Как перевести ИИС к другому брокеру и не потерять льготу

Автор Бробанк.ру Клавдия Трескова

Если нравится - подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Об авторе

Эксперт в области финансовой грамотности и инвестиций. Образование высшее экономическое. Опыт работы в банке – более 15 лет. Регулярно повышает квалификацию и проходит курсы по финансам и инвестициям, что подтверждено сертификатами Банка России, Ассоциации Развития Финансовой Грамотности, Нетологии и других образовательных платформ. Сотрудничает со Сравни.ру, Тинькофф Инвестиции, ГПБ Инвестиции и другими финансовыми изданиями. treskova@brobank.ru Открыть профиль

По каким причинам инвесторы меняют брокера для ИИС

Инвесторы принимают решение сменить брокера для ведения ИИС по разным причинам.

Перемены в действующих условиях обслуживания. К примеру, брокер повысил тарифы или прекратил доступ к некоторым инструментам или торговым площадкам. Так в условиях санкций некоторые популярные российские брокеры не могут работать ни с активами в долларах и евро, ни с этими валютами. То есть через подсанкционных брокеров инвесторы не смогут купить на свой ИИС акции CocaCola или доллары и евро, хотя такие операции не запрещены законодательством.

У конкурентов более выгодные тарифы и условия обслуживания. Например, новый брокер работает с иностранными активами. У него шире перечень доступных инструментов. А также комиссия на сделки в десять раз ниже, чем у действующего брокера, что в долгосрочной перспективе позволяет существенно увеличить доходность вложений.

Действующий брокер попал или может попасть под санкции. Весной 2022 года миллионы россиян столкнулись с тем, что их ИИС переводили на обслуживание к другим брокерам даже без желания со стороны клиентов. Единственный плюс — при централизованном переносе ИИС действующий брокер не снимал комиссию за перевод активов. Возникшая ситуация заставила российских инвесторов серьезнее относиться к новостной повестке и текущим условиям у своих брокеров.

Потеря доверия к действующему брокеру. Если в СМИ появилась информация, которая прямо или косвенно указывает на возможное банкротство брокера или отзыв у него лицензии, это весомый повод сменить посредника. Особенно серьезны ситуации, когда брокер нарушал закон и проводил махинации с деньгами и активами своих клиентов.

Прочие причины. Это может быть ухудшение сервиса, снижение качества техподдержки, проблемы в работе программного обеспечения или другие значимые для инвестора перемены.

Законодательные нюансы перевода действующего ИИС

В любой из ситуаций при переводе ИИС к новому брокеру важно учесть два правила:

1. У одного человека может быть только один действующий ИИС. Одновременно два действующих ИИС допускаются только при переходе от одного брокера к другому. На перевод отведен месяц.
2. Открывать новый ИИС нужно когда вы точно знаете, что оба брокера готовы к переводу портфеля.

Если не соблюсти эти правила, можно потерять право на будущие налоговые льготы по ИИС. А в некоторых ситуациях придется возвращать даже ранее полученные вычеты. Но так будет не всегда и не у всех.

Если условие по сроку нарушено, ФНС узнает об этом. Даже если вы не успели ничего перевести и новый счет был пустым, вы потеряете право на налоговый вычет и по первому, и по второму ИИС. Если переводимому ИИС меньше трех лет, придется вернуть все деньги, которые уже были получены из бюджета. Кроме того, ФНС насчитает пени за незаконное пользование бюджетными деньгами в размере 1/300 от ключевой ставки за каждый день.

Как поступить в вашей конкретной ситуации решаете только вы. Чтобы было проще сделать выбор, воспользуйтесь таблицей:

Взвешенно принимайте решение и учитывайте все возможные риски. В большинстве случаев проще дождаться завершения трехлетнего срока ИИС у первого брокера, закрыть его, а уже новый ИИС открывать у другого брокера. Но такие действия возможны, только если нет никаких серьезных угроз вашему портфелю, и вы готовы ждать.

Какие комиссии возьмут за перевод активов между старым и новым ИИС

При переводе ИИС к новому брокеру инвестор заплатит комиссии сразу всем участникам процесса:

• обслуживающему депозитарию — за снятие бумаг с депозитарного учета;
• нынешнему брокеру — за подготовку документов, выписок и другие действия, например, за отправку денег со счета на счет;
• новому депозитарию — за прием и постановку ценных бумаг на депозитарное хранение и учет;
• новому брокеру — за зачисление на счет активов.

Также комиссии списывают вышестоящие депозитарии. Например, все бумаги, которые куплены на Мосбирже, учитываются на счета Национального расчетного депозитария. А активы, приобретенные на Санкт-Петербургской бирже, хранятся в Бэст Эффортс Банке. То есть за перевод бумаг инвестора с субсчета брокера А на субсчет брокера Б внутри НРД и БЭБ оба депозитария удержат плату. Этот платеж владельцу бумаг брокеры выставляют отдельно, либо сумму могут включить свою комиссию, а уже из нее рассчитаться с высшим депозитарием.

Некоторые брокеры заинтересованы в притоке новых клиентов, поэтому они отменяют комиссию за прием ИИС на обслуживание. Если заранее этим поинтересоваться, можно сэкономить на комиссии принимающей стороны. При этом обязательно уточните размер комиссии высшему депозитарию. Даже если новый брокер бесплатно принимает бумаги на обслуживание, это не отменит плату другим участникам процесса.

Обратите внимание, бесплатно забрать бумаги у действующего брокера, скорее всего, не получится.

Пошаговая инструкция перевода ИИС к новому брокеру

Чтобы грамотно организовать перевод ИИС между брокерами, минимизировать затраты, уложиться в срок и сохранить право на налоговый вычет, воспользуйтесь пошаговой инструкцией.

1. Ищем нового брокера

При поиске нового брокера уделите внимание не только рекламе или информации на сайте, а напрямую пообщайтесь с представителем компании. Может оказаться так, что брокер открывает индивидуальные инвестиционные счета только новым клиентам, но не готов принять на обслуживание уже действующий ИИС. Такие условия, к примеру, у Тинькофф брокера.

Если новый брокер принимает действующие ИИС на обслуживание, запросите у него и у своего нынешнего брокера инструкции по переносу ценных бумаг и денежных активов. Обычно у брокеров такие процессы описаны в специальных памятках или регламентам. В них содержатся типовые документы и последовательность действия для клиента.

2. Считаем что выгоднее: продать ценные бумаги или переводить

Этот этап только условно стоит вторым. Фактически его проводят одновременно с первым, чтобы перевести ИИС с наименьшими финансовыми потерями.

Что влияет на расходы инвестора

Чтобы сэкономить на переводе ценных бумаг, сопоставьте такие факторы:

1. Какие комиссии спишут все участники процесса за перевод каждой бумаги. Обычно за перевод и постановку на депозитарный учет списывают от 100 до 2000 рублей за одно поручение. Чем больше в портфеле разных бумаг, тем больше заплатит инвестор. То есть за снятие с учета и постановку на учет 10 акций и 5 облигаций разных компаний придется заплатить комиссию 15 раз дважды.
2. Какие комиссии спишет действующий брокер за продажу активов на бирже. К примеру, выгоднее заплатить разовую комиссию 300 рублей за перевод 10 000 акций на сумму 500 000 рублей, чем 0,3% или 1500 рублей при их продаже. Тут еще важно не забыть про комиссии вышестоящего депозитария и платежи, которые спишут стороны за вывод и зачисление сумм.
3. Какие цены на каждый актив на рынке в текущий момент. Есть ли смысл продавать бумаги сейчас, а потом повторно их купить уже на ИИС у нового брокера. Или лучше заплатить комиссии за перевод, чтобы не прогадать по цене.
4. Как скоро планируется выплата дивидендов по тем акциям, которые хранятся на ИИС. Если дивидендная отсечка близко, возможно выгоднее дождаться получения выплат и только после этого начинать перевод ИИС.
5. Сколько времени бумаги уже находятся во владении. С одной стороны этот пункт вроде не относится к ИИС напрямую, так как по ИИС нельзя получить льготу долгосрочного владения активом. Но если при закрытии ИИС ценные бумаги перевести на свой брокерский счет, эту льготу удастся получить.

Рассмотрим на примере ситуацию, когда выгоднее продать бумаги и снова их купить, а когда дешевле их переводить. Сразу оговоримся, что в этом примере не учтены моменты про дивиденды, рыночные цены и срок хранения.

Условный портфель ИИС

Допустим, на ИИС у инвестора хранится 2 вида акций разных компаний и 2 выпуска облигаций. Представить такую картину в жизни довольно сложно, потому что это плохо диверсифицированный и несбалансированный портфель. Поэтому данные приведены только для наглядности подсчета:

Платежи брокерам при переводе портфеля:

Для упрощения подсчета, примем, что рыночная цена акций не поменяется на момент продажи и повторной покупки. На самом деле, это практически невероятное условие. Перенос ИИС к новому брокеру — это сложный процесс. Между моментом продажи бумаг и получением доступа к счету у нового брокера может пройти несколько недель, поэтому рыночная цена активов наверняка изменится.

Как понять, что выгоднее

Чтобы понять какой из вариантов будет выгоднее, проведем расчеты.

Перевод бумаг. Расходы инвестора = комиссии брокера №1 за перенос бумаг + комиссия брокера №2 за прием бумаг + комиссия высшего депозитария брокера №1 + комиссия высшего депозитария брокера №2.

Комиссии по четырем бумагам составят по каждому активу: 200 + 600 + 50 + 75 = 925 рублей.

Итого инвестор заплатит за перевод портфеля 3 700 рублей.

Продажа и повторная покупка бумаг. Расходы инвестора = комиссия у брокера №1 за продажу бумаги + комиссия у брокера №1 за вывод сумму от проданных бумаг + комиссия у брокера №2 за покупку такой же бумаги + комиссия за зачисление суммы на счет.

В примере деньги на ИИС будут переведены брокеру №2 единой суммой. Поэтому комиссия за зачисление будет взята только один раз.

Для каждой бумаги проведем расчет комиссий отдельно:

• акции компании А: 20 000 * 0,3% + 20 000 * 0,01% + 20 000 * 0,06% = 74 рубля
• акции компании Б: 300 000 * 0,3% + 300 000 * 0,01% + 300 000 * 0,06% = 1 110 рубль
• облигации компании Х: 10 000 * 0,3% + 10 000 * 0,01% + 10 000 * 0,06% = 37 рублей
• облигации компании Y: 100 000 * 0,3% + 100 000 * 0,01% + 100 000 * 0,06% = 370 рублей.

При зачислении брокер №2 спишет разово 300 рублей. Итого инвестор потеряет на комиссиях 1 891 рубль. Такой вариант получается более выгодным, чем платить за перевод бумаг.

Однако, если смотреть в разрезе каждой бумаги, станет ясно, что акции компании Б, все же выгоднее перевести, а вот все остальные продать. К такому выводу придем при простом сравнении 1 110 рублей при продаже и повторной покупке — это больше, чем 925 рублей при переводе активов.

3. Открываем новый ИИС

Когда определено, куда переводить действующий ИИС, поинтересуйтесь у обоих брокеров, как проходит документооборот. У некоторых брокеров все этапы можно пройти только лично в офисах. У других часть операций проходит дистанционно, но подписывать документы все равно придется лично. Выясните все эти нюансы, чтобы не возникало задержек.

Дата заключения договора на брокерское обслуживание нового ИИС не тоже самое, что дата фактического открытия счета. Это же относится и к закрытию первого ИИС. Отсчет месячного периода начинается с даты заключения договора. А срок, отведенный на перевод ИИС, истекает ровно в то же число через месяц. Если дата в следующем месяце выпадает на выходной или праздничный нерабочий день, то срок завершится в очередной рабочий день.

На примере это выглядит так. Если договор на ИИС с новым брокером заключен 21 сентября 2022 года, то последняя дата расторжения договора с первым брокером 21 октября 2021 года. Если закрыть первый ИИС 22 октября 2022 или позже — это будет нарушением. Поэтому всегда ориентируйтесь на дату из договора с новым брокером, чтобы уложиться в срок.

Если вы квалифицированный инвестор, для корректного переноса ИИС к новому брокеру, вам придется пройти повторную квалификацию. Некоторые брокеры готовы присвоить статус без дополнительных подтверждений, но у других и эта процедура может растянуться на несколько дней или даже недель. Поэтому лучше этот вопрос решить заранее. Открыть вначале брокерский счет, пройти квалификацию, а потом уже подавать заявление на прием действующего ИИС.

4. Переводим активы

Когда определили, какие активы продаете, какие переводите и уже открыли ИИС у нового брокера, можно переходить к следующим этапам:

1. Запросите все сведения у действующего брокера. Обычно для этого подходит брокерский отчет.
2. Запросите реквизиты у обоих брокеров.
3. Уведомить первого брокера о переводе ИИС на обслуживание к другому брокеру.
4. Подайте обслуживающему депозитарию распоряжение на перевод ценных бумаг на новый ИИС по каждому эмитенту.
5. Подайте новому депозитарию распоряжение на постановку на депозитарный учет ценных бумаг по каждому эмитенту.

Если в портфеле есть валюта и производные финансовые инструменты, такие как опционы или фьючерсы, их придется продать. Может случиться так, что новый брокер не работает с некоторыми ценными бумагами или фондами, которые есть в портфеле на ИИС, тогда их тоже придется продать.

При подаче распоряжений будьте внимательны, какие реквизиты вы предоставляете для перевода. Некоторые брокеры одновременно с ИИС открывают обычнее брокерские счета. Если ошибочно указать реквизиты такого счета, это будет нарушением. Срок ИИС прервется и право на налоговый вычет будет утрачено, со всеми вытекающими последствиями и пенями.

Уточните, как проходит документооборот не только у вас, как клиента, с брокерами, но и между самими брокерами. Некоторые брокеры передают документы принимающей стороне в электронном виде и на бумажном носителе без участия клиента. Но есть компании, которые выдают документы инвестору на руки, и он сам относит их к своему новому брокеру. Если у вас второй вариант, но вы об этом не знаете, можно не успеть к сроку.

На весь период пока брокеры не обменяются информацией в полном объеме ценные бумаги и денежные средства на новом ИИС будут заблокированы. Бывает так, что процедура переноса уже давно завершена, а доступа к активам так и нет. Учитывайте это, так как любые задержки для тех кто активно торгует на бирже могут обернуться упущенными выгодами.

5. Закрываем старый ИИС

После перевода активов и денежных средств к новому брокеру первый брокер обязан выдать справку «Сведения о физическом лице и его ИИС». Этот документ подтверждают, что ИИС у прежнего брокера закрыт.

В Справке брокер указывает все сведения, которые прописаны в Приложении к приказу ФНС № ММВ-7-11/646@. Брокер выдает документ на бумажном носителе. Справка понадобится при подаче декларации на налоговый вычет. Внимательно изучите документ, чтобы все отраженные сведения были верными.

Как сохранить право на налоговый вычет

Чтобы сохранить право на налоговый вычет по ИИС, достаточно перевести ИИС к новому брокеру за отведенный месяц. Если вы уже получали налоговый вычет по этому ИИС, подавайте налоговую декларацию также, как и в предыдущие периоды. Однако приложите к 3-НДФЛ копии документов как по старому, так и новому брокеру:

• договора на обслуживание;
• справку «Сведения о физлице», которую первый брокер пересылал второму;
• документы, подтверждающие зачисление средств на оба ИИС в отчетном периоде.

ФНС знает о том, что вы сменили брокера. Ее об этом уведомили оба брокера еще во время перевода ИИС. Данные о переходе налоговая получает в течение трех дней с даты открытия и закрытия индивидуальных инвестиционных счетов. Именно поэтому у ФНС есть данные о том, сумели вы соблюсти срок по переводу счета или нет.

Коротко

• Изучите тарифы и условия обслуживания ИИС, а также уточните, готов ли выбранный брокер принять на обслуживание действующий ИИС.
• Посчитайте, что выгоднее — переносить купленные бумаги или дешевле их продать, а перевести только деньги.
• Откройте новый ИИС. Внимательно следите за процессом, чтобы уложиться в срок при переводе активов от одного брокера к другому.
• Собирайте все подтверждающие документы для последующего получения налогового вычета. Приложите их к декларации за тот год, когда переводили ИИС.
• Помните, что новым счетом можно будет пользоваться, только когда оба брокера закончат документооборот.