Отсрочка по налогам из-за коронавируса

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги.

ФСН, Минфин и Правительство получили указание от главы государства разработать способы поддержки представителей малого и среднего бизнеса, на которых повлиял карантин. Таким способом помогут преодолеть кризис тем отраслям, которые оказались в самом тяжелом финансовом положении.

Какая отсрочка по налогам из-за коронавируса допускается в РФ и что сделать, чтобы ее получить, расскажет Бробанк.

Правительство переносит срок уплаты налогов

В условиях карантина по коронавирусу Правительство РФ оказывает помощь малому и среднему бизнесу. Поддержка заключается в отсрочке по уплате налогов, взносов, которые нужно выплачивать в текущем 2020 году. Перенести можно будет выплаты по ряду налогов на прибыль, УСН, ЕСХН, на имущество организации и ИП, а также транспортный и земельный налог.

Но отсрочку не предоставляют по уплате НДС. Сроки по уплате тех налогов, которые должны быть внесены за первый квартал, переносят на 6 месяцев, а за второй квартал — на 4 месяца.

Взносы в налоговую и ФСС можно перенести тем компаниям и ИП, которые на 1 марта 2020 года попали в реестр МСП. Кроме того сфера деятельность должна относиться к списку кризисных отраслей. При этом компании не обязательно должны быть микропредприятиями. Таким организациям предоставляют отсрочку на 4-6 месяцев в зависимости от стандартной даты внесения платежа. ИП смогут внести платеж не 1 июля, а на 4 месяца позже с тех доходов, которые по сумме больше 300 тыс. рублей.

Период до 30 апреля объявили нерабочим, поэтому предприятия, которые не осуществляли деятельность в это время, могут перенести платежи на 6 мая. Но те компании, которые не останавливали работу в этот период, и у которых нет отсрочки по налогам на 6 месяцев, должны внести оплату вовремя.

Новые сроки уплаты

Отсрочки для предприятий по кризисным отраслям:

Отсрочка по налогам из-за коронавируса поможет бизнесу выжить

Тип налога Срок уплаты с учетом переноса
Налог на доход за 2019 год 28 сентября 2020 года
Налог на упрощенной системе за 2019 год Для предприятия — 30 сентября, для ИП — 30 октября
НДС (1/3 налога за I квартал) Для тех, кто не работал в апреле — 6 мая, для остальных — 27 апреля
Аванс по налогу на доход за I квартал 28 октября
Ежемесячный платеж по налогу на доход за март 28 сентября
Платежи в налоговую и ФСС за март 15 октября
НДФЛ по отпускным и больничным за апрель 6 мая, если организация не работала, и 30 апреля, если работала
Аванс по имущественному налогу за I квартал 30 октября
Аванс по УСН за I квартал 26 октября
ЕНВД за I квартал 26 октября

Владельцам бизнес предоставляют и другие льготы на период карантина в связи с коронавирусной пандемией, кроме отсрочки по выплате налоговых платежей.

Какие льготы получат владельцы бизнеса

Владельцы бизнеса получат дополнительные льготы в связи с тяжелой экономической ситуацией в стране. Это отсрочки, понижения ставок, отмены проверок и ряд других мер.

Перенос платежей по страховым взносам

Льготу предоставляют малому и среднему бизнесу из пострадавших от последствий карантина отраслей и микропредприятиям. Но в реестр они должны быть попасть уже на 1 марта. Если их внесли позже, отсрочку они не получат. Раньше страховые платежи нужно было вносить ежемесячно до 15 числа.

Теперь для МСП и микропредприятий платежи за май-июнь переносят на 6 месяцев, а за июнь-июль на 4 месяца. Для ИП платежи, которые нужно было внести до 1 июля, переносят на 4 месяца.

Снижение ставки по страховым взносам до 15%

Понижение ставки по страховым взносам касаются только малого и среднего бизнеса, владельцы которого выплачивают зарплату своим сотрудникам. Раньше с дохода каждого сотрудника нужно было вносить страховые платежи. Обычная ставка по взносам составляла 30%. Специальных льгот для малого и среднего бизнеса не было.

Теперь эти виды бизнеса входят в список льготников с пониженной ставкой — 15%. С той части заработной платы, которая превышает МРОТ на 2020 год снимают 15%.

Особенно важны отсрочки по налогам из-за коронавируса для микробизнеса

Перенос срока сдачи отчетов

Льгота, связанная с переносом срока сдачи отчетов, касается всех, кто предоставляет отчеты и платит налоги. Раньше сроки переносили только с учетом праздников и выходных дней. Теперь основанием для отсрочки будут и объявленные президентом нерабочие дни.

Отсрочка по декларациям

Льготу по отсрочке в сдаче декларации предоставляют всем тем, кто должен ее подавать, но не работает в определенный период. Раньше просрочка даже на один день считалась серьезным нарушением, нужно было выплачивать штраф.

Сейчас все сроки, когда декларацию нужно было подавать в марте, апреле и мае, продлевают на 3 месяца. Мера касается только тех, кто не осуществляет рабочую деятельность в нерабочие дни.

Отмена выездных проверок ФСН

Раньше налоговые инспекторы могли приехать с проверкой к налогоплательщику даже на дом в любое время. Но до 1 июня 2020 года все проверки приостановлены.

Также до 1 июня не будут блокировать счета и переводы. Медицинские организации даже при заблокированном счете смогут закупать оборудование и необходимые мед. изделия.

Приостановление штрафов и пеней

За просрочки платежей и отсутствие ответа на запросы налоговой штрафовать и начислять пени теперь не будут. Но такое послабление длится только до 1 июня 2020 года. Оно касается только тех выплат, которые нужно было внести в 2020 году, и только тех отраслей, которые пострадали из-за карантина.

Также к мерам поддержки бизнеса можно отнести кредитные каникулы от банков и возможность получения кредита по сниженным процентным ставкам.

Кому предоставят отсрочку

Правительство Российской Федерации определило список организаций и ИП, которым могут предоставить льготы из-за коронавируса. Предприятия должны входить в единый реестр малого и среднего бизнеса на 1 марта 2020 года и в список отраслей, которые пострадали от последствий карантина. Так отрасль определяют по коду ОКВЭД или ЕГРИП.

Также льготы получают те предприятия и ИП, которые не являются субъектами МСП, но их сфера деятельности входит в список пострадавших. Такие организации могут получить отсрочки и рассрочки.

Перечень отраслей утвержден правительством в постановлении №434 от 03.04.2020 года. В него входят:

Отсрочки по налогам из-за коронавируса будут предоставлены тем, чья прибыль снизилась на 10% и более

  • авто и авиаперевозки;
  • культурные, развлекательные и досуговые центры;
  • спорт, туризм, гостиничный бизнес и общественное питания;
  • частные образовательные учреждения и допобучения;
  • выставочная и экспозиционная деятельность;
  • услуги бытового назначения, такие как, косметологи, маникюрные и парикмахерские салоны, химчистки;
  • стоматология;
  • розничная торговля.

Еще одно условие для получения отсрочек и рассрочек — снижение прибыли как минимум на 10%. При этом в 2019 году обязательно должна быть прибыль.

Сроки отсрочек и рассрочек составляет:

  • отсрочка на период до 1 года;
  • рассрочка на период до 3 лет, а для крупных организаций — до 5 лет.

Чтобы получить отсрочку, нужно обязательно подать заявление и приложить подтверждения.

Обращение за отсрочкой

Заявление с просьбой об отсрочке или рассрочке рассматривают только в том случае, если оно подано до 1 декабря 2020 года. К заявлению необходимо приложить доказательства выполнения условий для получения льгот. Формы для этого опубликовали на сайте ФНС.

Если вы решили воспользоваться рассрочкой платежей, нужно предоставить график внесения выплат, а также сведения о залоге, поручительстве или банковской гарантии. С того момента, как вы подали заявления, и вплоть до принятия организацией решения, снимать с вас штрафы за просрочки не будут.

Отсрочка по налогам из-за коронавируса не предоставляется автоматически

Какие организации принимают решение об отсрочке

Органы, которые могут принимать решения об отсрочке или рассрочке платежей, разделяют в зависимости от типа налога. Полномочия возложены на:

  1. ФНС России. Орган может одобрить отсрочку по уплате федеральных налогов, пеней, штрафов, которые зачисляют в бюджет федерации, и страховых взносов на период до 3 лет. Также ФНС России принимает решения об отсрочке и рассрочке федеральных налогов, пеней, штрафов, которые зачисляют в региональный, местный бюджет на срок до года.
  2. Управление ФНС по субъекту РФ. Принимает решения по региональным налогам с отсрочкой или рассрочкой до года, а также по местным налогам на тот же срок.
  3. Инспекция ФНС РФ. Принимает решения об отсрочке по НДФЛ для физ. лиц, которые не относятся к ИП, и по доходам, с которых налоговые агенты не взимают налоги. При сумме НДФЛ по доходам от 100 тыс. рублей решение принимает управление ФНС.

Другие организации не могут принимать решение об отсрочке или рассрочке уплаты платежей. Поэтому обращаться нужно только в вышеуказанные органы.

Комментарии: 0

Ваш комментарий (вопрос)

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Трескова Клавдия Анатольевна
Автор статьи Клавдия Трескова
Попович Анна Александровна
Консультант, автор Попович Анна
Пихоцкая Ольга Владимировна
Финансовый автор Пихоцкая Ольга

Ваш комментарий (вопрос):

Ваш адрес email не будет опубликован.

Я принимаю условия обработки персональных данных, указанных в Политике конфиденциальности