В 2026 году в России заработала новая мера поддержки — семейная налоговая выплата. В народе ее прозвали «налоговым кешбэком за детей», что довольно точно передает суть нововведения.
Семьи с невысокими доходами, в которых есть двое и более детей, могут вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Обсудим, какие семья подпадают под выплату и как получить деньги.
- Что такое семейная налоговая выплата
- Когда начнет действовать в России и как получить в 2026 году
- Кому положен налоговый кешбэк
- Доходы, которые учитывают
- Имущество
- Алименты
- Как рассчитать размер выплаты
- Как получить налоговую выплату
- Что понадобится для заявления на семейную налоговую выплату
- Могут ли ИП и самозанятые получить семейную налоговую выплату
Что такое семейная налоговая выплата
Введение семейной налоговой выплаты было анонсировано в 2024 году в ходе Послания Федеральному собранию. Президент поручил Правительству проработать дополнительные меры поддержки для семей с детьми, где родители официально работают и платят налоги со своих доходов.
В 2024 году появился законопроект о создании налоговой выплаты для семей с детьми, и 10 июля 2024 года Государственная дума приняла его. Позже закон №179-ФЗ был одобрен Советом Федерации, и подписан президентом.
Выплата предназначена для нуждающихся семей, в которых есть двое и более детей. Обратиться за ней смогут не только родители, но также опекуны и усыновители.
Как работает семейная выплата:
- Семья работает и работодатель выплачивает с их дохода НДФЛ.
- Родители, опекуны или усыновители детей подают заявление на перерасчет НДФЛ.
- Социальный фонд России — СФР проверит, подходит ли семья под требования выплаты.
- Если требования выполнены, уплаченный НДФЛ пересчитают по ставке в 6%, и разницу вернут заявителю на счет.
По сути, это не выплата, а новый механизм налогового возврата. Своего рода налоговый вычет, который можно дополнительно получить к тем, что уже есть — имущественный, социальный и другие.
Поддержка станет действительно адресной, и сумма выплат будет напрямую зависеть от дохода членов семьи. Реализация закона позволит поддержать около 4 млн семей, в которых воспитывают более 10 млн детей, заявили в Совете Федерации Федерального собрания Российской Федерации.
Когда начнет действовать в России и как получить в 2026 году
Закон действует с 1 января 2026 года. Обратиться за назначением выплаты можно с 1 июня по 1 октября года, который следует за годом выплаты НДФЛ.
Например, если родитель, опекун или усыновитель в семье, которая прошла по всем требованиям, работал и платил НДФЛ в 2025 году, он сможет с 1 июня 2026 года подать заявление на семейную выплату. Если трудоустройство произошло в 2026 году, подать заявку на выплату можно только в 2027 году.
Почему такие сроки: меру поддержки назначают исходя из суммы налогов, которые уже заплатил заявитель. Сбор налоговой отчетности завершается в мае, и с первого июня СФР получает все необходимые сведения о ранее уплаченном НДФЛ для расчета выплаты. Для выплаты за 2025 год заявление принимают с 1 июня по 1 октября 2026 года.
Кому положен налоговый кешбэк
За семейной выплатой смогут обратиться семьи с небольшими доходами, в которых есть двое и более детей в возрасте до 18 лет. Допускается возраст детей до 23 лет, если они получают профессиональное, общее или высшее образование в очной форме.
Важно: на первого ребенка выплата не положена, даже если семья нуждающаяся. Также деньги не смогут вернуть неработающие родители, самозанятые, ИП на спецрежимах, родители, лишенным родительских прав.
Требования:
- российское гражданство;
- постоянное проживание в РФ;
- налоговое резидентство;
- отсутствие задолженности по алиментам;
- официальное трудоустройство с выплатой НДФЛ.
Самые важные условия для назначения выплаты касаются нуждаемости семьи, которую нужно подтвердить. И не только в отношении доходов, но и имущества в собственности.
Как работает семейная выплата
Доходы, которые учитывают
По аналогии с единым пособием, получать выплату будут только нуждающиеся семьи. Нуждаемость высчитывают по среднедушевому доходу, для которого учитывают:
- зарплату,
- доходы от ведения самозанятости,
- стипендию,
- алименты,
- пенсионные выплаты,
- выплаты по договорам,
- единое пособие,
- проценты по вкладам.
Вышеперечисленные источники дохода всех членов семьи суммируют и сравнивают с прожиточным минимумом — ПМ в регионе проживания заявителя. Среднедушевой доход не должен превышать 1,5 ПМ на человека, который установлен в регионе проживания.
Для расчета дохода семьи не берут в расчет:
- маткапитал,
- семейную выплату за прошлые годы,
- выплаты по уходу за ребенком с инвалидностью или инвалидом с детства I группы,
- алименты на детей, которые на момент обращения выплаты достигли 18 лет или 23 лет в случае очного обучения,
- пособия неработающим,
- налоговые вычеты,
- страховые единовременные выплаты при возмещении ущерба,
- сумму социального контракта,
- госсубсидии на приобретение жилья или транспорта,
- выплаты женщинам со званием «Мать-героиня», орденом и медалью ордена «Родительская слава»,
- единовременную помощь на лечение ребенка,
- проценты по номинальным счетам в банках на опекаемых детей.
Важно: правило нулевого дохода к семье получателя выплаты не применяется. То есть нельзя не работать и претендовать на выплату, она положена только тем, кто работает официально и платит НДФЛ.
Имущество
Правительство утвердило перечень имущества, с которым можно получить выплату. При оценке учитывают недвижимость и движимое имущество семьи, кроме исключений. Например, непригодного жилья или имущества детей под опекой.
По ПП РФ от 27 декабря 2025 года №2173, в список «разрешенного» имущества входят:
- одна квартира любой площади или несколько квартир, если их общая площадь не превышает 24 кв. м на человека;
- один жилой дом любой площади или несколько домов, если их общая площадь не превышает 40 кв. м на человека;
- одна дача, один гараж,
- одно машино-место,
- один земельный участок,
- транспортное средство с двигателем мощностью не более 250 л.с.
Например, для семьи из четырех человек допустимо иметь квартиру площадью до 96 кв.м (24 × 4) или дом до 160 кв.м (40 × 4).
Алименты
Еще одно важное требование — отсутствие задолженности по выплате алиментных обязательств. Если по всем остальным условиям семья прошла, но заявитель не платит алименты своим детям, в выплате откажут. Если долг по алиментам был полностью погашен до подачи заявления, это не станет препятствием для назначения выплаты.
Как рассчитать размер выплаты
Когда родитель подает заявлению на выплату, сотрудники фонда проверяют критерии нуждаемости. Если они выполнены, НДФЛ пересчитают по ставке 6%, и разницу в размере 7% из 13% уплаченного налога вернут.
Пример: в семье есть мама, папа и двое детей. Папа работает и получает 60 000 рублей, мама в декрете, получает единое пособие. Их общий доход составляет 75 000 рублей, что меньше 1,5 ПМ в регионе — на выплату они проходят.
Мама не работает, НДФЛ не платит, соответственно на выплату претендовать не может. Ее может получить только папа, он подает заявление на перерасчет суммы налогов.
Сотрудник СФР считает: при ставке НДФЛ 13% работодатель с зарплаты отца 60 000 рублей перечисляет в фонды 7800 рублей (60 000 * 13%). Если бы НДФЛ была 6%, с зарплаты нужно было перечислять 60 000 * 6% = 3600 рублей.
Далее рассчитывают разницу: 7800 – 3600 = 4200. Именно эту разницу рассчитают за 12 месяцев расчетного периода, и вернут единовременно по итогам года. Сумма для каждого обратившегося будет индивидуальна.
Важно: размер выплаты считают по сумме выплаченного налога на доходы физических лиц родителями без применения налоговых вычетов. Выплату смогут получить оба родителя. Проверить свое право на вычет на основе дохода можно по таблицам.
По словам Голиковой, семьи смогут рассчитывать на выплату до 189 000 рублей. Эти деньги можно приумножить, если разместить на вкладе или накопительном счете под высокий процент.
Как получить налоговую выплату
Подать заявление на семейную налоговую выплату можно тремя способами. Прием заявок за 2025 год стартует 1 июня 2026 года и продлится до 1 октября 2026 года. Правила оформления — в ПП РФ от 27.12.2025 №2173.
Через портал Госуслуги:
- Зайдите на портал Госуслуги, в свою учетную запись.
- Найдите услугу «Ежегодная семейная налоговая выплата».
- Заполните электронную форму: укажите паспортные данные, информацию о детях и супруге, сведения о месте работы и прописки.
- Отправьте заявление. Статус заявления будет обновляться автоматически в личном кабинете.
Социальные пособия приходят на карты национальной платежной системы МИР. Если у вас еще нет подходящей карты, оформите ее заранее. Обратите внимание на дебетовые карты с кешбэком, которые возвращают до 30-40% от суммы покупок в выбранных категориях.
В отделении Социального фонда России:
- Найдите ближайшую клиентскую службу СФР по месту жительства.
- Запишитесь на прием или обратитесь в порядке живой очереди.
- Предоставьте паспорт и свидетельства о рождении детей.
- Сотрудник фонда поможет заполнить заявление на месте.
В МФЦ:
- Обратитесь в любой удобный МФЦ.
- Предоставьте документы, удостоверяющие личность заявителя и детей.
- Сотрудник МФЦ примет заявление и выдаст расписку-уведомление.
Что понадобится для заявления на семейную налоговую выплату
Большинство сведений СФР получит в рамках межведомственного взаимодействия. Заявителю нужно будет предоставить и подтвердить общие сведения:
- паспортные данные;
- информацию о детях и супруге (при наличии);
- сведения о месте работы, наличии гражданства, прописки.
В некоторых случаях потребуется принести справки лично (например, из учебного заведения, если ребенок старше 18 лет и учится очно). Если в базе данных СФР окажется недостаточно данных, придет запрос на их предоставление.
На рассмотрение документов о семейной выплате отводится 10 рабочих дней. В случае одобрения, выплата придет на карту национальной платежной системы МИР. Если у вас еще нет подходящей карты, оформите ее заранее.
Обратите внимание на дебетовые карты с кешбэком, которые возвращают до 30-40% от суммы покупок в выбранных категориях. Новая мера поддержки по аналогии с другими социальными пособиями, будет защищена от списаний за долги.
Важно: выплату не назначат автоматически, нужно подавать заявление и делать это ежегодно. Потому как соответствие требованиям выплаты сотрудники СФР также будут проверять ежегодно.
Могут ли ИП и самозанятые получить семейную налоговую выплату
Налоговый «кешбэк за детей» положен только семьям, где родители или иные законные представители детей работают и платят НДФЛ по ставке 13%. Сама выплата — это просто часть ранее уплаченных налогов.
Если родитель налоги на доходы не платил, значит и возвращать нечего. Принцип тот же, что и с налоговыми вычетами.
Получить выплату смогут ИП на общей системе налогообложения, а также предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с него НДФЛ.
ИП и самозанятые, которые используют специальные налоговые режимы, НДФЛ не платят, поэтому и выплату налоговую оформить не могут. Даже если самозанятый заплатил налог на доход как физическое лицо, это не дает права на возврат, так как учитывается НДФЛ, уплаченный работодателем.
Частые вопросы
Источники:
Комментарии: 1
Статью обновили в мае 2026 года. Добавили новые требования по имуществу, алиментам и доходам для заявителей. Написали пошаговые инструкции по оформлению семейной налоговой выплаты.