Упрощенный налоговый вычет по ИИС

Возможность сэкономить или вернуть ранее уплаченные деньги – это всегда приятно и полезно для семейного бюджета. Для трудоустроенных граждан есть возможность получить дополнительные денежные средства за счет налогового вычета, а для инвесторов – вернуть часть денег от вложений в ИИС. Как это сделать в упрощенном порядке, расскажем далее.

Налоговый вычет: что это такое и кому положен

Большинство россиян платят НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который может взиматься с заработной платы или других видов доходов. Если посмотреть расчетку или заказать справку в бухгалтерии, то будет хорошо заметно, что на руки человек получает не всю зарплату – часть её уходит на оплату налогов и пополнение различных социальных фондов.

Эти деньги можно вернуть в том случае, если вы потратили крупные денежные суммы в определенных категориях. Например, потратились на образование, лечение в частной клинике, приобрели недвижимость или открыли на свое имя индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

ИИС — специальный счёт для вложений в ценные бумаги, который позволяет получить доход и вернуть налоги в размере до 52 тыс. рублей в год. Это готовое решение для инвесторов, у кого нет возможности или опыта, чтобы самостоятельно совершать операции на фондовом рынке.

Получить налоговый вычет могут только те граждане, которые работают и получают официальный доход

ИИС может быть открыт на три года. Сумма налога, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ. Вычет предоставляется ежегодно при условии ежегодного внесения средств на ИИС и наличия дохода, облагаемого по ставке 13% (например, заработная плата). Если вычет уже получен и счёт закрыт до этого срока, то вычет придётся вернуть.

Кто может получить вычет? Только те, у кого есть официальный доход, то есть люди, устроенные на работу официально, и получающие «белую» зарплату, с которой они сами или их работодатель платит НДФЛ по ставке 13%. Если «сидеть в декрете», жить на пособия или получать черную з\п, то вычет не удастся получить.

Есть и еще одно правило – постоянное проживание в России. Нужно быть резидентом РФ, то есть проживать на территории РФ не менее 183 дней в календарном году. Если вы не являетесь резидентом, но имеете официальные доходы – увы, но претендовать на вычет нельзя.

Обратиться за вычетом можно в течение трех лет с того года, как вы оплатили расходы по определенным категориям. Для этого надо было собрать много подтверждающих бумаг, заполнить декларацию и подать её в ФНС. Чем раньше подать декларацию, тем быстрее вернутся деньги из бюджета. Эти правила действовали до 2021 года, а потом в законодательстве произошли изменения.

Упрощенный налоговый вычет по ИИС: новые правила

Начиная с 21 мая 2021 года, в нашей стране начал работать закон, упростивший возврат НДФЛ при помощи налогового вычета. Причем упрощенный порядок можно использовать не только для ИИС, но и при покупке квартиры.

Новые правила касаются тех, кто хочет оформить инвестиционный налоговый вычет, и вернуть ранее уплаченный НДФЛ. Напомним, что он бывает двух типов:

  1. Тип А – может быть предоставлен при пополнении ИИС. Он позволяет вернуть до 52.000 рублей из выплаченного НДФЛ за год. В этом случае действует упрощенный порядок возврата налога.
  2. Тип Б – позволяет не платить налог с операций по инвестиционному счету. Здесь справка автоматически будет формироваться, и направляться налоговому агенту.

Данные для получения вычета теперь передают банки и брокеры. Благодаря созданию общей информационной базы и обмену данными, упрощается возврат. Оформление теперь происходит за несколько кликов мышкой, а срок проверки сокращается в два раза.

Как было раньше: налогоплательщик должен был сам обращаться за вычетом, автоматически ему ничего не назначали. Нужно было составлять декларацию по окончанию года, подтверждать доходы, собирать множество документов и ждать около 4 месяцев возврата.

Если человек пополняет свой ИИС, то ФНС самостоятельно направит уведомление о праве на вычет

Как сейчас: о праве на получение вычета налоговая служба узнает самостоятельно, благодаря межведомственному взаимодействию, и может предоставить его без личного обращения налогоплательщика. Иными словами, если человек оформляет и пополняет свой инвестиционный счет, то банк сам уведомляет об этом ФНС, а та, в свою очередь, направляет человеку уведомление о праве на вычет.

Что особенно приятно: срок проведения камеральной проверки теперь занимает не три месяца, а один. И на само перечисление денежных средств уходит не 30, а всего 15 дней. В нынешних реалиях для многих семей такая возможность является хорошим подспорьем в получении дополнительных средств.

Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Для получения денег от государства должны выполняться определенные правила:

  • Налогоплательщик должен завести личный кабинет;
  • Право на налоговый вычет возникло у него после 2020 года;
  • Банк, в котором был открыт ИИС или налоговый агент подключен к системе обмена информацией;
  • В год возникновения права на вычет, был уплачен НДФЛ.

Обращаем ваше внимание на то, что в участие в системе обмена информацией – дело добровольное, банки и иные финансовые организации самостоятельно решают, хотят они участвовать в ней или нет. И если банк не состоит в этой системе, либо вы сами не давали согласия на передачу информации в налоговую, то упрощенный порядок для вас работать не будет.

Как это проверить? Просто уточнить данную информацию у представителя той организации, где у вас открыт инвестиционный счет. Либо можно просмотреть реестр банков и брокеров на сайте ФНС по этой ссылке (по состоянию на апрель 2022 года были подключены 14 налоговых агентов).

Пошаговая инструкция для получения вычета:

  1. Пополните ранее открытый ИИС.
  2. В следующем году банк передаст сведения о ваших расходах в налоговую службу.
  3. ФНС проверит поступившую к ней информацию.
  4. В ваш личный кабинет налогоплательщика придет предварительно заполненное заявление. Нужно проверить правильность данных и внести недостающие сведения.
  5. Далее нужно подписать заявление с реквизитами счета, на который потом вернут НДФЛ.
  6. В течение трех дней будет принято решение о возврате и еще 15 уйдет на перечисление денег.

Деньги перечислятся в течение 15 дней с момента принятия решения о возврате

Сроки должны выполняться такие: если банк передал данные до 1 марта следующего года, то заявление должно появиться в ЛК до 20 марта. Если же данные пришли после 20 марта, то предзаполненная заявка появится в течение 20 рабочих дней с момента передачи информации.

Примеры оформления налогового вычета в банках РФ

Для более точного понимания действий налогоплательщика, приведем несколько примеров. Например, если инвестор обслуживается в Тинькофф банке, и он хочет получить инвестиционный вычет по типу А, то он может подать заявку в личном кабинете банка:

  • Перейдите на официальный сайт Тинькофф;
  • Выполните авторизацию по личным данным;
  • Найдите в верхнем меню вкладку «Инвестиции»;
  • Перейдите в раздел ИИС;
  • Выберите операцию «Получить налоговый вычет».

Если можно будет вернуть ранее уплаченный налог, то должна появиться кнопка «Оформить вычет». Нажмите на неё, укажите счет для зачисления денег и отправьте заявку. Банк проверит её и передаст имеющиеся данные в ФНС.

Вычет по типу Б можно получить и без дополнительных проверок со стороны налоговиков, но оформить его получится только при закрытии ИИС. Что нужно сделать:

  • Перейдите в личный кабинет на сайте Тинькофф.ру;
  • Авторизуйтесь в ЛК;
  • Найдите вкладку «Инвестиции» и выберите «Портфель»;
  • Укажите нужный ИИС;
  • Выберите вкладку «Обзор», после чего нажмите на действие «Закрыть ИИС»;
  • Укажите, что вы хотите закрыть счет с получением вычета по второму типу.

В течение месяца деньги и ценные бумаги будут переведены на брокерский счет без дополнительных удержаний, а если вы все продали, то деньги просто придут на дебетовый счет в Тинькофф.

Если говорить о Сбербанке, то здесь буквально в мае 2022 года клиенты получили возможность использовать упрощенную процедуру получения налогового вычета по ИИС с доверительным управлением. Также без сбора документов и заполнения декларации, без посещения налоговой.

Все делается при помощи бесплатного сервиса «Налоговый вычет в 1 клик». Что для этого нужно:

  • Получите уведомление от налоговой о возникновении права на вычет;
  • Зайдите в личный кабинет ФНС, авторизуйтесь;
  • Подтвердите заявление на налоговый вычет.

Все уведомления будут доступны в сервисе Сбербанк Онлайн и на сайте налог.ру

Где отследить возврат? Это можно сделать в сервисе «Сбербанк Онлайн», где нужно предварительно зарегистрироваться. В личном кабинете найдите раздел «Инвестиции», выберите стратегию ИИС и нажмите кнопку «Налоговый вычет». Также все уведомления будут дублироваться в личный кабинет на сайте налог.ру.

Частые вопросы

Кто имеет право на налоговый вычет?
Резиденты РФ, официально трудоустроенные и выплачивающие со своих доходов НДФЛ по ставке 13%.
Сколько можно получить вычета инвесторам?
Людям, которые пополняют свой инвестиционный счет (ИИС), можно вернуть до 52.000 рублей.
Можно ли получить вычет, если инвестор работает неофициально?
Вернуть деньги будет нельзя, но можно будет воспользоваться вычетом по типу Б, и не платить налог при закрытии счета или продаже ценных бумаг.
Что такое упрощенный налоговый вычет?
Это новая процедура получения налогового вычета без необходимости сбора документов, заполнения декларации и обращения в налоговую. ФНС сама узнает о праве налогоплательщика на вычет, и присылает ему уведомление.
Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке?
Дождитесь оповещения от ФНС в личном кабинете налогоплательщика, заполните и отправьте предварительно заполненное заявление. Решение будет принято в течение 3 дней и еще 15 уйдет на зачисление денег.

Источники:

  1. Сбербанк.
  2. РБК.
  3. ФНС.

Комментарии: 0

Ваш комментарий (вопрос)

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Кокош Елена Валериевна
Автор статьи Елена Кокош
Попович Анна Александровна
Консультант, автор Попович Анна
Пихоцкая Ольга Владимировна
Финансовый автор Пихоцкая Ольга

Ваш комментарий (вопрос):

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *