Отчет брокера — что это?

Клавдия Трескова Главный редактор сервиса Бробанк

Если инвестор разбирается в отчетности, которую ему предоставляет брокер, он на шаг ближе к достижению своей финансовой цели. Такой подход говорит о том, что сделки на бирже проходят не хаотично, а по четкому плану, который можно скорректировать, если появились отклонения. Как анализировать отчет брокера и что содержится в документе, который ежемесячно получает инвестор, разобрался специалист сервиса Бробанк.ру.

Кто такой брокер

Брокер – это посредник инвестора и профессиональный участник рынка, без которого частному лицу невозможно выйти на фондовую биржу и провести сделку купли-продажи актива. Брокер работает по специальной лицензии Банка России. За проведение сделок профессиональный представитель берет комиссию. Кроме того, брокер удерживает налоги с тех трейдеров и инвесторов, которые получили прибыль от операций, проведенных на фондовом рынке.

Обязательная функция биржевого брокера – ведение отчетности для своих клиентов. Как правило, раз в месяц частные инвесторы получают готовый отчет. Периодичность отсылки документа указана в договоре на брокерское обслуживание счета.

О том, как выбрать брокера и начать инвестировать, читайте в отдельной статье Бробанка.

Что такое брокерский отчет и где его найти

Отчет брокера – официальный документ, в котором зафиксирована информация о сделках и остатках на брокерском или индивидуальном инвестиционном счете за установленный период. В нем содержатся все данные с итоговыми ценами покупки и продажи активов, а также комиссии:

• брокера;
• депозитария, который хранит ценный бумаги;
• биржи.

Также в отчете видна информация о размере «кредитного плеча», стоимость обслуживания торгового терминала и дополнительные платные услуги.

Если отчет не пришел на электронную почту или его не удалось найти в личном кабинете инвестора, информацию можно сгенерировать самостоятельно. Такая функция доступна всем, кто пользуются мобильным приложением брокера:

1. Войдите в мобильное приложение или личный кабинет инвестора.
2. Найдите раздел с отчетами.
3. Укажите период, который вас интересует, месяц, квартал или год и дождитесь данных.

Чаще всего отчет формируется в виде pdf или xls файла. С данными можно работать с компьютера или смартфона, если установлено приложение для чтения.

Типы брокерских отчетов

У каждого брокера может быть несколько типов отчетов – автоматических и сформированных по запросу. Встречаются:

• ежедневные – формируются каждый день после закрытия торгов;
• ежемесячные – создаются в течение 3-10 дней после завершения отчетного месяца;
• за указанный период – подать заявку на такой отчет можно в офисе брокерской компании или через мобильное приложение, если оно есть у вашего брокера.

Ежедневная отчетность формируется в два этапа:

1. С 10:00 до 14:00 по МСК предварительный отчет.
2. После 14:00 – итоговый.

Ежедневного отчета может не быть у некоторых брокеров, если инвестор в указанную дату не проводит на рынке ни одной сделки.

Не все операции, заявки на которые подавал инвестор в текущую дату, попадают в отчет. Многие операции проходят в режиме Т+2. Значит, информация пропадет в документ только 2 дня спустя. До этого момента сделка будет незавершенной. В этом случае данные в отчете брокера могут отражаться даже через 3 дня после подачи распоряжения на сделку.

Некоторые брокеры создают очень простые формы отчетов, так делает Сбербанк. В представленной информации разберутся даже новички.

У Тинькофф Банка в разделе отчетов 4 типа документов:

1. Налоговый отчет. О том, сколько заработал инвестор за отчетный период, какой начислен налог и сколько было удержано брокером.
2. Брокерский отчет. Какие бумаги в портфеле у инвестора, сколько денег внесено на счет и выведено с него, а также какие сделки прошли по счету в отчетном периоде.
3. Депозитарный отчет. О движении бумаг по депозитным счетам инвестора. Если в отчетном периоде не было сделок, отчет будет пустым.
4. Справка об активах. В отчете указана стоимость портфеля на выбранную дату. Справку можно использовать для предоставления в посольства и получения виз.

У большинства крупных брокеров отчет размешен на нескольких печатных листах. Для их чтения и анализа могут потребоваться более глубокие знания.

О чем отчитывается брокер

Единых правил для составления брокерского отчета нет. Но при этом он, как и банковская выписка, содержит набор обязательных сведений:

• размер и состав активов инвестора – валют и ценных бумаг, которые хранятся на брокерском счете;
• движение по счетам и бумагам – сколько чего куплено и продано;
• полученные прибыли или убытки – суммы покупки-продажи, расходы на комиссии, начисленные проценты, дивиденды и купоны.

По общей структуре отчет брокера содержит два раздела:

• персональную информацию об инвесторе и брокере;
• отчет о сделках и операциях.

Общий раздел

Первый раздел включает:

• наименование, а также ИНН и КПП брокера;
• дату составления отчета;
• ФИО инвестора;
• номер и дату договора на обслуживание брокерского счета.

Данные о сделках и операциях

Раздел отчета о сделках и операциях может состоять из нескольких таблиц с разными сведениями:

1. О совершенных и исполненных сделках на конец периода.
2. О неисполненных сделках на конец отчетного периода.
3. По сделкам, по которым прекращены обязательства.
4. По внебиржевым сделкам, например на рынке акций США ОТС. Такой раздел встречается не у всех брокеров.
5. Об изменении расчетных параметров сделок РЕПО.
6. Об операциях с денежными средствами. В этом разделе видно, когда и на какую сумму пополнен брокерский счет, операции покупки и продажи иностранных валют. Также в таблице содержатся данные о комиссиях удержанных брокером. Если инвестор использует маржинальную торговлю, в раздел включат информацию о сумме долга брокеру и по процентам за пользование кредитом.
7. О движении по ценным бумагам инвестора – акциям, облигациям и паям инвестиционных фондов.
8. О движении по производным финансовым инструментам – фьючерсам и опционам.
9. По позиционному состоянию по производным финансовым инструментам.
10. О ценных бумагах.
11. Об инструментах, которые не относятся к ценным бумагам.
12. О производных финансовых инструментах.
13. О торговых площадках.

Некоторые таблицы могут быть пустыми, если в отчетном периоде по указанным активам не было никакого движения. Дополнительно брокер предоставляет расшифровку кодов, которые использованы в отчете. Эти данные помогут начинающим инвесторам разобраться в данных, которые представлены в таблицах.

У некоторых брокеров документ даже в электронном виде подписан руководителем отдела брокерских услуг, а также сотрудником, ответственным за ведение внутреннего учета. Такой отчет можно использовать для предоставления в налоговую службу. У других брокеров придется дистанционно или лично в офисе заказывать документ на бумажном носителе, если он нужен для ФНС или посольства.

Зачем инвестору брокерский отчет

Отчет брокера нужен не только для инвестора, чтобы ознакомиться с перечнем заключенных сделок или проведенных операций. Это официальный документ, который может понадобиться в нескольких ситуациях:

1. Для отчетности перед Федеральной Налоговой службой. Если открыт ИИС, брокерский отчет обязательно прикладывают к декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета. При этом если отчет выдан иностранным брокером, его понадобится перевести на русский язык для ФНС.
2. Для подтверждения материального состояния. Например, отчеты брокера принимают при рассмотрении заявки на визу или в качестве дополнительного документа для одобрения заявки на кредит.
3. На случай банкротства брокера для оперативного перевода активов к новому брокеру. Если отчета не будет, могут повторно удержать подоходный налог.

Навык чтения брокерского отчета пригодится каждому инвестору. С помощью этого документа удобно анализировать доходы, расходы и операции по брокерским счетам, а также планировать будущие сделки и следить за динамикой инвестиционного портфеля.

Брокерский отчет – это попросту говоря склад информации по сделкам инвестора. На начальных этапах разобраться с некоторыми данными может быть непросто. Инвестору придется не раз звонить брокеру или писать в службу поддержки. Но после нескольких десятков сделок информация станет более понятной для восприятия, и отчет будет легко читаться без посторонней помощи.

Где еще искать информацию о доходах и расходах по брокерскому счету

Отчет брокера всегда содержит информацию за предыдущий период. Значит, на момент его предоставления состав портфеля изменится. К примеру, переоценят валюту по текущему курсу, начислят дивиденды или остаток средств на счете увеличится за счет выплаты купона по облигациям. Общая стоимость портфеля тоже изменится с учетом текущей рыночной ситуации и переоценки активов. Поэтому самую актуальную информацию инвесторы отслеживают в личном кабинете.

На сегодняшний день для доступа к брокерскому счету не нужно подключать тяжеловесный торговый терминал типа Quik. Достаточно установить мобильное приложение и можно просматривать портфель в режиме реального времени, если есть доступ в интернет. Но для ретроспективного анализа все же удобнее работать с отчетом. Можно задавать большие периоды времени и просматривать информацию сразу за год. Заказать брокерский отчет можно в любой момент, главное учесть, что сведения по текущим сделкам и за предыдущие 2-3 дня могут отображаться некорректно.