, составит 23 400 рублей. Но даже если ежемесячный доход 100 000 рублей, ФНС не возместит больше, чем 52 000 рублей.
  4. Владелец счета вносит на ИИС не меньше 400 000 рублей в год. Тут также срабатывает правило, если положить только 100 000 – вернут 13 000 рублей. Однако если внести 1 млн, больше, чем 52 000 рублей все равно не компенсируют. Положить деньги на ИИС можно в любой день года до 31 декабря, чтобы получить право на налоговый вычет за этот год.
  5. Владелец ИИС подаст декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением, где подтверждено право на получение вычета.
  6. Срок владения счетом не менее 3 лет. В течение этого периода нельзя выводить деньги с ИИС.

Вы не сможете вывести деньги с ИИС в течение трёх лет

Если закрыть счет до истечения трех лет, придется вернуть все полученные вычеты, если они уже были компенсированы государством. В такой ситуации ФНС также обяжет заплатить пеню за пользование возвращенными из бюджета деньгами.

Если от даты открытия ИИС прошло больше трех лет, закрывать его не обязательно, можно продолжать им пользовать и сохранять право на ежегодные вычеты.

Что делать с деньгами на ИИС

Деньги с ИИС не обязательно инвестировать. Они там могут просто лежать, и все равно инвестор вправе подать заявление на налоговый вычет по типу А. Но оформить вычет по типу В не получится, так как у владельца счета нет прибыли.

Чтобы получить доход от инвестиционной деятельности через ИИС можно:

  • купить государственные, муниципальные и корпоративные облигации;
  • вложить в ПИФы и ETF-фонды, которые размещены на Московской бирже;
  • купить акции российских и зарубежных компаний;
  • конвертировать рубли на бирже в иностранную валюту, которую можно хранить или потратить на покупку активов зарубежных государств;
  • вложить деньги в опционы, фьючерсы или другие структурные финансовые инструменты.

При этом выводить деньги с ИИС можно только в рублях. При закрытии счета все ценные бумаги и валюта пересчитываются по биржевому курсу.

Нельзя деньги с ИИС использовать на покупку облигаций федерального займа для населения (ОФЗ-н).

Деньги на ИИС можно передать в доверительное управление. Тогда все решения по поводу покупки и продажи активов принимает управляющая компания.

Типы вычетов по ИИС

У инвестора с ИИС есть выбор, на какой тип вычета претендовать А или В:

  1. Тип А. Такой вычет можно получать ежегодно. Налоговая возвращает деньги на банковский счет. Сумму можно потратить на что угодно: рассчитаться за товары, оплатить ЖКХ, завести на ИИС или купить активы через брокерский счет. С 2021 года некоторым налогоплательщикам станет проще получить компенсацию от государства. В личном кабинете налогоплательщика ФНС выставит уведомление, которое надо подтвердить. Если в результате инвестиционной деятельности при закрытии счета получена прибыль, с нее потребуется уплатить 13% НДФЛ.
  2. Тип В. Реализован по другому принципу – это освобождение от налога с дохода, который получен в результате операций с активами на индивидуальном инвестиционном счете. Право на вычет по типу В доступно при закрытии ИИС, если с даты его оформления прошло больше трех лет. Сумму вычета никуда не переводят, она остается у владельца ИИС.

Совмещать оба типа вычета невозможно. Если инвестор хотя бы раз получит компенсацию по типу А, получить по этому ИИС вычет по типу В не получится. Указывать тип вычета при оформлении ИИС не обязательно. С этим можно определиться и через месяц, полгода, год или при закрытии счета.

Налоговый вычет на полученный доход по типу В подходит:

  • трейдерам, которые проводят много сделок с ценными бумагами и получают высокий доход;
  • работающим россиянам с неофициальным заработком или с официальным, но очень низким доходом;
  • успешным инвесторам с портфелем, доходность которого выше 40% годовых, а взносы за три года превысили 1,5-2,5 млн рублей.

Вы можете выбрать только один тип вычета

Если ни один из трех вариантов не подходит, инвестору с официальным доходом выгоднее получать налоговый вычет по типу А.

ИИС, брокерский счет и депозит в банке

Для наглядного понимания, надо открывать ИИС или нет, составлена таблица:

Параметр сравнения ИИС Брокерский счет Банковский вклад
Количество счетов, указанного типа Один Без ограничений Без ограничений
Максимальная сумма ежегодного пополнения Максимум 1 млн рублей Без ограничений Ограничена только условиями договора. Если пополнение вклада не предусмотрено – внести деньги нельзя
Размер ставки по налогу на доход 13%. Можно получить ежегодный налоговый вычет или освобождение от уплаты налога с полученной прибыли 13% от дохода по итогу каждого календарного года либо при закрытии счета. Доступна льгота на трехлетнее владение активом 13% от полученных процентов с суммы превышения 1 млн рублей * на ключевую ставку на 1 января отчетного года
Надо ли платить налог на дивиденды Да, на них не распространяются вычеты Да Дивидендов нет
Доступные валюты пополнения Рубли. Для покупки активов в иностранной валюте ее можно купить на бирже Рубли, доллары и евро Зависит от того, в какой валюте открыт вклад
Вывод полученного дохода Не раньше, чем через три года, чтобы сохранить право на налоговый вычет В любое время Зависит от условий договора. Выплаты по вкладам бывают ежемесячные, ежеквартальные, раз в полгода, год или с капитализацией процентов
Срок действия счета Без ограничений, но не меньше 3 лет для получения права на налоговый вычет Без ограничений Ограничен условиями договора, если только это не вклад до востребования
Защита денег на счете государством Нет Нет Защищены 1,4 млн рублей

У брокерского счета меньше ограничений, чем у ИИС, но нет права на вычет. Банковский вклад наиболее безопасный, но в то же время самый неприбыльный вариант накопления.

Расходы на открытие, закрытие и ведение ИИС

Для оформления ИИС не нужны деньги. Открывают его бесплатно. Расходы у инвестора возникнут, если он начнет проводить сделки на фондовом рынке:

  • комиссия по операциям покупки-продажи активов;
  • оплата депозитария за хранение ценных бумаг;
  • комиссии за консультирование, программное обеспечение, другие дополнительные услуги;
  • расходы, которые могут возникнуть при пополнении или выводе средств со счета.

Все эти затраты в общей сложности снизят эффективность инвестирования на 0,1-1,5%. Если расходы превышают этот показатель, поищите более выгодные тарифы, чем предлагает нынешний брокер.

Чаще всего ведение и закрытие ИИС у брокеров бесплатное. Но лучше просмотреть тарифы у нескольких брокерских компаний до заключения договора.

Как выбрать между брокерским счетом, ИИС и вкладом

Любой россиянин старше 18 лет может открыть одновременно ИИС, брокерский счет и банковский вклад. Большинство долгосрочных инвесторов именно так и поступают:

  • на ИИС хранят ценные бумаги, с которыми ничего не планируют делать больше 3 лет;
  • через брокерский счет проводят краткосрочные сделки;
  • вклад используют для хранения финансовой подушки.

Выбор счета зависит от ваших целей

Если речь идет только об инвестировании, придется выбирать между брокерским счетом и ИИС. Для этого ответьте на 2 вопроса:

  1. Планируете инвестировать на срок более трех лет? Если да – рассматривайте ИИС.
  2. Хотите инвестировать больше 1 млн рублей в год? Если да – выбирайте брокерский счет.

Оба этих счета дают инвестору выход на фондовую биржу. Учтите ряд ограничений, которые установлены по ИИС, которых у брокерского счета нет. После этого принимайте решение.

Большинство брокеров при подаче заявки на ИИС автоматически открывают и брокерский счет, так что инвестору можно ничего не решать, а пользоваться обоими счетами одновременно.

В каких ситуациях ИИС открывать не следует

ИИС лучше не открывать, если:

  • брокер предлагает инвестору отдать счет под управление, не говорит ничего о рисках и стратегиях, но при этом берет высокую комиссию за свои услуги в размере 5-7%;
  • не сможете вносить на ИИС больше 5-10 тысяч рублей в год – комиссия брокеру может обнулить всю доходность, если прибыль по активам окажется низкой;
  • уверены, что не сможете держать средства на ИИС три года;
  • нет средств на текущие нужды и не сформирована подушка безопасности на ближайшие 6-12 месяцев;
  • хотите начать инвестирование на заемный капитал, такой вариант слишком рискован, можно остаться без кредитных денег и с долгами, которые придется возвращать.

Во всех остальных случаях с открытием ИИС лучше не медлить. Даже если нет денег и планов заниматься инвестициями всерьез в ближайший год или два, время от даты открытия инвестиционного счета все равно засчитают. Поэтому если финансовая ситуация и отношение к инвестированию изменится, как минимум одно ограничение по сроку действия ИИС уже будет снято.

Комментарии: 0

Ваш комментарий (вопрос)

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Трескова Клавдия Анатольевна
Автор статьи Клавдия Трескова
Попович Анна Александровна
Консультант, автор Попович Анна
Пихоцкая Ольга Владимировна
Финансовый автор Пихоцкая Ольга

Ваш комментарий (вопрос):

Ваш адрес email не будет опубликован.