В 2026 году налог на вклады платят не со всей суммы, которая хранится в банке, а только с начисленных процентов. Если за 2025 год вы получили не более 210 000 рублей процентов, НДФЛ не будет. Если доход превысил лимит, налог начислят только на сумму превышения по ставке 13% или 15% в зависимости от общего дохода за год.
Расскажем, какие вклады и счета входят в расчет, как ФНС считает налог по данным банков, когда появится налоговое уведомление и как заплатить НДФЛ без просрочки.
- Что такое налог на вклады и кто его должен платить
- Какая сумма вклада не облагается налогом в 2026 году
- Какие вклады облагаются налогом, а какие — нет
- Какие вклады облагаются
- Какие не облагаются
- Ставки НДФЛ на проценты по вкладам в 2026 году
- Как рассчитать налог на вклад: формула и примеры
- Нужно ли платить налог с накопительного счета и карт с процентом на остаток
- Как и когда платить налог на вклады в 2026 году
- Что будет, если не заплатить налог
- Частые вопросы и ошибки
- Как сэкономить на налоге законно
- Коротко: главные правила налога на вклады в 2026 году
Что такое налог на вклады и кто его должен платить
Налог на вклады — это НДФЛ, который человек платит с процентного дохода по вкладу. Сумма, которую вы положили в банк, налогом не облагается. Например, если вы открыли вклад на 800 000 рублей, эти деньги не входят в налоговую базу. ФНС учитывает только полученные проценты по правилам статьи 214.2 НК РФ.
В 2026 году вкладчики платят налог с доходов за 2025 год. Налог появляется, если общая сумма процентов по вкладам и счетам за год превысила необлагаемый лимит. Платить налог должны налоговые резиденты и нерезиденты РФ, если они получили процентный доход в российских банках. Льгот для пенсионеров, людей с инвалидностью и малообеспеченных семей по этому налогу на 2026 год нет. Если вклад открыт на ребенка, налог за него платят родители или опекуны.
Какая сумма вклада не облагается налогом в 2026 году
За 2025 год налог не начислят, если процентный доход не превысил 210 000 рублей. Лимит считают по формуле из статьи 214.2 НК РФ:
1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ из тех, что действовали на 1-е число каждого месяца года.
В 2025 году максимальная ставка составила 21% годовых, значит лимит равен 210 000 рублей.
Если за 2025 год банки начислили вам 180 000 рублей процентов, налог будет нулевым. Если вы заработали на вкладах 260 000 рублей, ФНС начислит НДФЛ только на разницу: 260 000 − 210 000 = 50 000 рублей.
Лимит один на каждого вкладчика. ФНС суммирует проценты по всем вкладам, накопительным счетам и счетам с процентом на остаток во всех российских банках. Разместить накопления в разных банках и получить отдельный лимит по каждому не получится.
Какие вклады облагаются налогом, а какие — нет
НДФЛ считают с процентного дохода. Поэтому для ФНС важен не вид продукта, а факт начисления процентов. Если банк начислил проценты по вкладу, накопительному счету или карте с процентом на остаток, этот доход может попасть в налоговую базу.
Какие вклады облагаются
В расчет входят проценты:
- по срочным рублевым вкладам, если ставка по ним была выше 1% годовых;
- валютным вкладам независимо от ставки;
- накопительным счетам;
- картам с процентом на остаток;
- сберегательным сертификатам.
По валютным вкладам банк начисляет доход в иностранной валюте. ФНС пересчитывает проценты в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты. Затем налоговая инспекция прибавляет этот доход к процентам по рублевым счетам и вкладам.
| Сумма от | 100 000₽ |
| Процентная ставка | До 14% |
| Срок | 1-36 мес. |
| Сумма до | Любая |
| Пополнение | Есть |
| Снятие | Нет |
Какие не облагаются
В расчет не включают проценты по вкладам и счетам в рублях, если ставка по ним в течение года не превышала 1% годовых. Например, по счетам до востребования, некоторым текущим счетам и картам без начисления процентов на остаток. Также налог не платят с процентов по счетам эскроу, которые используют при сделках с недвижимостью. Проценты, которые банк начислил по унаследованному вкладу, тоже считаются доходом. ФНС учтет их по общим правилам.
Ставки НДФЛ на проценты по вкладам в 2026 году
В 2026 году налог считают по двум ставкам:
- 13% — если доход по вкладам после вычета необлагаемого лимита не превышает 2,4 млн рублей;
- 15% — если доход выше.
Такой порядок указан в п. 1.1 ст. 224 НК РФ.
Для налоговых нерезидентов ставка по процентам по вкладам и счетам в российских банках составляет 15% независимо от суммы дохода. Нерезидент — человек, который находился в России меньше 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Общая пятиступенчатая шкала НДФЛ с максимальной ставкой 22% на проценты по вкладам не распространяется. Для таких доходов остается отдельная система — 13% и 15%.
Как рассчитать налог на вклад: формула и примеры
Чтобы рассчитать налог с процентов по вкладам, сначала сложите полученные за год проценты по всем вкладам, накопительным счетам и картам с процентом на остаток. Затем вычтите необлагаемый лимит, для 2025 года он составляет 210 000 рублей. Формула:
(процентный доход за год − 210 000 рублей) × ставка НДФЛ.
Пример 1. Обычный вклад. За 2025 год вы получили 350 000 рублей процентов.
- 350 000 − 210 000 = 140 000 рублей;
- 140 000 × 13% = 18 200 рублей.
Налог к уплате — 18 200 рублей.
Пример 2. Крупный процентный доход. За год вкладчик получил 2 800 000 рублей процентов. После вычета лимита налоговая база составит:
- 2 800 000 − 210 000 = 2 590 000 рублей;
- 2 400 000 × 13% = 312 000 рублей;
- 190 000 × 15% = 28 500 рублей;
- 312 000 + 28 500 = 340 500 рублей.
Налог к уплате — 340 500 рублей.
Пример 3. Валютный вклад. Вы получили 1000 долларов процентов. На дату выплаты курс ЦБ — 95 рублей за доллар. ФНС пересчитает доход так:
1000 × 95 = 95 000 рублей.
Если других процентов за год не получили, налог платить не придется.
Пример 4. Долгосрочный вклад. Согласно статье 214.2 НК РФ для вкладов сроком более 15 месяцев действует особое правило, если проценты выплачивают в конце срока договора. Доход не сравнивают только с лимитом года выплаты. ФНС смотрит, за какие годы банк начислил проценты, и применяет лимит соответствующего года к доходу за этот период.
Например, вкладчик открыл вклад в январе 2025 года на 24 месяца. Банк начисляет проценты за 2025 и 2026 годы, но выплатит их одной суммой в январе 2027 года. Всего вкладчик получит 420 000 рублей процентов: 210 000 рублей относятся к 2025 году, еще 210 000 рублей — к 2026 году.
Схема такая:
- доход за 2025 год сравнят с лимитом 2025 года — 210 000 рублей;
- доход за 2026 год сравнят с лимитом 2026 года, который станет известен после окончания 2026 года;
- если каждая годовая часть не превысит свой лимит, налог по этому вкладу будет 0 рублей.
Если в том же году у вкладчика были другие вклады, они тоже используют общий лимит. Например, в 2025 году человек получил 100 000 рублей процентов по накопительному счету. Тогда из лимита 2025 года останется 110 000 рублей:
210 000 − 100 000 = 110 000 рублей.
Если по долгосрочному вкладу за 2025 год начислено 210 000 рублей, в налоговую базу попадет 100 000 рублей:
210 000 − 110 000 = 100 000 рублей.
Нужно ли платить налог с накопительного счета и карт с процентом на остаток
Проценты по накопительному счету и карте с процентом на остаток входят в общий расчет НДФЛ. В статье 214.2 НК РФ указаны проценты по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, поэтому такие доходы ФНС суммирует с процентами по обычным вкладам.
Пример:
За 2025 год вы получили 160 000 рублей по вкладу, 45 000 рублей по накопительному счету и 20 000 рублей процентов на остаток по карте. Общий доход — 225 000 рублей. Лимит — 210 000 рублей. Налог начислят только на разницу: 225 000 − 210 000 = 15 000 рублей.
Не путайте проценты с бонусами банка. Если банк начисляет деньги именно как процент на остаток, это процентный доход. Если он возвращает часть суммы покупки баллами или рублями, это не процентный доход по счету или вкладу.
| Сумма от | 50 000₽ |
| Процентная ставка | До 13,5% |
| Срок | 2-24 мес. |
| Сумма до | 30 млн руб. |
| Пополнение | Возможно |
| Снятие | Возможно |
Как и когда платить налог на вклады в 2026 году
Налог за проценты по вкладам в российских банках считает ФНС. Банки сами передают сведения о доходах клиентов, поэтому подавать 3-НДФЛ не нужно. Сумму налога на прибыль по вкладу можно увидеть:
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
- на Госуслугах, если там появилось налоговое уведомление;
- в бумажном уведомлении, если вы не отказались от писем.
За доходы 2025 года налог нужно заплатить до 1 декабря 2026 года. Осенью 2026 года стоит проверить личный кабинет: уведомления появляются в сентябре-октябре. Оплатить налог можно онлайн в личном кабинете ФНС, через приложение банка по реквизитам или в кассе по квитанции. Банк, в котором открыт вклад, не удерживает НДФЛ с процентов, он только передает данные в ФНС.
Что будет, если не заплатить налог
Если не заплатить налог до 1 декабря 2026 года, со следующего дня ФНС начнет начислять пени. Для физлиц пеня составляет 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Это правило закреплено в статье 75 НК РФ.
Пример:
Налог к уплате — 10 000 рублей, просрочка — 20 дней, ключевая ставка — 21%.
10 000 × 21% / 300 × 20 = 140 рублей.
Итого придется заплатить 10 140 рублей.
Если не погасить задолженность, ФНС направит требование об уплате. Затем налоговая может взыскать деньги со счетов, удержать часть дохода или передать долг приставам. Не стоит ждать бумажное письмо. Если уведомление не пришло, проверьте личный кабинет налогоплательщика и сообщения на Госуслугах. Иногда письмо может не прийти, но начисление уже есть.
Частые вопросы и ошибки
Если на вкладе больше 1 млн рублей, налог уже будет? Нет. НДФЛ начисляют не на сумму вклада, а на проценты. Если за 2025 год вы получили во всех банках не больше 210 000 рублей процентов, НДФЛ не будет. ФНС считает превышение процентного дохода над необлагаемым лимитом.
Нужно ли подавать 3-НДФЛ для уплаты налога на вклады? Нет, если проценты по вкладам получены в российских банках. Банки сами передают данные в ФНС, а налоговая включает сумму налога в уведомление.
Можно ли разложить деньги по разным банкам и не платить налог на вклады? Нет. Лимит один на человека. ФНС суммирует проценты по всем вкладам и счетам в российских банках.
Есть ли льготы для пенсионеров по налогу на вклады? Отдельной льготы по налогу на проценты для пенсионеров на 2026 год нет. Пенсионер платит НДФЛ по общим правилам, если доход по вкладам за 2025 год превысил 210 000 рублей.
| Сумма от | 1₽ |
| Процентная ставка | До 13,3% |
| Срок | Любой |
| Сумма до | Любая |
| Пополнение | Есть |
| Снятие | Есть |
Как сэкономить на налоге законно
С 2025 года проценты по вкладам не входят в основную налоговую базу. Поэтому уменьшить налог за 2025 год социальными, имущественными или инвестиционными вычетами нельзя. НДФЛ с процентов, который начислят в 2026 году за доходы 2025 года, нужно будет заплатить по уведомлению.
Но вычеты могут помочь тем, кто платил НДФЛ с процентов за 2023 или 2024 год и не успел вернуть часть налога. Например, если у человека были расходы на лечение, обучение, покупку жилья или взносы на ИИС, он может проверить право на возврат за прошлые годы. Читайте подробнее о том, как получить налоговый вычет.
Законно снизить будущий налог можно иначе: заранее считать общий процентный доход по всем банкам, учитывать дату выплаты процентов и не размещать сумму под высокий процент, если доход уже близок к необлагаемому лимиту. Но дробить сбережения и держать их в разных банках бесполезно: лимит один на человека, ФНС все равно будет суммировать начисленные проценты.
Также можно сравнить вклады с другими финансовыми инструментами по доходности после уплаты налога. Но перед этим стоит проверить условия, риски и порядок налогообложения по каждому инструменту.
Коротко: главные правила налога на вклады в 2026 году
Главные правила НДФЛ по вкладам в 2026 году:
- В 2026 году вкладчики платят налог с процентного дохода за 2025 год. Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года.
- За 2025 год налог не начислят, если доход не превысил 210 000 рублей. Сам вклад в эту сумму не входит.
- Налог считают только с превышения лимита. Если банки начислили 230 000 рублей процентов, НДФЛ посчитают только с 20 000 рублей.
- Для резидентов РФ действуют ставки 13% и 15%. Повышенную ставку применяют к налоговой базе сверх 2,4 млн рублей.
- Нерезиденты платят 15% независимо от суммы процентного дохода.
- ФНС считает налог сама по данным банков. Подавать 3-НДФЛ по доходам с вкладов в российских банках обычно не нужно.
- Отдельных льгот для пенсионеров, людей с инвалидностью и малообеспеченных семей на 2026 год нет.
- Если не заплатить вовремя, со 2 декабря 2026 года ФНС начнет начислять пени. При длительной неуплате налоговая может взыскать долг принудительно.
До 1 декабря 2026 года проверьте личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или уведомления на Госуслугах. Если процентный доход за 2025 год превысил 210 000 рублей, оплатите налог онлайн с банковской карты. Это занимает несколько минут.
Комментарии: 0
Написать комментарий